UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE CIENCIAS JURTDICAS Y SUCIALESNora: JUNTA DIRECTIVE DE ta FAGULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS ¥ SOCIALES De LA UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA Lic. José Francisco De Mata Vela. Lic! Saulo De Leon Estrada. Lic! Joss Roberto Mena Izeppi. Lic. William René Mendez. Br.” Homero Ivén Quifiones Mendoza. Br. Joaquin Enrique Pineda Gudiel. Lic. Héctor Anibal De Len Velasco. “Unicamente el autor es responsable de las (Gartiowle 25 del Reglamento para loo exénenes ‘Tecnico Profesionales de Abogacia y Notariado y Pablico de Tesis.)Licenctade JOSE FRANCISCO DE MATA VELA, Beoano de ls Facultad de Cisuetas 2 Seoiaice de is lmivereidad ae fan Tes Giudad Universitaria. PPLE LSE ET ARTA Rerroire tes Sefior Decano: RS eS En cumpliniento de _previdencia emayhda de exe Decenato. tengo el agrade de manifeers” «Usted. gue prosedi f prectar asevoria de bésie al” Bact! lier JAIME RUBEN LOPEZ RIVAS 1s cus] denominé "EL SECRETO BANCARIO EN LA LEGISLACION ‘GOATEMALTECA™ | El Bachiller LOPEZ FIVAS deearrella en su Anvestizacién. jo. relacionads si Sespeta. Bancarse: inetituclén Juridica fundanental y de sume importencia en las actividades de ls Banca Guscenaltecs cons e nivel mondial. + Que conatituye ua mecanieno legs! pera veeguardar ice Intereses de log usuarios y de spr contiabilidad @ ee cuentas. cone al manejo de lac misnae. Lo anterior Eavorablenente. para en el sxduen Publice mtWrap De crecias dicas ¥ soctates DECANATO DE LA BACULIAD DE CIENCIAS JURIDICAS ¥ SOCIALES Guatemala, quince de octubre de nil novecientos noventa y slete,~ ‘Aventanente, pase a1 LIC, SAVLO DE LEON ESTRADA, pera que Proceda a Revisar e1 trabajo de Tesis del Bachiller Jane By {RIVES y en su oportunidad emia e1HOVE FP eeoala, 21 de Octubre de 1,997 SORENESS SECRETARIA emia JOSE FRANCISCO DE MATA VELA, ican te ia Feral Cie Staley a Universal 53 hate Uivorestans Sefior Decano: jansto de orovidencis uaaga 4 ene Decaato, tango sl anrate te aestar 2 Ustet cue ocala roving al troujo oe tists a fatille’ JAIME "RUBEN LOPEZ RIVAS- el cual ‘enoniné "EL SECRETO BANCARTO EN LA LEGISLACION GUATEMALTECA 2 hoilie WOPBZ, REVAS, stalin we ‘ean sears Tah sien emirate is el Suchiliw LOPE REVAS vinsin trey tau i oy a tated scans Gaeirian &Seret seri, v6) reese ch rete scents el Beet ‘con ie tacaelons ab strat nario #06 ess sativa ue cate oe tae [ot eat, 48 seins id Herne isores « ec. resin. seats fora) sngoat 42 secaaante atizte at te vce ae sua we aparece ee form noran Ifa fo recs tgneles tres onthe or sus, se sents ager rai heb ° Lbs ge 1 — VTFAD DE CHENCIAS teas ¥ sociaLes DECANATO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS JURTDICAS Y SOCLALES: Guateasla, veintsdes de octubre de ail novectontos noventa y etete— con vista en los atetinenes que anteceden, se autorize Le Inproeiéa del crabsjo de cesis del Bachitler JAIME ie RUBEN LOPEZ RIVAS Aneseuledo "EL SECRETO BANCARIO EN LAa peprcaronra ACTO QUE DEDICO: DIOS NUESTRO SEROR. MIS PADRE! TELMA ESPERANZA RIVAS LOPEZ Gracias por sus estuerzos en mi formacién, y coma conpensacian as les misma, JULIO ANTEAL «LOPEZ CASTILLO (G.E.P.D.) Un rano de siempre vives su tumba, gracias. MIS HERMANOS: OSCAR HUGO, JULIA MARILIS > TELMA VIOLETA, gracias por su apoyo fraternal. MIS AMIGOS DE SIEMPRE. MIS COMPAREROS DE ESTUDIOS. LA TRICENTENARIA UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE SuATENALA. EN ESPECIAL A LA FACULTAD DE CIENCIAS JURIBICAS y sociales. Los Licencrapes: SAULO DE LEON ESTRADA SUAN ALBERTO DE La CRUZ SANTOS For compartir sus conacimientos, y contribuir en ma farmacion profesional.“EL SECRETO BANCARIO EN LA LEGISLACION GUATEMALTECA". INDICE INDICE INTRODUCCION caPiTuo 1 EL DERECHO BaNcAaRTO. 1 tae 2 aural deieicn flict del Deets torent co el Beree Baio. neta te sce. 5. Ceveato Lt, Suerte extra paca y Bae, 7 Dasiteeite a caprmino 11. LA SOCIEDAD ANONINA BaNCARIA. Nitaaen deidice, Bato. Sal Elway forse, 52 Dnetas Fersoales Si faguisites eel elenntes gers 4. Cracarotica eal cantata de Sele dean Dacre. Te Capital Seals 2. Clase Capital en Ua Sct dns Coie. Bak pital dterzats, apt Sur 1a Sacto Daca 4, Buenas are Seiefe Ugsiat facuriay acetate conn, 1 ei area a u « 8 rsCAPITULO 111, EL SECRETO BANCARIO. 1s fatctentas. 2 taney. Zak Ein $a, paris 2.2L Sein Aig dent feo 6 2:3. pla Maris Tach Sureidiee, o 5. Nitocaere cri 0 1. Fines y fein, » 5 eLter H 4 fueeteSaearis to Gv, 2 7. BL Secrete Buearis 1a xnistrativn, 5 EleetosPeraeais al Seeete Bieri 2 Eneecints 8 Sele ga 2 3.2, mad a s3, © a Titel tiveea 2 85, Ly cers a ives Partin, ® a ‘ena Clients a & 4 Mainstracin ge Jake “ 1 Eerache Pracsel Civil y rent & S902 Enel Ieete Pace Feil 6 5.3. Eel Derecho Praceal Labora, ° 10, Les inoreeintrbstarie a infresexeercales, ALL Scions ta vislacide ce Serote Baro. ” » B % ® caprtuco Iv. a PROCEDINIENTO DE CONSTETUCION DE UNS GOCTEDAD ANONIMA ESPECTAL BANCARTA. a 1. belies a 2. Investigacion y Crrateacin de Ierwaion. e Eo infos la dint metas, 84 & n Os B h 2 1 aM ms ® 0 ® toeno urn el trait de eastiticltn. Proyete ee ertere social yfeaa de cotitucin. Capital alte pte Saclal, Agartacines 40 fora. reser eat feliearees, Prvss. fateritcin deities gis, 2d, Bet Registre de facet 2.1, al aise Mec. Inicio Plata de epracions, Prereg at pla fodifcation scriura soil. Berciee teasers, Conca» quia ean bance. Ligutaion te a tc pices de loys fas operaciones Baxaras. CCONCLUSTONES. DIBLIOSRAFIAL au % # % a 2 1 Fn im 12 ra a i 108 308TR Tanto en el continente europee como en Anérica Central, han suraide polémicas sobre el papel de os bancos como entidades de depdcito de capitales, dichas polénicas se han centrado sobre el tena de que si los Bancos estan obligados « Fevelar los depésites que a su cargo tienen, y quien es el Eitular de dichas cuentas, al analizar dotenicanente este punto, me surgié le necesidad de profundizar sobre el misnn, pero con respecto s 1a noreativa mercantil y dems leyes aplicables @ lax operaciones bancarias. En este estudio te seguiran otros vinculades con temas de interés real en 1s operativa actual, tales como el Derecho Bancarie, La Sociedad Anonima Bancaria, El Secreto Sancario, yo el procediniente de Constitueioa de una Sociedad énénina Rancaria El presente trabeje de t#sis, lo he dividide en cuatro cepituies, sienda el primero El Derecho Rancario que consiste fen un conjunto de principios y normas que se refieren a 1a wmn empress y @ las operaciones de banca, teniendo claro que se trate simplemente de una parte integrante del Derecho Comercial y ne una rama auténoma del Derecho Mercantil. Pars que pueda existir un banco en Guatemala, este se constituye a traves de una sociedad anénina especial, y que su autorizacién y constitucién de conformidad con 1s ley, @ sta se le denomina como Sociedad Anénima Rancaria, tema que se desarrolla dentre del Capitulo segundo del presente trabajo. £1 tema principal y que lo constituye @! Secreta Bancerio fue desarrcliada en @l capitule tercero, en donde se aportan los antecedontes, su concepto, naturaleza juridica, su pormatividas en distintos cuerpos legales vigentes en nuestro pais, low elenentos responsables y que intervienen dentro del mismos asi como las excepeiones al secreto bancario y su aesibi2 violacion en case de darse las mismas, las sanciones Que Se imponen a los que violen las normativas que impongan le confidencialidad a ciertos informes y operaciones bancaries; y también es importante indicar que se incluye un1. Concerto: Dice Miguel Acoste Romero que "la actividad de banca y erédite puede afirmerse que abarce muchas facetas, todas elles importantes en su desarrollo. Dicha activided se regula por medio de una estructura Juridica, que es fundenental para conprender el desarrolle de le benca, pues da les bases conforms 2 las cules se organizan y esteblecen lee Anetituctones, se regula au actividad, se conciertan sus operaciones y ge esteblecen sus derechos". (2) EL autor Paolo Greco en su obra Derecho Bancerio dice que "AL condunte de principioe y nomas que se refisren a le empress y 6 les opersciones de benca, a0 puede dar sin Anconveniente el nombre de Derecho Beno 0, simpre que euede bien claro que se trata simplenente de une parte integrante Gel Derecho Comercial y no una rama auténoma del Derecho". Joaquin Rodriguez Rodriguez que es citads por el Licenciado Alfoneo Leonards Alvarez, respecte al DerechoBancario. refiere: “Eate amplisino campo de la activided humana. constituide por el Derecho Bancario, se encuentra cometido a diferentes regulaciones de lae que se pueden citar: el condunto de normas técnicas que ee refieren a la ordenacién contable de las empresas bancarias (contabilidad bancaria): 1a reletiva e las normas econdmicas de aplicacién concreta en este campo (economia bancaria); 1s concerniente el mecanie ¥ @ la especializacién profesional (técnica bancarie): le constituids por las normes juridicas relatives a la materia bancaria, entendiéndose como tal al compleso de Jes persones, de les cosas y los negocios, por medic de los que se efectian las operaciones de banca. Derivéndose de ello consecuentenente las Llamadae Instituciones de Crédite como sujetos de Derecho Bancario; las operaciones de banca, como velecionss Juridicas tipicas del Derecho Bencario; y las series como objeto de aavelles operaciones. Por lo gue al conjunto de normas juridicas relatives a le materia banceria, es lo gue vamos @ Llaner Derecho Bencerto”. =? De conformided con la doctrina analizada anteriormente con los preceptos legales vigentes formulo el presenteconcepto de Derecho Bancario, Es el sonjunto de Normas Suridicas, cuyo objetivo primordial corsiste en regular 1a organizacién, 1a actividad y las operaciones bancarias de les SuJetos de tods relacién de naturales bencarse. 