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Electrnica (SEE)
PARTE TERICA
R.S. 300-2014/SUNAT
Facturas
Boletas de Venta
Notas de Crdito
Notas de Dbito
Comprobantes de Retencin
Comprobantes de Percepcin
Gua de Remisin Electrnica
Recibo Electrnico por
Servicios Pblicos
SEE-SOL
R.S. 182-2008/SUNAT
Recibos por Honorarios
R.S. 188-2010/SUNAT
Facturas
Boletas de Venta
Notas de Crdito
Notas de Dbito
Comprobantes de Retencin
Comprobantes de Percepcin
Gua de Remisin Electrnica
Gua de remisin bienes
fiscalizados
Proceso de Incorporacin al
Sistema y sus Efectos
Se da por dos situaciones:
Por designacin de SUNAT
o En la fecha que comunique mediante resolucin, la que
indicar si se asigna dicha calidad, respecto de todas o parte
de sus operaciones y, si pueden usar, indistintamente,
cualquiera de los dos sistemas comprendidos en el SEE.
Situacin
Norma anterior
R.S. 086-2015/SUNAT
Hasta el 31.03.2015**
Hasta el 31.03.2015**
No modifica el plazo
R.S. 137-2015/SUNAT
Posibilidad de emitir documentos impresos
Hasta el 30.06.2015**
**Excepcionalmente, desde el 01.10.2014 hasta el 31.12.2018 los emisores electrnicos del SEE que acten como emisores electrnicos itinerante
podrn emitir y otorgar las facturas y boletas de venta en formatos impresos o importados por imprenta autorizada, al amparo del Reglamento de
Comprobantes de Pago, respecto de las ventas que efecten como emisores electrnicos itinerantes. Base Legal: 2da DCF R.S. N 300-2014/SUNAT.
La norma vigente, establecen que podrn seguir emitiendo comprobantes impresos siempre que al 31.12.2014 [para los (a) de acuerdo a la R.S. N
086-2015/SUNAT]; o al 30.09.2015 [para los (c) de acuerdo a la R.S. N 137-2015/SUNAT] hayan cumplido con alguna de las siguientes condiciones:
a) Pasar el proceso de homologacin para emitir en el SEE - Del contribuyente, de manera satisfactoria.
b) Iniciar la emisin electrnica en el SEE - SOL.
Situacin
EMISOR ELECTRONICO
OBLIGADO/ AUTORIZADO
Enviar
un
2 ejemplar de e-
RECEPTOR
(CLIENTE)
Formato digital
Firmado digitalmente
factura
Formato digital)
validaciones
Estndar UBL
Contenido
Consistencia
Firma digital.
4
3
Consulta
SUNAT
Oportunidad de Emisin de
Facturas y Notas Electrnicas
La oportunidad de emisin y
otorgamiento es la regulada por el
art.5 del RCP
Condiciones
para emitir
el
documento electrnico (Art. 10)
Autorizado
como
emisor
electrnico
Afecto a renta
corresponder
Numeracin
no
usada anteriormente
Cuenta
con
el
formato
digital, cumple
con
condiciones
de emisin
indicadas en anexos 1,3 y 4.
Son remitidas a SUNAT en la
forma y plazo establecidos.
de
3ra,
Enva un ejemplar de
e-factura (Formato
digital)
de
validaciones
Estndar UBL
Contenido
Consistencia
Firma digital.
Valida y emite constancia
(CDR
Aceptado/Rechazado
SUNAT
Oportunidad de Emisin de
Facturas y Notas Electrnicas
Otorgamiento de Facturas y
Notas Electrnicas
Emite factura
electrnica
Formato digital
Firmado digitalmente
RECEPTOR
(CLIENTE)
Otorgamiento de Facturas y
Notas Electrnicas
Representacin
Impresa
Documento
Electrnico
Otorgamiento de Facturas y
Notas Electrnicas
Firma Digital
Certificado Digital / Firma Digital (Art. 2 )
Principales
Disposiciones
SEE Del contribuyente
Exclusiones
- Primera venta entre usuarios de Zona Comercial Tacna
Caractersticas
- Formato Digital basado en un estndar internacional
- Firmado digitalmente
- Numeracin: Es independiente de la numeracin en papel:
Serie :alfanumrica de 4 posiciones. Debe iniciar con la letra F
Correlativo: debe iniciar en 1. Puede tener hasta 8 caracteres.
Gestionada por el emisor. No se solicita autorizacin
Traslado de Bienes
A travs del medio de enlace que permite al contribuyente alcanzar el
nmero de la factura que puede sustentar el traslado de los bienes .
EMISOR ELECTRONICO
AUTORIZADO
Emite y
entrega boleta
de venta
electrnica
formato
digital
2
Enva Resumen diario de
boletas y notas
SUNAT
Representacin
impresa de la Boleta
Venta o Nota
RECEPTOR
Disposiciones Generales
sobre la
Emisin de Boleta de venta Electrnica
Se emitirn en los casos previstos en el RCP (consumidores
finales).
Otorgamiento de la Boleta de
Venta Electrnica
Mediante representacin impresa.
