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mATRIZ DE RIESGOS...
mATRIZ DE RIESGOS...
Impac Probabilidad
Nivel de Riesgo
to (6) (7)
No. Riesgo E I
M
L M G F PF
1 El auditor
no sea
capaz de Aceptable con medidas de
identificar control
X X X
la
naturaleza
operativa
del
negocio, su
organizació
n,
ubicación
de sus
instalacion
es, las
ventas,
produccion
es,
servicios
prestados,
su
estructura
financiera,
las
operacione
s de
compra y
venta y
muchos
otros
asuntos
que
pudieran
ser
significativ
os en lo
que se va
auditar
No
concebir un
adecuado
planeamien
to del
trabajo a
realizar y/o
no dirigirlo
hacia las Aceptable con medidas de
2 X X X
cuestiones control
que
resulten de
mayor
interés de
acuerdo
con los
objetivos
previstos.
Concebir la
planificació
n para Aceptable con medidas de
3 X X X
exámenes control
innecesario
s.
Extensión
de pruebas
por
X
4 desconoci X X Inaceptable
miento del
ambiente
de control.
Desconoci
miento de
antecedent
es de
deficiencias
o
presuntos Aceptable con Medidas de
5 X X X
hechos Control
delictivos
como
resultado
de
auditorías
anteriores.
Inacept Inacep
F able table Inaceptable
P
r
o
b
a
b
i
l
i
d
a
d Modera Modera
M do do Inaceptable
Modera
do
Acepta
PF ble Inaceptable
L M G
Impacto