2. Naturaleza Juridica. Un sector de 1s doctrina considera qus el derecho Bancsrio forma parte del Derecho Privado. La doctrina francess, tradicionalmente conservedore, todavis estima que el derecho bancario forma parte del derecho privad: y, dentro de éste, el Derecho Mercantil, y en Fepafia caxbién se pronuneian respecto a este sentido. Su fundamento son las ideas de que las relaciones contractuales de los ban: y su clientela, Anteresan o se regulan por el Derecho Privado, afirmando cue, dentro de esss releciones, existe cierte autonomia de volunted. Afirna Miguel Acosta Romero que la relacién entre banco y cliente, que pudiers decirse seria privada, no campea (por lo menos en México), 1a autonomies Ze la voluntad; por egemplo, en las operaciones pasives de Ics bsncos, las partes no pueden fijar los plazos, las tases de interés, losinetrumentos de captacién del ahorro publico y ni siguiera pueden redactar los contretos, ya que todas las. cireunatenciae gon establecidas por via de autoridad, por el Instituto Central y no pueden ser aodificadas, como ya se iso, por voluntad de los partioulares". (4 En Guatemala, podenoe afinnar que nos encontramos en similar eituacién con México, ya que en el Cédigo de Comercio vigente, existe le regulacion mere: 1, en el sentido de que tos Eancos, se regirén en cuanto a sv forma, organizacién y funetonamiento, por lo que dispone este Cédigo en lo aue no contrevenga “aus leyes y disposiciones especiales. la autorizacién’ para constituirse y operer se regiré por las leyes especiales aplicables @ cada caso. (articulo 12 del coatgo Comercio). El primer pérrafo del articulo citado ace utiss dentro del derecho privado, mientras al remitimnos a leyes especiales nos voice en el derecho piblico, diches Jeyes eapeciales estan conformadas por 1a Ley de Bancos, Ley Orsénica del Banco de Guatensie, Ley Monetaria, y sus respectivoe reglanentos En la Actividad Hancaria so dan las siguientes limitantes:en les operaciones de ios bancos, las partes no pueden fiar las tacas de interés, y los instrumentos de captacién dol ahorro piblico, ya que tedas las sircunstaneiae son esteblecidss por vis do autoridad competente cone lo oa la Jonte Monsteris, Jae cuales no pueden ser modificadas, Libre disposicsén de los contratantes (nos ubica en el Derecho Piblico). Eato por un lado, y por el otre, scurre que el usuario no puede redactar oe contratos ya que las Anstituciones bancarias ya tienen los contratos forsateados, 2 los cuales el solicitente si sale beneficiedo de cor cliente de la institucién, Gnicamente tie gue adherirse al misno, firmando dicho ‘contrato (ubicandonos en el Derecho Privado) El Derecho Ban: io se encuentra regulado dentro de leyes gue se catalogan y se dirigen para la actividad priveda, pero gue ls realidad el Estado interviens para cualquier regulacién no prevista, influenciando enormenente en actividad Bancaria, por lo tanto prevalece el ente piblico en Giche relacién, lo que Lleve @ concluir que e8 de naturaleze Priveda en cuanto a su regulecién, yen relacién a ouesercieic ee de neturaleze Publica, por io que el Deresko Bancaric tiene una doble naturaleza. Las entidadss Hancariao intermedierise del crédito y financiamiento, actividades que le reportan reditos a travée de los intereses que gon fisades por la ley, y modificadoe por las sutoridades correspondientes (La Junta Monetaria), conetituyen entidadee mercantiles reguladas para eu constitucién por lac formas estabiecidas ror la Ley de Bancos, Ley Orginica dol Banco de Guatemala, y sus reepectives reglenentes, estos cuerpos legales Conformen Derecho PUblico: y por otro lado afimmo que El Hetado representads 2 través de le Junta Monetari, del Banco de Guatemala son oe gue controlan las opertosones Bancarias intervienen severanente cuando existe incumpliniento, por veigisa. 9 por comisién de la ley que las regula, al invervoris @1 Estado mponiende el Poder Publice, el derecho Bancaric se ubica en el reno piblico. Como so ha expuesto, distintes creadores de doctrina han dado al Derecho Bancario un campo de eplicacién distinto, unos afirman que pertenece al Derecho Psblico, mientras queotros difseren que pertenece al Derecho Privade, eorriente wis scepteds por lo tradistas del Derecho Bancario. Sin enbargo 1a anterior expesieien ne hace sostener gue el Derecho Bancario os de Naturalesa Mixta, por un lado se nos presenta dentro de un confunto de normes dirigidas a regclar las actividedes ontre una inetituesén denominada Hance ¥ un particular llamado uevaric, y por el otro un consunte de aiapseiosones omiticas por lee entidades a les que el Esrade ba encangado velar por el debido cumplintento de dichas nornas y que on epte cuso es 1a Junta Moneteria, o sea aus no sale de le tutela y' contri del Betado. 8. Relacién del Derecho Hercantii con el Derecho Bancario. Miguel Acceta Romero sefala. que "La doctrina francess, tradicionaimente conservadora, estima que El Derecho Mercantil forma parte del Derecho Privado y, dentro de és 8 wbica el Derecho Bancaric". (6) Ueicazos al Derecho Bancario dentro del Derecho Nereanti: y algunce outores afirmen que el Derecho Eancario tiene autonomia, por contar con estudios propios, leves proriss, Anstituciones propias. y autoridades propiss. 0 dandose 5 — «Lelas instituciones Bancarias entre las diversas operaciones a las que se dedica, se encuentra la ceptaciéa de dinero a través de loo deposites y eréditos, siendo los segundos gravedos con la tasa de intéres que regule la autoridad competente, y lee prineros con un interes inferior al contemplads para los créditos, siendo pués una actividad mercantal, en la cual 1a mercancia aiinque parezca il6gico es el dinero, pues se dedica a proteser = traves del depésito el capital de los usuarioe a quienes ee les otorge uns cantidad porcentual en concepto de interes; este dinero lo utiliza para financiar a otros clientes a los cuales se les cobre una eantidsd sspecifica y superior de intereses previamente eetablecidos por 1a Junta Monetaria, el cuei se denomine Interes Bancaric, Consecuentenente le entided Bancaria est veniurdo ganancias 2 traves del manejo de dinero de otras personas, para prestarselo a otras que tienen bienes con los cuales pueden garantizar, pero que necesiter. capitalizerse para sus negocios. En nueatyo pate, los bancos se rigen en cuanto a su forma, organizacién y funeionamiento, con lo que disponé la leyespecial, puss el erticulo 12 del Codigo de Comercio, nos romite expresamente 2 estes, y que son las gue regiran a las instituciones Eencarias, lo que demuestra, que 64 existe un cuerpo legal eckelizedo pare le remulacién de 1s actividad Boncaria. 4. Concepto de Banco: “Organizecién comercial. inctituida dejo la form de eociedad por acciones, que tiene por objeto le realizacién de operaciones de crédito”. <# “Entidad coonémico-finenciera cura actividad funcional ee traduce en 1a orgonizacién y 1a remulecién de les operaciones de crédito y politica crediticia que cumplir ror le “banca” y que proviens, 6 originan © relacionan con el dinero y tituloe que lo representan, lo cuel se conceptéa como mereaderia”. (72 Seménticanente 1s palebra banco se deriva de “sbacus” que eran los musbles cue utilizaben lee “ergentarii” en Roma pare realizer su activided. En el derecho Alemén y en el Derecho Angloessén, le palabra "Bank", designa un condunto de cosas, montén 0 amontonar, con 1a que se expresabe 1s scumslacién defondos do capital de dinero de la existencia, también significa el mostrader, eille o mueble donde se sientan las personee. La evolucién histérica de las operaciones bancarizs he ido cambiando, en nuestra opinion, el significado senéntico de le palabra banco; para sbarear una comprensién y un horizonte cada vez née ampli, el concerto de bance y banco en muestra opinién, es genérico y puede aprectarse desde diversos puntos de vista, como son el Juridico, ©1 econémico. el téonico v el monstario. “Banco 0 banguere teniendo en cuenta los dos elenentos de su funcién: depisito y circulacién, se puede considerar como el agente intermediario entre le demande y le oferta del crédito que con el eJercioio del depéeite bancario « fin de eplea: los capiteles recibidos, promueve la ciroulecién bancaria con el —_propésitc obtener beneficios, constituyéndose de ess manera en deudor hacia le oferta y en acreedor hacia 1a demanda del crédito”. (8? 5. Concepto Legal. En nuestra legislacién no existe un concepto de Banco, 1s 10ley sélo dice que: Unicamente las entidedes debidanente autorizadas podran legalmente efectuar, dentro del terpttorto de 1s Repablica, negocios que consistan en el préscamo de Fondos obtenidos del piblico mediante el recibo de éepésitos fo 1a venta de bonos, titulos u obligaciones de cualguier otra naturaleza, y serdn coneideradas para los efectos legales como institucionss bancarias. ... La Junta Honetaria podré, acinismo, reglanentar les actividades de las personas y entidades que actien. como agentes de banco Decrete Nimero 315 del Congreso de 1e Repiblica Guatenele ¥ eus reformas) + Eno personal estino que Banco es 1a institucién 0 eapreca .autorizada por la ley y cue se dedice a le conercializacién 0. interuediaciéa del erédito, ccoreanto prestanos a quien le falta el capital obteniends como genancia un capital adicionel que se denosina interes. que en nuestro medio lo impone Junta Monetaris; para su Financiamiente recibe capitales en depésito y da intere: ontes. menores @ los que esta entidad cobra a sus cli u6. Diferenoia entre Banea y Banco. 