Podr ser por medios electrnicos, previa conformidad del usuario.
Caractersticas principales:
Resolucin de Superintendencia
N 274-2015/SUNAT
Emisin Electrnica
Comprobantes de Retencin y
Percepcin
RS
274-2015/SUNAT
Emisin
Electrnica
Comprobantes
de
Retencin y Percepcin
Fundamento:
Asimismo, en el caso de la entrega del CPE, se admite que se cumpla con esa
obligacin, entregndole al cliente una representacin impresa, cuando el
comprobante de pago relacionado al CPE no da derecho al crdito fiscal y no es
posible efectuar dicha entrega en forma electrnica.
CRE: Comprobante de Retencin Electrnico
CPE: Comprobante de Percepcin Electrnico
Disposiciones Complementarias
Modificaciones en el SEE
No se puede ni debe emitir otro CRE o CPE con la
misma numeracin.
Se excepta a los emisores electrnicos del CRE y del
CPE de pasar el proceso de homologacin.
Se permite la emisin en formatos impresos en los casos
en que por causas no imputables al emisor electrnico
est imposibilitado de emitirlos en forma electrnica. Art.
6-A de la RS 097-2012/SUNAT y normas modificatorias.
Disposiciones
Modificatorias
Complementarias
Modificaciones en el SEE-SOL
Incorporacin del CRE y CPE en el SEE SOL.
Se indican los datos que deber contener el CRE y el
CPE como por ejemplo aquella referida a la informacin
de la operacin que da origen al referido documento.
Modificaciones en el SEE-Del Contribuyente
Registrar a travs de SOL, el certificado digital que
utilizar para la emisin del CRE o del CPE
Se regula las condiciones y la oportunidad de emisin de
los CRE y CPE.
CRE: Comprobante de Retencin Electrnico
CPE: Comprobante de Percepcin Electrnico
Disposiciones
Modificatorias
Complementarias
PARTE PRCTICA
Proceso de Autorizacin
Etapas:
Ingreso a SUNAT operaciones en Lnea y
registrar solicitud :
Proceso de Autorizacin
Etapas:
Marcar los documentos electrnicos para
autorizar
Proceso de Autorizacin
Etapas:
Registro de la direccin del correo electrnico
Proceso de Autorizacin
Etapas:
Registro de la declaracin jurada
Proceso de Autorizacin
Etapas:
Asignacin set de prueba: marcar sus
operaciones adicionales
SET DE PRUEBAS
FACTURAS: Composicin de los Set:
Set bsico:
Grupo 1: Ventas gravadas IGV
Grupo 2: Ventas inafectas y/o exoneradas
Grupo 3: Ventas gratuitas
Grupo 4: Ventas con descuento global
Set adicionales:
Grupo 5: Operaciones gravadas con ISC
Grupo 6: Operaciones Percepcin venta interna
Grupo 7: Operaciones con otro tipo de moneda
SET DE PRUEBAS
BOLETAS DE VENTA: Composicin de los Set:
Set bsico:
Grupo 8: Ventas gravadas IGV
DESCRIPCIN
COD
GRUP
TIPO
COMP
SERIE
CANT. ITEM /
LINEAS
CASOS
AFECTOS
FF11
FF11
FF11
FF11
FF11
FF11
FF11
FF11
FF11
10
FF11
11
FF11
Proceso de Autorizacin
Etapas:
Generar solicitud
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Actividades Previas
Registrar el Certificado Digital
Confirmar correo electrnico
Habilitar usuario secundario
Envo de casos asignados en los sets de prueba
Carga de la representacin impresa
Resultado del proceso de evaluacin de la
Solicitud
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Registrar el Certificado Digital
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Confirmar correo electrnico
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Confirmar correo electrnico
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Habilitar usuario secundario
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Habilitar usuario secundario
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Carga de la representacin impresa
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Resultado del proceso de evaluacin de la
Solicitud
Introduccin
al
Lenguaje
Extensible de Marcado (XML)
Qu es XML?
Definicin:
Lenguaje de metamarcado para documentos que
contienen informacin estructurada
Lenguaje de metamarcado:
Mecanismo para identificar estructuras en un documento.
Informacin estructurada:
Consta de un contenido (palabras, imgenes) y de el
papel que interpreta este contenido.
Introduccin
a
OASIS
Universal Business Language
Es una librera estndar de documentos XML,
diseados
para
representar
documentos
comerciales tales como rdenes de compra,
facturas, etc.
Ha sido desarrollado por un comit tcnico de la
organizacin OASIS (www.oasis-open.org), con la
participacin de varias organizaciones relacionadas
con los estndares de datos en la industria.
UBL est pensado para integrarse directamente en
los procesos de intercambio electrnico de datos
entre empresas e instituciones, as como en
internet.
PARTE PRCTICA
SEE SOL
OPCIONES DE CONSULTA
SEE - SOL
201007
OPCIONES DE CONSULTA
SEE SOL RHe
Autenticacin
REALIZACION
DEL
SERVICIO
Generacin
RHE
Generacin Libro
Registro de Pagos
Muchas Gracias.