Fuente: www.accounter.

co

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
NIT xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
MES XX 2016
RETENCION EN LA FUENTE EMPLEADOS 2016
La comparacin con el art. 384 se hace nicamente cuando los ingresos totales del empleado en el ao gravable inmediatamente anterior, sean iguales o
superiores a (1.400) UVT.
PROCEDIMIENTO 1
Empleado: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
UVT 2016

29,753

Retencion Salarios
Honorarios, comisiones y servicios.

6,250,000

Subtotal 1

6,250,000

DEDUCCIONES
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100 UVT Mensuales ($2.975.200) Dcto
099 de 2013.

2. Deduccion por dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No puede exceder del 10% del ingreso bruto del trabajador y maximo 32
UVT mensuales. (952.064 2016)

3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales. (476.032 Ao 2016)

4. Pagos por aporte salud obligatoria del empleado (4%). Aporte del Mes Decreto 1070 de 2013 Art. 2.

5. Pago aporte ARL

Total Deduciones

Subtotal 6

6,250,000

a. Aportes Obligatorios a Pensiones y fondo solidaridad pensional (Ley 100 1993 Art. 135)

425,000

b. Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.)

c. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a, b y c, no pueden exceder del 30% del ingreso
laboral o tributario del ao y hasta un maximo de 3.800 Uvt por ao. (107.460.200 ao 2015) Art. 126-1 E.T.

Total Rentas Exentas

425,000

Subtotal 4

5,825,000

Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $ 7.140.480 Ao 2016. (240 Uvt)

1,456,000

Subtotal 5

4,369,000

Ingreso Laboral Mensual Base para Retencin en la Fuente

4,369,000

Ingreso laboral gravado en UVT

147

RENTAS EXENTAS

Rangos en UVT

Tarifa Marginal

Impuesto

Desde

Hasta

>0
>95

95
150

0%
19%

>150

360

28%

(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos

150 UVT)*28% ms 10 UVT

>360

En adelante

33%

(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos

360 UVT)*33% ms 69 UVT

$0
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos
95 UVT)*19%

UVT 2016

29,753

Ingreso laboral gravado en uvt

147

APLICAR LA RETENCION MAYOR. SIEMPRE Y CUANDO CUMPLA CON LOS INGRESOS DE 1.400 UVT AO ANTERIOR
RETENCION RESULTANTE ART. 384
RETENCION RESULTANTE ART. 383

$
$

49
293

nterior, sean iguales o

6,250,000
6,250,000

6,250,000

425,000
425,000
5,825,000
1,456,000
4,369,000
4,369,000
147

Impuesto
$0

vado expresado en UVT menos

95 UVT)*19%

Retencion por
aplicar

293,000

vado expresado en UVT menos

T)*28% ms 10 UVT

vado expresado en UVT menos

T)*33% ms 69 UVT

IOR

$
$

49,000
293,000

RETENCION PAGOS MENSU

Ingreso Total del Empleado
(-) Pagos por Salud
(-) Pagos por Pension
(-) los gastos de representacin considerados como exentos de
Impuesto sobre la Renta, segn los requisitos y limites establecidos en
el numeral 7 del articulo 206 del Estatuto Tributario.
(-) El exceso del salario basico de los oficiales y subnficiales de las
Fuerzas Militares y la Policia Nacional.
(-) El pago correspondiente a la licencia de maternidad.
Base retencion (PM)
UVT 2016
(Pago mensualizado en
UVT)
Pago Mensual o
Mensualizado (PM)
Desde
Hasta
Menos de:
128.96
132.36
135.75
139.14
142.54
145.93
149.32
152.72
156.11
159.51
162.90
166.29
169.69
176.47
183.26
190.05
196.84

128.96
132.36
135.75
139.14
142.54
145.93
149.32
152.72
156.11
159.51
162.90
166.29
169.69
176.47
183.26
190.05
196.84
203.62

Retencion en
UVT
0.09
0.09
0.09
0.09
0.10
0.20
0.20
0.21
0.40
0.41
0.41
0.70
0.73
1.15
1.19
1.65
2.14

Retencion
por aplicar
49,092
-

203.62
210.41
217.20
223.99
230.77
237.56
244.35
251.14
257.92
264.71
271.50

210.41
217.20
223.99
230.77
237.56
244.35
251.14
257.92
264.71
271.50
278.29

2.21
2.96
3.75
3.87
4.63
5.06
5.50
5.96
6.44
6.93
7.44

49,092
49,092

RETENCION PAGOS MENSUALIZADOS ART. 384 DCTO 099 de 2013

do

6,250,000
425,000

En esta casilla va el aporte a salud del

respectivo mes a cargo del empleado.

como exentos de
y limites establecidos en
ario.

y subnficiales de las

ernidad.
5,825,000
29,753.00
195.78

Pago Mensual o Mensualizado

(PM)
Desde

Hasta
278.29
285.07
291.86
298.65
305.44
312.22
319.01
325.80
332.59
339.37
356.34
373.31
390.28
407.25
424.22
441.19
458.16
475.12

285.07
291.86
298.65
305.44
312.22
319.01
325.80
332.59
339.37
356.34
373.31
390.28
407.25
424.22
441.19
458.16
475.12
492.09

Tarifa
Marginal
7.96
8.50
9.05
9.62
10.21
10.81
11.43
12.07
12.71
14.06
15.83
17.69
19.65
21.69
23.84
26.07
28.39
30.80

Retencion
por aplicar
-

Pago Mensual o
Mensualizado (PM)
Desde
678.75
695.72
712.69
729.65
746.62
763.59
780.56
797.53
814.50
831.47
848.44
865.40
882.37
899.34
916.31
933.28
950.25
967.22

492.09
509.06
526.03
543.00
559.97
576.94
593.90
610.87
627.84
644.81
661.78

509.06
526.03
543.00
559.97
576.94
593.90
610.87
627.84
644.81
661.78
678.75

33.29
35.87
38.54
41.29
44.11
47.02
50.00
53.06
56.20
59.40
62.68

984.19
1,001.15
1,018.12
1,035.09
1,052.06
1,069.03
1,086.00
1,102.97
1,119.93
Mas de

te a salud del
del empleado.

Pago Mensual o
Mensualizado (PM)
Hasta
695.72
712.69
729.65
746.62
763.59
780.56
797.53
814.50
831.47
848.44
865.40
882.37
899.34
916.31
933.28
950.25
967.22
984.19

Tarifa
Marginal
66.02
69.43
72.90
76.43
80.03
83.68
87.39
91.15
94.96
98.81
102.72
106.67
110.65
114.68
118.74
122.84
126.96
131.11

Retencion
por aplicar
-

1,001.15
1,018.12
1,035.09
1,052.06
1,069.03
1,086.00
1,102.97
1,119.93
1,136.92
1,136.92

135.29
139.49
143.71
147.94
152.19
156.45
160.72
164.99
169.26