1a Banca segin José Alberto Garreone, “es 1a Organizacién conereis) ue tiene por objeto la reslizacion de operaciones de caabio, giro y Geccuento, otorganteato de enéditos mediense rdatanos de valores 0 @inero, adoisién de deptsitos, apertura de cuentas corsientes, comra y venta de valores, iblicos y privados, efectuar pagos, cobros y otras operaciones de crédito por cuente de terverce, perctbiendo por ello una comtatén". (8) La Banca 16 define el maestro Manuel Ossorio, cone el comercio que principalmente consiete en operaciones de giro, cambio y descuento, en abrir crédites y llevar cuentas corrientes, y en comprer. y vender efectos pablicos, especialmente en somieién. En realié: las bancas y casas de banca, formadas or pequefioe grupos a veces ae la niema familie, que se const: sociedades en comansite, ya sélo tienen un val: Puranente histérico: Porque las operaciones que ellas re Lizaban, y otras més eon vealizadas actuainente por los banc=s, entidades de cardcter oficial © por scciedades anénimas de grandes capitales. Y por otro lado siempre Ossorio, ine al Banco, “como el 12esteblecimiento de crédito constituide en sociedad por acciones y cuyes operaciones pueden encaminerse a diversos fines; recepcién en depésito (cuentas corrientes. libretas de shorro, custodia en cajas fuertes) de dinero u otros bienes mucbles de los particulares; descuento de documentos: En terminos mis generales, £1 banco es une empresa dedicade © recibir cepitales cciosos, dindoles wna snversién til, al misno tienso que facilite lee operaciones de pags ¥ negocia con valores". <29> En mi opinién la diferencia entre benco y banca, es que el primero es la institucién encargade de le intermediaeién del crédito y de las operaciones bancarias, eiendo entoncss 1s Banca las actividades y operaciones que el banco desarrolle tonedas en conjunto, siempre teniendo presente que cuando se refiere a estas ee incluyen aguellee @ lee ovales uns entidad bancaria se encuentra sutordzads. 7. Clasificeetén de 1a Banca. En Guatemala, nusetro ordenenicnto legel éispone Ja elasificacién de le banca formando cuatre grupos, estos son:BANOOS COMERCIALES: Doctrinarianente podemos citer a Carlos Gilberto van gan, quien manifiesta que “es un banco con meyor amplitud operativa seein el réginen legal, auterizado para abrir cuentas corrientes bancarice y entresar formilarios de cheques a sus clientes: son bancos con ma amplisina gama operativa, que pueden realizar todac las operaciones activas, pasivas y de servicios gue no les sean prohibide por 1a ley o por las normas gue los rigen". «29 Como io estat c8 el artioulo 3 de le Ley de Bancos contenida en el Decreto 315 del Congreso de la Republics de Guatemala, son bancos comerciales Los bancos habtlitados cono bancos comerciales son lee snstituciones de crédito que reciben depéeitos nenetarics y depéeitos @ plazo menor, con objeto de Anvertir su producto, principalmente, en operaciones activas de corto término. BANOS HIFOTECARTOS: No pueden incluir entre sus operaciones ningine otra, 4més que las permitides per ls ley, ya que se estaria saliendo de su objeto secial: su fimetén principal es le de ceptar capitales, pera 1a invereién on eréditos, los que deben ser ctorgados mediante bonos hipotecerioe © prenderiee. Loe bancos hebilitedos cone esnoos hirotecarios, son las instituciones de crédito que eniten benos hipeteceries 0 prendarios, y reciben depésitos de shore y dé plezo never, con el objeto de invertir eu producte, principaimente, on operaciones activas de nediono y largo término. Asi io conceptualize ¥ regula el artioulo 26 de 1a Ley de Eancos. BANCOS DE CAPITALTZACION: Se colocan capiteles © interes, destinadas @ convetives por el simple increments y acumulactén de los intereses, en sumas supert: 0s & las gcordadas El objeto del contrate somin viguel Acoeta Ronero, e& “EL derecho basico que sxpara el contrato de capitelizacién y eu objetive desde el punto do views de) suseriptor, ee le enteegs por parte del bance, 35 = oT:del capital forcsdo por las primas scumuladas, més los intereses éstas ¥ por los Antereaee de los iatereses". (22) Su regulacién 1 2 la encontranos en el articulo 97 de la ley de 5, Los bancos habilitados como bancos de capizelizactén son las instituciones de cen titulos de capitalizacién ¥ crédito ue reciben primes de ahorro con objeto de invertir su producto en di: ntas operaciones activas de plazo consistentes con los de las obligsosones que contrassan. BANOS COMBRCIALES E HIPOrEcARIOS: Una eola snstit Sn Bancaria es la encargada de las operaciones tents comerciales como hipotecarias, siempre y cuand: en los registros Bancarios aparezcs dicha autorizee: A eriterio de fuel Acosta Romero, el que “les instituciones bercsrias esten autorizadse para operar cone entidades comerciales © hipotecerias a le vez, tiene ciertas wi Jas, y estas eon: 16TAA . Fortaleciniente dela funcién bancaria; la funcién social de las inetstuctones de crédito se ve fortelecida al dotarlas con un nuevo instrumento, cue Jes permite reelizar en forma més adecuada su actividad de sntermediarios profestonales en 61 mercado del dinero y del crédito. EL principio de competencia sana y equilibrada entre les institucones de crédito, se ve reafirmado al perm: que las instituciones de menor tanafio, einen recursos para former sociedades més grandes y productivas. . Robusteciniente del desarrollo regional. Este se ve robustecido al fusionarse sociedades nediene pequefies, propiciando un increnento en el nimero de bencos que cfrezcan, en el interior del pais. servicios integredos Fomento del shorro interno, La oferta de servicios variadas por parte de instituciones de crédite que antes no los proporcinaban, contribuye @ fosentar el ahorre interno del pais y & financier su desarrollo7.4.8. - Mbatimionte de costes. Los costes de operacién de las Anstituetones de erédite ee ven disminuidos el poder flrejar, en un solo balance, 1as operaciones vy resultados del grupo integrado Mejor aprovechamiento y productividad de los recursos hunanos. Al orsentarlos hacia el conoentento ¥ asimilecsén de toda 1s gana de servicios que ofrece 1a banca miltipie- Optamizaosén integral de los servicios bancarios. La integracién de sistemas de trabajo permite una medor adaptactén de las necesidades y referencias del pUblico, al poder de obtener, en una sole Anstituctén, una gama completa de servicios bencarios y financieroe". 25) articulo 98 de la Ley de Bancos, reformade por el ersiculo 6 del Decrete nimero 29-85 del Congreso de la Repiblica, estipule; Los bancos habilitados a Ja vez como bancos comerciales y como bancos hivotecarios emitirén gus scciones como wna sole fentidad y seeuirén como los bancos de categoria inica.Cita de pie de Pagina del Capitulo T: fonts Fwy Ree, “Bereem nari, ug. is Gres, Psi, ese Derecho rears", See var, altars Letars,“Cncptos y Elune sis a Sevag Sncarie en uate tte outs Foner, Miu Opt EL, a8 See feta Rovers, mipe, nt Et, pap ‘= Garete, doe sir, *Derimarie Yueh rite tetera, pag oe dears Saul, Bicinrie de red Cone tele tres, ps HB. a arree, doe tnt, 0 1 Oris, Mame, anges y Sociales’, can ve Wlegty Caray Gitte, “Ua ete Ceviect Baia Cg pa. 18. > eats Rer, Higa, ft ay 1B. Best ner, Hue, Spt 8. pp. == eo:caPKTo 11. UA SOGIEDAD_ANONIMA BANCARIA. 1. Concerto. Distintos especialistas del derecho Bencerio, han aportads ¢ esta rena, diferentes conceptos sobre 1a Sociedad Anénima Benceria, por lo que en el presente trabajo rea: una analgana de conceptos, pretendiendo unificar criterios, y poder concestuelizarloe en forma persona, y roder aei aportar ws conceste para nuestro derecho mercantil y bencerto. 2, EL tratadista Manuel Broseta Pont efirma en su trabajo Manual de Derecho Mereanti} que "Loe Banoos privados eon eociedades ennines cuyo objeto social consiste on la nediacién en el mercado del orédito (oonceden @ quienes lo necesitan el crédite que les otorgan aus clientes depocitentes), en la creacién del crédito y en 1a prentacién de otros servicios conereisles y finanoieres. Su funoién de nedincién y de crescién de orédito ce tan cecncial en le economia moderna, eninentenente crediticia, cue elle explica y Gn exige la Antervencién eetatal sobre las sociedades enénimae bencerias. Por otro lado la intervensién publica eseninentenente normativa, 1a cuel establece de modo imperative los requisites pera le creaciéa de Bencos Privadoe condicionads © 1a autorizacién del Ministerio de Haciehda®) ¥ fi3e los plazos, interesee y condiciones de las diversas operacionss de crédito practicades por is Banca privada” as 3. José Alberto Garrone, sl referiree a las sociedades mediante les cueles lae entidades bencarias se organizan en Mexico. nos renite © la sociedad por acciones, y aue define de la siguiente menera: “Le sociedad por acciones, e& aguella fen gue, por un lado, lae cbligacionss sociales gozan solanente de la garantia (genérica) del patrimonio de la eociedad y, por el otro, las cuctee de perticipacién de los sootoe estén representadss por accionse, los socios no yesponen més que de las sportaciones suscriptas. La carecteristica esencial de estas sociedades, reside Gustemente, en el hecho de gue ror las obligaciones sociales, responden solamente 1a sociedad y, ‘nicamente: por la aportacién prometida y no efectuada todavia. No existe responsabilidad ultra vires(##), en el sentido que los 2aacreedores sociales no pueden contar con 1a responsabilided mibsidiaria del socio. La sociedad por acciones puede definirse como la sociedad de naturaleza mereantil, cualauiera que sea su objeto, cuye capi fal (integrado por las aportaciones de los scsies) esté dividido por acctonce tranemistblea cue atrituyen @ ou titular 1a eondicion de socio, 61 cual disfruta dol beneficio de a responsabilidad Linitada frente a le sociedad y no responds personalmente de las deudas eocisice”. (5 Al anélisis de ls doctrina relacionads y del ordenanionto Juridico bencerio, guatensiteco, podemos conceptualizer que Ja Sociedad Anénina Bencaria es la persona Juridica denominada Banco, que tiene por objeto la prestacién de servicios de erédite, y transacciones dinerarias. En Guatemala, 1a Ley de Bancos, contemple que los bancos nacionsies, privedce © mixtos, deben constituirse en eociedadse por secionss de responsabilidad limitada, pero en la préctica se da cua los Bancos privados se encuentran organizados, bajo le forma mereantil de 1s Sociedad Andnims, en virtud de que tanto para Ie sociedades de Responsabilidad 22para 1s Sociedad Anénima, su capitel se encuentra representade por scciones, consecuentenente las euotas de participacién de los socice estén representadas por facctones, los scoics no respondon més que de las aportaciones suscritas; ademés quo en la primera de las citades, 1a poblaciGn debe conocer, en base a los edictos que se publiguen, quienes son loa socies y accionistae fundadores. y en Ja Sociedad Anénima per su forma misma no lo esteblece de esa manera, Gnicamente es 1a entidad le que ee conoce més no los soctos fundadores, ni los accionistac. 4. Neturaleza dursdica. Cuestién importante es 1a relative a deterninar Ja naturaleza Juridica de las Seciedades Anéninas Bancerias, puss tanto la Ley de Bancos, como en la Ley del Banoo de Guaten y en la Ley Monetaria, establece que son istituciones crediticias y de depésito, regulades por regimen legal especial, el cual tiene como ley general el Codigo de Comercio, y como leyes especiales las citadas y otras disposiciones reglanentarias. E1 problena consiste en saber si es una entidad de derecho privado o una entidad de 23se terminer, 6 es una entidad sho pablico, 1a razén, es mercantil regida inicialmente por el Cédigo de Comercio, bajo Ja forma socisl de une Sociedad Anénima, en sus integrantes son perciculeres; porgue entonces es. el Estado el encargado de reguiar su actividad y estab! los paranetros cuanto € los intereses, forma de orgenizacsén, forma de llevar a cabo sus operaciones, el ol estetal de sus actividades, y que el estado @ através Banco de Guatenala, es el exte encargado de mantener baio sa oustodie la reserva del capital activo, establecido mediante uns ley orgénica especial como lo es le ley de Banzos Miguel Acosta Romero efirne que “ante el probleme de determina Ja naturaleza juridica de las Sociedades Anéntmas Bancerias.. nos encontramos ance uns dualidad de regimenes Surigices, el de derecho piblicc y el que algunos tratadistas ealificen de derecho privado, rués los bances realizan actos ‘ipicamente de Comercio, semin lo regulado en e Cédizo de Comercio, sn muchas de sus operaciones y especificamente en las de eréditos hipotecaries st rigen por el Codigo Ci . Be 24 ‘ieimportante determinar primero si se trate de una sociedad nercantil ¥ segundo, oi le migna es de derecho piblico, sn vor razones de competencia juriediccional. Be evidente cue se trata de uns sociedad, tanto poraue asi lo define le ley, cone porque necesita de una cantidad determinada de socios Para cu constitucién, asi coso de un cepitel social minino, el cual deben eportar los eocios fundadores. Respecto que le mercantilidad deriva de que, en eu objeto la sociedad enénina Eancaria, tien previsto fundanentalmente le realizacién de actos que @ través de Is histotie se hen considerado tipicamente mercantiles, es decir 1a intermediacién en el crédito y que, un cuando algin aspecto de le estructura de 1a sociedad enénina Hancaria, pueda coneiderarse de derecho Piblico, le mayor parte de las operacionee se regulan por el Fodige de Comercio, eyes ospsciales, y uece bancarios 7 comerciales”, «1s? Enfatizande en a dofinicién brindada por el tratadista José Alberto Garreone, “la sociedad por acciones es una Sociedad de Naturaleze meroantil, cualquiera que ees su objeto". «7 28En consecuencia, se puede afirmar que las Sociedades Anéninas Eanceriss, con una de las variantes de las sooiededes mercantiles, que para su orgenizacién y funcionanie 0, st constituyen bajo la forma mercentil de le Sociedad Anénima, eu naturalezs cons ye quedo enotado es mercantil; y para ou cu constitucién y operacién deben contar con aprobacion del Estado, por disposicién legal: podenos afirmar que a Sociedad Anénine Eancaria, por st constitucién ¥ opsracién en Guatemala, es wa entidad regida mediante leyes de cerdcter especial y piblico en el sentido de due estén estructurades pare el efecto de prestar el servicio Pablico de banca y erédito, on los términos del articulo 1 de La Ley de Bencos. Y por eu esti yura fundamental, su objeto social, que ee el de prestar el servicio pilblico de bance ¥ crédito y realizar operaciones bencerias, son SOCIEDADES MGRCANTILES, ubicadas dentro del derecho privado. Son jelones de crédito financiades con capital de Jos socios. accionistas, y clientes. pare ls intermediacién del erédite, las cusies tienen como fin comercial el agencismiensc de capital para el otorgamiento de oréditos =eee cambio de percsbir inkereses legales. (intereses contituys ol ‘entilismo wbicado en el rea privada y los interesos Jegales constituyen el sometinsento al poder publico). 5. Elesentos. Pore la existencis de las Sociedade Anéninas Sencariae, 5 indispenesble que se intezren de diferentes elementos, dentro de los cuales podenos agrupar para eu estudio en dos grandes grupos y que son ios elementos formales y loc personales: que s2 desarrollen © continuacién: 5.1. Elementos formales. Estos elementos que por su_sonaturaleza, ou inoumplimiento, ain sea de uno de ellos es causa para gus no pueda ser sutorizada la entidad bancaria, entre ellos tenemos: i.1 tiolicitud: presentada ante Ia Superintendencia de noos, 1a que podré realizar una investigacién, pare constatar si los datos consignados eon correctos, ¥ rendir su informe @ la Junta Monetaria. E.2.2 Constitucién en forma de Sociedad por acciones de responsabiliad Limitada, segin lo contempla la Ley de a8.1.3 5.1.8 Bancos, pero en le préctica se organize bajo 1a forma de une Sociedad Anénine: Autorizacién, corresponds a le Junta Monetaria acceder 2 le conseitueién, previo informe de Saperintendensis de Bancoe; EL ueo de nombres boncarice, eorresronde © 1s Sociedad mercantil, cuyo objeto sea la intermediacién del erédite, 02 exclusive de las entidades outorizadas pare dicho objeto. Capital Sccisl y xeservas, el primers do loa mencionados ee aguel gue establecen los scoice on 1 eecrivura constitutive y que puede o no coincider con el minime lege, oon el auterisado y con el contable, ee 61 que sportan los scolee @ la ecciedad en suecripeién de ecoicnes, y las ressrvas, servirn para montener 1a eolvencia de Le snetituesin bancarsa, y poder ssf responder ante los clientes, anve un retiro sorpresive de capi: Reginen Legal, lae inetituctones bancariss ge regiran, por el Cédigo de Comercio en lo aplicable. y por leyes 28especiales: (Ley de Bancos, Ley Organica del Banco de Guatemala, y 1a Ley Moneteria, y sus reglanentos). Clase de empresa, deberé ennarcerse en uns de les cldsificaciones legales que se da de las entidades Bancarias, para la forma en que operaré, puede ser comercial, hipotecario, capitalista, y/o comercial- hipotecerio. Formalizacién del Contrato, se hard mediante escriture piblice, previo trémive ante la Superintendencia de Baneos y 1a Junta Moneteria, y por eupuesto eutorizactén de ésta Witima, los secios fundadores, eben comparecer ante notario pare su faceionemiento, en caso de auterizacién sin previos. 5.2. Blementos Peraonales. Los Socios y Aecionistas fundadores, quienes adquieren da Jided de coneretantes y en le terminologie del Derecho Banceric son conoeidoe como BANQUEROS, que pretenden. constituir 1a Sociedad Mercantil Bancaria, ¥ desde ese nomento se ‘ranaforman en sooios fundadoree: 285.2.2 5.2.8 het como los Directores Eencarios, y que previa calificacién de que sf Menen los requisitos legelee para tener tal calidad, dentro de una Sociedad AnSnina Bancaria. Conforman también parte de los elenentos personales, el personal adninietrative y empleados que en su monento deseupefiarén cargos en 12 instituoion que se ests constituyendo. 5.3. Reguisitos de los elementos personales: Los requisites seflalados rare los elementos personales de le Sociedad Anénina Banca: se pueden clasificar de 1a siguiente manera: 5.31 5.3.2 5.8.8 5.8.4 5.3.5 Ser mayor de edad, y en caso de minoria, tener le autorizeeién judicial correspondiente: Econonicanente solventes; No tener antecedentes penales: No tener antecedentss polic Brindar cualquier otra inforsecién, necesaria, con su respective respaldo docunentel. 30Posiciones encontradas, todon pirtiospan con let selidades de socios y acctontstes fundadores, quiene: ebtendrén beneficios sonforme a le cantidad de ‘sportactones que estan representadas por aceiones. 6.7. Real: Porque previanente a 1a formalizacién de te eseritura respectiva, es necesirio que ee haye efectusdo el depéaite del capital minino en el Banco de Guatemala, en base a las aportaciones de capitel de los socios fundadores. 7. Capital Social. “Por su evolucsén histérica, por su sentido econénice y Per su actual régimen juridico, ee afirma que la sociedad angnima es ¢1 prototipo de las seciedades de capitaies. Sin duda poraue permite reunir y organizer masas de capital, que wiides se destinan a 1a explotecién de una actividad econérisa deterninada. Se 1a denonina sociedad de capital o © eotructura capitalista, porque en la sociedad andnime 1a Proporcién de capital que ce detente susle condicionar ou control y su dominio y, finalmente, porque le intensidad del svereioio de los derechos sociales dependen del niimero de 33acciones que se posea”. (267 Corrientenente se entiende cone el conjunto de bienes y elementos valorables econénicanene que se destinan @ le explotacién de una actividad concrete, del aspecto juridico el capital de 12 coctedad anénina, entendide como ‘cifra conteble ovya cuantsa soincide 0 debe cotncidir, en el monento constitutive, con el totel-valor de los bienes aportedos 0 prometides @ la sociedsd, y que figure como prinera partida de eu pasivo pera impedir que se reparten beneficios cuando realmente no existen. Constituye su petrinonio inicial, consecuentenente es propiedad de esa pociedad. El cepitel realmente aportado,“es un. requisito esenciel pore la existoncia de le sociedad andnina, y asi resulte para mestro derecho, no s6lo de la naturaleza de este tipo de soctedsd, ino también de Gisposiciones expresas do la dey".<289 8. Clases de Capital Social en le Sociedad Anénima Comin. ALL. Capital gutorizado. es le sume méxima que 1a, sociedad - comin- puede emitir en acciones, sin necesidad de 34rmalizar un sumento de capitel, podré estar total o parsialmente suscrito al constituirse la sociedad y debe exprearse en le escritura constitutive de le miema = jo reguledo por el articulo 88 del Cédigo de cio. 2.2, Serital Suscrite, es indispensable que al momento de ecscribir acciones, pagar por lo menos el veinticinco pcr clento del capital nominal (capital autorizado) eemin el articulo 89 del Cédigo de Comercio. A.S. Cesttal pagade minima, debe acreditarse ante la Junte tarie, en la documentactén presenteda a le rintendencis de Bancos ccmo solicitud de ssbituctén de una Sociedad Anénima Bano=ria, el haber Gspéeitads en el Banco de Guatemale, le euma de capital sblecido por 1a Junta Monetaria en forma anual. Las ‘saciones de los socios y accionistas fundsdores, en ser antes de formelizar el contrato social, ain 2s de ser autorizada la constitucién de la nueva dad Banceria. i suestro caso y respecto a las Sociedades Anénimas 35Bancariss, el capitel autorizado, es 1a suna Libremente determinada por los accionistas fundadores, este capital en ningin monento puede ser menor al capital minino pagado que establece la ley y la junta Yonetaria, (articulo 8 del Reglamento de la ley de Bancos). Fate capital minino debe revisarse anualnente. tal revisién corresponde « 2a Superintendencia de Bancos, quien rendiré un informe @ la Junta Nonetaria, quien seré la que en Gltina instancia lo aprobard. y publicaré el Diario of: al, surtiendo efectos « partir del dia en que aparezce publicado. Actualments capitel minimo pagado es de @.20.800,000.00 de nformided con la reeolucién de a Junta Monetarie nner’ + JM-598-96, del punto Sextc del acta 267-96: 9 Capital Social en Relacién 2 la Sociedad Anénina Bancaria. El onto minino Ge capital pasado iniciel para les instituctones bancarias gue se contituyan o se establezcan en el territorio nacional, seré fiJedo de manera general mediante @1 mecanismo aprobado por la Junta Monetaris, 36 ETILee eeeLasceat tomando en cuenta el estudio pertinente eleborado por 1a Superintendencia de Bancos. La resolucién que determine dicho onto ser publicada en el Diario Oficial y surtira efectos & partir del dia de su publicacién. (Articulo 90. del Reglanento de 1a Ley de Bancos). 10. Diferencias entre Sociedad Anénima Bancaria y Socieded Anénima comin. Existen diferencias entre la Sociedad Anénina Banceria y a Sociedad Anénima Comin, entre estas tenemos las siguiente La Sociedad Anénina comin, no necesita autorizacién especial. La Sociedad Anénina Bancaria, necesita de la Autorizacién de da Junta Monetaria. #1 Capital minime pagado de 1a Sociedad Anénina comin, es de cinco-mil quetzales. El Capital minino pagado de 1é Sociedad Anénina Bancaria, os establecido anualnente mediante una resolucién que emite le Junta Monetarsa, previo informe de la Superintendencia de Bancos. La Sociedad Anénina comun, esta sometida al Cédigo de 3aComereto. Las Soctedades Anéninas Bancarias, se encuentran sonetidac « un reginen legal especial, gue se conforma por le Ley Orgénica del Banco de Guatemala, Ley de Bancos, Ley Monetaria, Ley de eapecies monetarsae, y aus reapectivos reglanentos, y en forma general al Cédigo de Comercio pare ou constitucién © inseripeién en el Fesistro Mercantil de 1a Reptblica, cono personas juridicas. Lee distintivos y nombre: comerciales de Banco, unicamente corresponds a lee Sociodad 6 Anéninse Eancarias, y no lo pueden utilizar ninguna otra clase de sociedad que no este autorizeda para ese objeto. 28poe Cita de Pie de Pagina del Capitulo II: eset font, Hel, oat de Berets Mercantil, pg. 328. erase, Jone Aterto,“Mawal de Eerece onercil”, pup. 155 ee eoste Rane, Os eit. page IL oe Garon, est aera, Ogee et. age 325 Pet, Mut, Opes its pap. 215. Me Barreca Jost Aero, Ope. et 4B Baataaala, 1 expan fsa iar es Te dts feet ula Wires, ais alld eta respusbice conta‘CAPITULO ILL. L_ SEGRETO_BANCARIO,, 1. Antecedentes. Bl secreto bancario como una parte de la actividad de los banqueros, Se conoce desde la antiguedad como una parte de la actividad de los bangueros. en su Inicio, y toda vez que los depésitos se hacian en los templos, consecuentemente 1a diserecién de estas operaciones estaba relacionada con el misterio de lo deaconocido, 1a magia y la religion, aue fueron configurando una especie de secrete profesional entre quienes practicaban los depésitos. Durente la Edad Media, el secreto bancario fue parte de 1a ética de los negocios de esta actividad, sobre todo, vor esemplo en la Orden de los Templarios y en ciertas Ordenee do Cabalteria y religiozaa que realizaban alguna actividad relacionada con 1a banca. En Francia en eu primer texto que se refiere al secreto Bancario, y dice que es una disposicién adninistrativa del 2 de abril de 1659, relativa a la bolsa de Paris, que establecia que los asuntos de le Bolaa "no sean conceides més 40 = SEMIN[eee — sie por aquellos que negocien en le misma”. La Gran Ordenanza de Comercio de Colbert (titulo ITT, Pérrafo 9), establece el secreto de los libros de loe coneresantes en general. Un reglsnento de octubre de 1706 establece el secreto Para los nogocios de banca, cambio, conercio, y finanzas. Hay disposiciones del Conseso de Estado Frances, del 30 de agosto de 1720 y 1724 que también hace referencia al secrete bancaric. La doctrina francesa ee unénine en considerar el Secreto bancario a travée del tiempo y lo justificen ex Proteceién, tanto en les actividades de cambio, como en les 4e banca, y derivado de 1a confianze que el piblico tiene en jos banqueros, cuya revelacién de operaciones seria una eapecie de abuso de ese confianza. En Francia, e1 articule 978 del Cédigo Penal francés, e5 Ja base del principio general del secreto profesional, y hha hecho extensivo no sélo a los médicos, cirujanos y otra clase de profecionistas, también a los hanqueros. En México, propiamente no se conocia el secrete a1bencario, sino hasta el afle de 1897. Le Ley General de Inetstueiones de Crédito de 1997, en fu articule 116 prohibio a los interventores (de 12 SHCF), Inferirce en le adminiotracién de los negocios de los bancos y comnicar e quien quiere que fuess, datos e infornes relatives @ ellos. Le Ley General de Inetituciones de crédito ¥ Esteblecinientos Bancerioe de 1925 (ert. 71) “prohibia que los esteblecimientos bancarios dicran noticie sobre el imporse de las centidedes que tuvieran en depéaito de wna persone, compafiia o empresa, salvo que lo pidiera depositante © representante legal, 0 la autorided gudicial mediante providencia dictada en Suicio”. 2) En Guatemela, Je banca tuve sus inicios después de Reforma Liberal de mil ochocientos setenta y uno, cuando se fundarén los primeres bancos. Siendo entre los’ bancos que se fundaron el de Oceidente que ain en la actualided preste sus servicios bancarios: para esa época los bancos que exist: posefan la capacidad de emitir billetes pagaderos « le visu y al portedor, ocasionandose un desorden en la eccnonis 2 5 == eTnacional. Durante el gobierno del General José Marsa Orellana e& sintié le necesidad de una inatituoién emisora unica de} Papel moneda, creandoce ©) Banco de Guatemala on 1924, pasando a ser las instituciones bancarias que a esa feche existien en instituciones hipotecarias y conercialee. Para el afio 1844, en que se gesté ia Revolueién Genominada del 20 de octubre de 1944, se de le segunds reforms, cuando se da vida en forma concreta al Banco de Guatemale, y se promsigan las leyes bancarias que regularian las operaciones de los bancos, quedando el Banco de Guatemala, como el tinico autorizado para la emisién de moneda ¥ como ‘nics banco del Estado AL hacer esta referencia sobre los bancos, sirve de base para custentar de que el Secreto Bancario, ee encuentra do dentro de ls instituetén bancaria, y a evolucionado en forma afieda con 1 misma, y que a la fecha no ha logrado el perfeccionamiento que es necesario para la protecoién de capitales particuleres 43Concepto. Gran diversied de estudiosos del derecho bancario y del derecho ercantil, han aportedo diferentes estudios respecto al eecreto bancarto, segin Cabenelles haciéndo un parangin con el Secreto Profesional, aftrme que “Se entiende 1s informacién reservada 0 confidencial que se conoce por eJercicio de determinads rrofesién 0 actividad: como los sacerdotes. por confesién de delincuentes; 10s abogados 0 defensores, por revelacién de sup patrocinedos; Jos militares, por ester en cierto establecimiento de defense nacional, en investigaciénes © cargos que impiden toda manifestacién". (227 Adenés de esta doctrina me permite citar e los siguientes autores: 2.2. Segin Sal A. Argert. ‘También denominado, Seoreto Financiero, “es el Principio general de reserve sobre hechos no conocidos Piblicamente que por ragones de profesionalided hen Legado 6 conccimiento del baneo, respecto de su cliente, y que debe mantener oculte. El fundamento deriva de la circunstancis de que e} banco sblo ha podide tener ese conocimiento por le 44 = omerVLC). Prestacién de un servicio © ayuda econénico-financiera factlitade @1 cliente y por el lfgamen derivado de ese vinculacién. En el cuadro del dogaatismo juriéico el deber de mantener €l secrete perfila como promesa técita, implicita. En doctrine se discrepa sobre 61 fundanento: a) deriva de le voluntad implicit o explicita contractual del cliente al winoularse con el Danco; b) asienta en la culpa o a; 0) ese deber tiene origen en 1a confianza. ia én de mantener el secrete tiene sus Linites: cuando eu nenteniniento importa 1s violecién de la ley; surge un Snterés cientifico 0 fieeal en descubrivlo 0 ante Fogueriniento sudicial frente a la investigaciéa de delitor Ge naturaleze penal”. «22> 2.2. Segin Miguel Aosta Romero. EL secrete se deriva de le palabra latina “sertun* Sianifics lo ceulte, lo ignorado, 16 escondido y os una derivacién del verbo “sercenere”, que significa segregar. partar. El diccionario de Ja lengua espatiola lo define coms “lo ou! Gocamente se tiene reservado y odulto”. Bl» reto viene @ ser tna conducta que puedecipificarse de la siguiente manera: 1. La existencia de ctertos hechos, circunstancias, documentos © situaciones: 2. no © varios dindividues; El conocimiento que de ellos tienen 3. Ee obligacién que tienen esos individuos, de no treenitir ese conociniento a terceros, fuera de los casor sefialados por Je ley. . El ecorete profesional hace referencia @ que por razén de sue actividades profesionsles, existen personas que conccen hechos, eircunstencias, datos, documentos que les confia su clientele, £1 Secreto Profesional est basado, en priner lugar, en la ética profesional de quien conoce esos hechoe y, en eegundo, on les reglas de orden piiblico que esteblece le scciedad, pare proveger le vida privada, 0 Ja sogurided juridics, de les personas que han puesto en conociniente de los profesionales, esos hechos o datos. El Secreto profesional “puede proteger, como va se ido, le vida privada, eiertos derechos reales, el honor de Ins personas, su trenguilidad, procedimientos técnicos 0 industrials, Inventos, de derechos de autor. ete”. (#97 48 Mh 5 — emersonMees acusescaree a 72.8. Sortim Mario Baucho Garciediogo. “Ls teadioin he iapuesto al banquere una bligecién de éiscrecion respecto do las oreraciones y de loe negocios que lo vinulen eon eu clientele. El banguero, ol igual axe el eacecdote, auc €) nédico, ave el sbogado, tSene Ia oblgncién de guardar el eeareto profesional”, (24? 8, Naturelesa Juridica: AL respecto el Abogade ¥ dootrinartc argentino Carlos Gilberto ‘Tsllegas, aporte distintes teorias, las que ex si obra conaultads adeta 2 eu pais Argentina, y para los efectos del presente estudio, inicanente se hace relacién de le teoria no asi de su adaptscién al derecho Argentino: La doctrina ha tratado de fundanentar este institute, buscando ‘ican su naturaleza Jurfdica, esto es, su esencia ontolégica desde 6) punto de vista del derecho. S.i, Para muchos autores el deber de commmactual y estarfa técitamente pectado en 61 contrato entre banco y cliente. Para otros autores, el Secreto Bencario ha alcanzedc 1a estegoria de uso mercantil y, como tel, rige los contratos en tanto puede incorporarse @ ellos. Se a73.4. trataria del uso segin le ley, que ene por funcién 1 de invegracion del contenido de. le aa enerite. . Otre veoria express que la obligacion de resarcir el Gafio. ceusado por 1s revelacién del secreto es de naturaleze extracontractual 0 cussidelictual. Pare nosotros -dice Carlos GiJberto Villegas- constitve une modelidad espectfice del secreto profesional. “El fundamonto de este obligaciéa debe hellerss en las razones y notivos gue justifican su existencia respecto do lee profesiones en general. Continta manifestendo ei a magetro ergentino citade @ Superville Saavedra que a su vez cita a Gulphe, "No se discute le existencia, en el fencio a cargo del plans moral, de una obligacién al #1 depoestario de las confidencias ajenas. £1 derecho, sin enberge, ne consagra este deer imperioso de conciencia, ei noes en el caso particular en quo se trate de hechos confidenctales, conocidas por une persona en e egereicic 0 en ocasion de una profesion Le Ampide ontonces formalmente au divuleacién. ye la obligacién eete prohibicién, que consti: 48 — ccmPee eee et secrete profesional, esté acompafiada de une sancién pene). Se trata de un deter inherente o la naturaleza de la actividad bancaris, a la profesién del banguero. Eaté sobreentendido el interés que tiene todo eliente en que ee guarde silencio reepecto de los negocioe y de 1a confidencias que hace 8 las inotituctones bancarias y Financiers en general. Ee evidente, también, el Porguicie que puede acarrearle 1a revelacién de esse Anformacion Eeta teoria es 1a tinica que explica eatiefactoriamente ei elcance de esta obligacién, que comprende los actos precontractuales y se extiende y continda aun cuando se hhayan extinguide las relaciones entre banco y cliente” En tal virtud considero que 1a naturaleza del Secreto Bencario es un deber inherente @ 1a neturaleza de ia actividad bancaria, a la profesién del banquero. Ys aue el cliente tiene ©! interée que ee guarde silencio respecto de los negocios y de las confidencias que hace 492 las instituciones bancerias y finencieras en general, toda vez que al cliente le puede acarrear perjuicios 1a Pevelacién de esas informaciones, tanto ® nivel fieico come patrimonial. 4. Fines y funciones del Secreto Bancario. Miguel Acosta Romero, es quien'mis acertadamente resume cusles son loe fines del Secreto Bancario, y citando le expresado por el tratadista relecionado, “estos son: 1. Resguardar el respeto y la proteccién de las cuestiones Privadas, en funcién de le confiunza que las personas tengan con el banguero, para proporcionarle algunos datos aue eonsideran s61o son dados a conocer & eu banquero por esa raz6n. La confianza es une de las bases fundamentales en que descansa el secreto bancario. 2.- Permite la estabilidad de Joe sitenas bancirios, es decir, al haber confianza entre ol PUblico, éste rroporcionaré todos los datos e informes necessrios y, en consecuencia, mantendré su dinero vealizeré sus operaciones con los bancos, bajo el entendiiento de que éstos no proporcionarén informes, ni horén pabiicos esos datos, en muchos casos ni siquiera a las 50eutoridades. Bete confianza genera que el sistema bancerio pueda capter un mayor volmen de recursos, pues no existiendo confianza el pibloic tender, a sacar gus depositos ¥ @ enviarlos al extrangero. 3.- Ha sido utilizado coo un medio eficas para atraer capitales y de esa manera fortalecer 1 economia de cade pais, y como parte de le estrategia de politica monetaria, dirigida fundanentalmetne, @ dar garantiae © los depssitos bancarios. 4.- Forma parte del sistema de ceptactéa de shorro externo, de un determinado sistema bancario”. (267 5. Bl Secreto Bancario en 10 Penal. "los medics suridicos que ha establecido el derecho para salvaguardar In conventencia del secrete profesional, fon una serie de canciones para aquellés personas que lo violen, y espectficamente ee han estsblecido delitos en la diversas legislaciones pensles, para castigar a quienes no cumplan con 1a obligacién de guardar ese secreto”. <27> En nuestro Cédigo Penal, el ertfoulo 355 establece que: Comete el delite de (Infidelidad) Guien, conociendo un secreto de industria ode comercic, 0 de otra importancia 81econémica y del que no pudiere Isbremente disponer, lo Givelgare 0 1o utilizare para sii mismo o pare un tercero, y sere sencionado con pristén de seie meses a dos afics y multa de doscientos a dos mil quetzales. Este articulo sefiele en fora general los delitos cometidos contre le industria y comercto, y como ya quedo desarrollado en este trabajo, el derecho Bancario es parte integrante del lerecho mercantil, ere aGn asi no existe tipificacién alguna sobre e1 delito de Revelacién del’ Secreto Bancerio,, como delito propianente @icho, teniendo que acudir a este articulo pare sv caligicanisn. 6 El Secreto Bancario en lo Civil. “los dafios y perduicios que se ocasionsn & los Gepositantes, © cuentehabientes, por los funcicnarica y enpleados banearios, con motivo dela viclacién de los contratos u obligaciones bancaries, en los que se establesen lac operaciones y que, en consecuencia, pudieran ser: violscién de contratos, 0 responsabilidad por actos ilicitoe civiles, que se tradujeran en el consecvente page de dahos ¥ perduicios; pero siempre y cuando se hubieren ocasionads con 82 5 == romotivo de la revelacién indebida de esos datos 0 infornes 28) En nuestro derecho Civil, estan les disposiciones referentes a los dation y perduicios derivados de hechos y actos Slicitos, tel y cono ee encuentra estipulads en el erticulo 1645 de dicho cuerpo legal, al referir que: tode persona que cause dafio. 0 perduicio a otra, ser intencionelmente, sea por descuido o imprudencia, esté obligada @ reperarlo, ealve que demuestre que el dafio < perjuicio se produso por culpa o negligencia inexcusable de de victima. ‘Ast mimo €l responsable de un deLito doloso © culposo, esté obligédo @ reparer a ls victina de loe datos ¢ perduicios que le heya causado, eata es la forme cn aue ic establece 1 articulo 1646 del Cédigo Civil. Al referiree nuestro derecho civil a las cbligaciones que proceden de hechos y actos i1fecite, cuando han eid excentds de responsabilidad penal. va que este excencién nt Libera ia fesponsabiLidad civil, aei es como lo cohtempla e] articulo 1647 del Cédigo Civil.Cuando son empleados bancarios los que cometen una faccién que ocasione perjuicio a un cliente, es aplicsble el artioulo 1663 del Cédigo Civil, que establece que son los patronos y los duofios de los establecimientos mereantiles © industrieles -por ser esta 1a clase de entided que estoy trabajando y, en general, las personas que tienen 9 otra bago eu dependencia, responden por les dafica o periuicios que causen sue empleados y demds trabajadores en actos de) pervicio. Aepecto que es reforzedo por el articulo 1654 del Codigo Civil que regula: Les Personas Juridicas son responsables de los dafics © periulclos que caueen ous representantes legelea cn el esereicic de ous funciones. Respecto @ les personas Juridicar 6) erticulo 1666 del Cédigo Civil encontrence hece nenéién que el profesional es responsable por los dafics © perduicios aue cause por Agnoracia o negligencia inexcusable, o por divulescién de los secretes que conoce con motivo de su profesiGn. Y siendo entonces que 1 Banguero ee un profesional de 1s actividad bancaria, le es aplicable directapante este precepto legal j = “TTToer — 7. El Secreto Bancario en lo Administrativo. Administretivanente encontranos en la Ley Orgénica del Banco de Guatemala, en la Ley de Bancos, y sus reglanentos las siguientes disposiciones legaiee, que en forma general regulan lae operseiones bancerias: En la Ley Orgénica dei Banco de Guatemala en el arcicule 31, se esteblece aque: La Junta Monetaria eJercers sus funciones con abgoluta independenoia y baso su exclusive responsabilidad, dentro de las nornas establecidas por Le ley y sus reglanentos. Todo acto, resoluctén u omisién de 1a Junta que contravenga las disposiciones legales, o que Implique el propéaite de causar perjuicio a la institueién, haré incurs a todos los presentes en la seaién respectiva, en responsabilidad personel y solidaria para con el Banco de Guatemala, el Estado y tercero, por los dafos y perJuicios que con ello hmubi wn Scrogade. ... Incurrirén on 1a misoa responsabilidad loe que divulgaren cualquier informacién de carécter confidencial sobre loa asuntos tratades en 1a Junta, © que aprovecharen cualquier informact6n para fines personales o en perdjuicio de la Nacién, del Banco o de 55tereeres. En el misuo cuerpo legal citado on su articulo 44 Literal d), se establece que entre ies atribuciones de 1s Superintendenoia de Bancos, respects « les personas eusetes ou vigilencie .¢ inepeseién, se encuentra: a) Soliciter e le autorided correspondiente, la impdsicién de sancionee, de acuerdo con ia ley y la gravedad de le falta, por la infracciones a las leyes, reglanentes y otras disposiciones, en que incurran las personas mujetas a su vigilancia Anepeceién. Dentro del mismo cuerpo legal en su articule 50 se establecen sancione administratives, y se contempla lo siguiente: La contravencién a lae prohibiciones esteblecidas fen los dos articulos anteriores, seré consdereda cono falta grave, y motiveré le innediate remocién de los qué sncurren en ella, ain perfutcio de les responsebilidedes que adaite el Codigo Penal. Por mu parte el articulo 19 dela Ley de Bancos, establece que Loe Directores, funcionarioe y empleados de lot bancos, esercerén sus cargos bajo su exclusiva 58| Ah a resbonesbilidad, dentro de las normes establecidas ror lat leves, estutos y reglamentos aplicables. Todo acto, resoluctén u omisién de eu parte que contravenga lat @isposiciones legales o que impligue el propésite de causa: perjuicio al esteblecimento, lon hard snourrir er responsabilidad para con la institucién y para con terceres, yor los dafios y perguicios que con ello hubiere trrogado. En el cuarto pérrafo de dicho articulo estipula que Incurrirén asimieno en responsabilidad los que revelaren < @ivalgaren cualguier informacién de cardécter oonfidencial sobre asuntes comnicados al banco o ue on 61 ee hubierer tratado; y los que aprovecharen tal informacién pare fimalizar personales © en perguicie de la institucién de terceroe. 8. Elenentos Fersonalea del Secreto Bancario. En function de que por razén de la profesién, de ov actividad, o de la autorizacién con que cuentan las entidades bencerias, autorizecién otorgada Por las autoridad: estateles, para actuar en 61 mercado bencario, de este tipc de agentes pueden llegar a conocer mucho de loe datos que cor 37proporcioriades a las instituciones, y resulta que también es parte del secreto profesional,. ya que adguieren ese ‘conocimiente en virtud de su actividad: pero edenés, al ‘ectuar como comisionistas lo estan. haciendo a nombre y por cuenta de otro, realizando mandates aplicados a actos concretos de comercio, obligando ‘s las institueiones, ¥ si ‘actda a nombre y por cuenta de ellas, el comisionista estaré obligado en ese aspecto, a guarder el secreto bancario. Eetén obligados a guardar el secreto, todoe los administredores, funcionarios, enipleados y trebajedores de les inetituctones, ya que en razSn de que tienen esos cursos, conocer los datos, docunentos e informes que constituyen el secrete bancaric. Los admintstradores pueden ser desde los miembros del gondejo' directive, directores _generales, _coneejeros delegados, gerentes, gorentes regionales. Jefes ¢e agencie, expleados de caja, secretaries, bodequeros, inclusive les guardiae de soguridad de las instituciones bancarias, y denéo enpleados y trabajadores, de acuerdo tanbiény con 1a obLikacién que lee impone la ley 8 que ya hicimos referencia PORT GF Toe { A Tg 58Mee eesaaeecmusee con antertoridad Las responsabilidades en que pueden sncurrir por Ie violacion, ya se indicé6 que eon civiles © penales o edministrativas. 8. Fxcepctones del Secreto Bancario. Dentro de le actividad Bancaria, hay personse ¥ entidades de control que se encuentran facultadas dentro de nuestro ordenantento legal, para obtener informaciones bancarias, ya sea a titule personel, y de terceres pereonse, 2 estas facultades las he denominado excepeiones al. secreto bancario, entre estas excepciones se emumeran y explican segin el tretadiste Carlos Gilberto Villegas: 9.1, Oreanisnos de Sunervisitn: En primer términe, la obligscién de secrete no existe frente al organisno de suservisién del sistena financiere, sus funoionarios y enpleados. De esa forma, estos no podrfan cumplir lee taress de fiecalizacion y control de las entidades que ‘tienen encomendadas. 9.2. Mandatarios v apoderados del cliente: Esta sbligeoién ne tiene sentido frente al propio cliente, y, por la 58nioma raz6n, frente « sus mandatarios 0 apoderados. Se admite que ea necesario incluir en este grupo de personas a los empleados del cliente. cuando en razén de ns funciones que cumplen, estén 0 deben ester enterados de lon negocios y operaciones bancarias que realize su patrén. Situacién del ofmmuge de) cliente: Especial consideractén ha merecido a la doctrina el case del cényuge del cliente. Se distinguen las situaciones segin el régimen matrinonial « que estén sonetidos os esposos. Cuando ae esté frente a una Comunidad de Gananciales, se he entendide que no puede haber secreto entre los cényuges en razén de le misne commidad de intereses. Distinto, en si los cényuges se han casado ago un régimen de Seperacién Absolute de Bienes, 0 oi han Legado @ uns divisién de bienes con postericridad, pies en tales casos Je independencia de patrimenies obliga 0 considerer con referencia @ cada uno de ellos. La obligacién del Secreto Bancario En materia'de ouenta corriente banicaria seré de lo 60Peet mayor Amportencia la consideracién de los siguientes elenentos pare reeolver 1 el cényuge debe 0 no tener acceso a le informacién que surge de 1a cuenta. Si le cuenta ea personal 0 a orden conjunta 6 recipreca; si el cliente el vincularse inforné al bance sobre su estado civil de casado y el nosbre y epellide Gol oényuet Creenos que en estas situaciones el banco puede der informacién al cényuge y que no seré posible suninietrarle en otros casos, debe merituarse tambier la nsturaleza de los biense que integran el patrinonic del cliente casado, es decir, si son propios ¢ gonancieles, siendo indiscutible el derecho del cényuse a obtener informacién en el caso de que los bienes scar kananciales, -nusstro Cédigo Civil regula los regimenes econtmicos del matrimonio, y consecuentemente que tienen efectos tanto dentro del satrimonio cono al modificarse © disolverse el mismo, partiéndo del réginen econémico adoptedo en el inicio de le vide matrimonial © como consecuencia de le unién de heche 89.6. que legalnente este establecida. ‘Lon _qucesores a titulo universal: Con igual criterio se hha sefislado que no puede haber secrete respecto de los sucesores a titulo universal, ya que eon continuadores de la personalised del causante y guienee reciben, Antegranente o en cuotas, él patrimonis del fallecido. ‘idk_Sucesoren a titulo sartiqular: Respecto de los sucesores 2 titulo particular rige le regle opueste, salvo casos especiales, Gono 1s quiebra o concurac del cliente. En tales casos ae adnite que loe screedores Por medio de los sindicos o liguidsdores tengan acceso © 1a informacién sobre el patrinonio del fallide y, en consecuencia, conceimiento de todas sue operaciones bancaris Contiendé iiidiciel cin el cliente: Le doctrine considera también que el banguéro esté Liberado de ou obLigacién cuando tiene un conflicto judicial con eu cliente. Se admite gue el banco pueda preeentar tod la Gocumentacién necesaria pari defender sus intereses ante quien ‘corresronda. 62[ee eee EL cago més comin es cuando el benco pereigue dudtotalmente el cobro de un crédito contra el cliente, Eo indudable que tiene derecho a presenter . los doounentoe, papeles, contratos, suseritos por éste. Con igual criterio ee debe analizar el caso cuando le entidad persigue el eobro extrajudicial por medio de tun estudio © agencia de cobranzas. Eeté eJerciendo un derecho, y mientras los actos tendientes a obtener su reconocimiento no excedan los 2Mimites impuestos por le ‘ouena fe, 1a moral y las buenas costurbres; © no sean Srrezonables, excesivos 0 extravagantes y configuren un exercicio abuaivo, nadie podré reprocharle nada. ‘Igual conelusién ee impone cuando el banco ee denandado por #u cliente. Selegas del Ranguern: Especial consideracién merece el ease de los “colegas” del banguere. Be decir, cuando otres entidsdes finencieras piden informes sobre wn cliente. El banguere ee enfrents el conflicto de dos deveres, 01 del secreto por une parte y el de euctliar 2 eu cOlegae por 1a otra. La discrecién ue debe ca9.9. existir entre las entiades debe ser la néxine, @ fin ae eviter conssouenciss por la informecién que ce suninistre En cada caso, habré de esterse & la lesislacién respective ~en nuestro pais esta excepeién ae encuentra regulada en el articulo 19 pérrefo Sitimo de ia Ley de Bancos. Aministracién Piblics: También cabe enalizer aqui la subsistencia © no de ests obligacién de las entidade frente a ia edministracién piblica, y en especial frente a los organismics recaudadores de impueatoe. Dado el carécter y finalidad del secreto bancario. 12 doctrina ha interpretedo con la mayor estrictez la excepcién. Si le aduinietracién piblicn 9 sus organisnos no estén expresanente facultados por ley para requerir ese informacién. las entidades no deven suministrarlee. Administractén de Justicia: Finalmente, cabe le subsistencia de este deter frente 2 la adninistracién de justicia, Es decir, cuando jueces o 64Me eeszcereanusas funcionarios judiciales piden informs a 1a entidad sobre algunos de sus clientes. “la interpretacién predominante es agui tambien restrictiva, exonersndose de la cbligacién de guardar secreto s6lo frente al pedido de un juez en causa Judicial en que el cliente sea parte interesada”. (26 En ln Ley Orgénica del Banco de Guatemala, e: artioulo 49, 8 establece 1a confidencielided de las informeciones de particulares obtenidas por le Superintendencie de Baness, en el ederciclo de sus funcionse, yor coneiderarse datoe auninistrados por particulares bsso gerentia de confidencie. Hace le enivedad en el caso que exista una orden de Juez competente. En le legislacién guatemalteca, encontranos que en lee Gietintas rama del Derecho, cspecificanents on el Gmbite procesel, loe tituleres de lee judicatures se encuentran facultedos para obtener informacion boncarie, y al efecto lac cite, eeparandolos por materia de eplicacién legal: 659.9.4. 28.2. En el Derecho Procesal Civil y Mercantil: En el articulo 198 del Cédigo Prosesal Givi! v Mercantil, ee regula que El juez, de oficio oe solicited de parte puede redir e cusiquier oficina publica o Anstitucién bancaria, las infornaciones ceoritas Feletivas a actos © documentos de diches oficines. gue eee neceeario incorsorar al process. Bn el Derecho Procesel Penal: existen dos @ioposiciones al respecto en el Cédigo Procesal Penal, wna de cerécter general. conteaplada en el articule 245, que a ls letre euule: Los tribmeles y el Ministerio Piblice redran requerir informes eobre detoe que consten en registros llevadse conforme = le ley. Los informes se solicitarén inéicendo ©) procedimiento en el cual son requeridos, el noxbre Gel imputado, el luger donde dete er entrezado el informe, el plazo para su presentacién y lee conescuencias rrevister por el inoumplimients del ue dobe informar. Y le otra de cerdoter née eapeciel, regulade en articule 319 del mismo cuerse lesal. —= rEHL | en donde El Ministerio Péblico puede exigir informacion de cualquier funcionaric © empleado Piblico, euplazéndclos conforme a las circunstancies del caso, y practicar yor af © hacer practicer por funcionarios y agentes policisies eualeuier clase de Giligencias. Los funcionarios ¥ sgentes policisles y ausiliares del Minieterdo Publico estarén obligates a satisfacer 01 requerimiento © comisién. Pare solicitar informaciones de personas individuales o duridicas @1 Ministerio Publico deberé solicitar autorizacién de Juez competente. Para los efectos del presente trabajo de tésie, esta norma legal os le aplicable en virtud de que los Baneos son personas Juridicas, razén por 10 cual ce encuentra un fundamento legal pare la existenoia del Secreto Bancario, y que 1a informacion puede solicitarse © Jos Bancos del Sistena, siempre y cudndo el Juez competente lo haya autorizade al Figoal que reslize 1a investigacién en determinado asunto. 9.9.3. Bh el Derecho Procemal Laboral: En el Codigo de 67Trabajo se esteblece que supletorianente, en cuanto no contrarien el texto y los prinoipics procesales de dicho cuerpo legal, os splicarén las aieposicionee contenpladas en el Codigo Proceeal Civil y Mercantil, nanifestando asi que hay que recurrir al articulo 183 del mencionado CSdigo, a efectos de recabar Amformacién banseria, aie generalmente se solicits para verificar y esteblecer la situacién econdmica Goi demanded, parte petronal en la mayoria de los casos y que ha ido omiso pers con el trabajador en el pago do lac prestaciones leboraies que al nisno correspondan; asimisno se receban inforneciones © is Bancos del Sistema Nacional de parte de las comisiones Paritarias del Saleric Minimo pare Je figacién pericdson del Salario Minimo en Guatemala a] tenor de los articulos 111, 112, 118, 114 del Cédigo 0 Trabaso. 10. Los informés snterbancarios © informes comerciales. Referente a este punto, el tratadieta: argentino Carlos Gilberto Villegae, afirma que debe hacerse une “Especial 68Poe ere ee - consideracién merece @1 caso de los ~colegas” del banauero. Es decir, cuando otras entidades financieras piden informe: sobre un cliente. El banguero se enfrenta al conflicto de dor deberes, 61 del secreto por una parte y el de auxiliar a sur coleges por 1a otra. La discrecién que debe oxistin entre lat entidedes debe ser le méxima, a fin de eviter consecuenciat por 1a informacién que se suministre. En cada caso, habré de eoterse a le legislacién respectiva.” (27) Dentro de 1a actividad desarrollada por lee inetituctones bancerias, es necesario el apoye interinstitucional, a efecto de efectuar con mayor eftoacie 54 labor, es por eso que en 61 texto de La Lay de Bancos, et eu artioulo 18 pérrafo Sitio, establece como una excepetér nés los informes que entre instituciones bencerias deber rendiree, entendiendo lo gue textuelmente dice © pérrase No estén comprendidas en el pérrafe anterior las informaciones que reauieran las autoridades en uso de sur atribuciones legales ni el intercambio corriente de informes confidencial entre banco o inetituciones eintlares para el exelueivo propésite de proteger las operaciones de crédito er esgeneral. 11, Sanciones # 1a violacién del Secreto Bancario. La obligecién de guardar el Secreto Bancanic es uno de Loe deberee de parte del Banquero, dicha obligaeién ee fuente generadora de responsabilided para le entidad y pare les personas fisicas autorias de la infidencia. Esta responsabilidad judicialmente puede ser de tres clases: pensl, civil y administrative; sin enbergo, en 1a préctica las entidades gue descubren dicha violacién iniciaimente Amponen una sancién de indole bancaria que podria encuadrer dentro de las responssbilidedee administrativas, pero en el enbito privado puranente estructural interno. 14.1. Sanciones Penales. Sobre esta clase de responsabilidades Carlos Gilkerto Villegas, dice: dado que los bancos son entes colectivos, su voluntad’ es expreseda por ae personas fisicas gue los gobiernan y representan. Sélo esas personas (directores, ‘administradores, conseJeros) y los funcionarics “y empleados de que se sirve, pueden ser sujetos actives del delito de violacién del secreto 10 ' —= oT| =— profesional. Ello sin pergutcio de 1p responeabiide civil y adminigtrativa de le entidad. Lac figuras peneles que desoriben este dolite, en lc eédigos 0 leyes especiales, lo tipifican de divert modo. algunas legiclsciones se reguiere que Andie a haya causado un perguicso, en otras ¢ suficiente 1a posibilidad de que el persuicic existe En todas se prevé como eximente la justa causa. En el Cédigo Penal argentino arviculo 158, 9e pene quien revelare sin Justa causa 01 secreto cup divuleesion pueda causer dao. Ea decir que 1e accié constitutive del delito consiste en revelar, no siené neceseria la divulgactén: es dar a conocer e1 secrete aungue seas una sole yersona. Filo ruede realiz vento ror sceién como por omisién, dedando que alguie re auterizade adquiera conocimtento del secreto. Dad gus 9: trate de une obligacién profesional, no necesario que subsista le calidad de director 400 empleade de un banco en el suseto activ 0 de efectuar 1s revelacién, ya que bien pughaber perdido esa calidad en virtud de la cual tuvo acceso al secrete. “Dado que ee trate de waa obligacién profesional, no es necesario que subsiste la celidad de director, funcionerio © eapleado de un banco en el siseto activo a1 monento de efectuer le revelecién, ya que bien pudo haber perdido ess calidad en virtud de la cual tuvo acceso al secrete”. (28> En el Codigo Penal guétemalteco articule 223, se regula la Revelectén de Secreto Profesional. @uien sin justa causa, revelare © empleare en rrovecho propio 0 adeno tun scoreto del que se he enterado por razén de eu estado, officio, empleo, profecién o arte, sin gue ello ocasionare 0 pudiere ooasionar perguicie, seré sancicnado con priaién de seis meses a dos afios © multa de cien 8 un mil quetzeles. ‘Tomango en cuenta que el banquero ee le he dado Ja calidad de profesionsl, entonces ie ee aplicable, va que también el expleado que presta sus servicios en las entidades bencarias, es responsable de dicho delito, 72an.2. toda vez que por razén de su empleo se he enterado de datos contables de un cliente, para poder aprovecharic en benefioio propio o de terceras personss Sanciones Civiles. como ya ae mencion6, las sanciones eon derivedas de 16 vsolectén al Secreto Bancario, les gue @ eu vez son producto de 1a responasbilided que pesa sobre tode imetitueién —bancsria, — director, coneesero, administrador, funcionarios y enpleados bancarios. Respecto a ente punto siempre ¢1 maestro Carlor Gilberto Villegas, manifiesta que: “Violada ie obligacién y originado un perguicio moral ¢ patrimonial, el cliente 0 sus causchabientes, le entidad ¢s responsable por e1 dafio causado. Responde tanto si ie infidencie fue cometida por uno de sut representantes como si lo fue por wn funcionario ¢ emplesdo, tanto 1 hubo dolo (intencién de reveler e! secrete), como si medié aélo cule. ‘También responde el benco ei le infidencia he side cbr de un tercero ajeno @ 1a entided (otro cliente, por 1esenplo), a guien se le pernitis sin causa el acceso al secrsto. En el derecho argentino 1a responsabilidad civil de los bencos tiene fundementos en los articules 1068 y 1108 gel Cédigo Civil. Bn cuanto a le responsabilidad yor e1 hecho de los empleados on el articulo 1113 Cédigo Civil, y en cusnte a le reparacién de} dafio moral, en el artioule 1078 Cédigo Civil. Debe repararse no sélo el perjuicio patrimoniel cavsado, eino taxbién el dafio moral, entendiéndose por tal 1a lesién en los sentimientos que determina dolor 0 eufrimiento fisico, inguietud espiritual, agravio les efeceiones legitimas y generel toda clase de padecimsentos insueceptibles de apreciacién pecunterie. En nuestro pais se encventrs remulado en el articulo 1645 del Cédigo Civil lo referente e los datos y periuiclos derivados de hechos v ectos ilfcitos, ave kode persona que cauge dafio o periuicio a otra, sea intencioncinente, sea por descuido 0 imprudencia, esté obligada a repararlo. salve que demuestre que el dete © 4Seat eeeeere ra) - perjuicio se produjo por culpa 0 negligencia inexcusable de la victima. ‘Asi mieno el responsable de un delite doloso 0 culposo, esté obliado a reparer a ls victina de loa dafioe 0 porguicice que le haye causado, esta os la forma en que Jo establece el artsoule 1646 dei Cédigo Civil. AL referinse nuestro derecho civil « lae obligacionse que proceden de hechos y actor Sieito, cuando han sido excentoe de responsabilidad renal, ya ave esta excencién no Libera le responsabilided civil, asi es como lo contemple 1 art{cule 1647 del Cédigo Cavs. Cuando son empleados bancarios los aus coseten una sestén que ocasione perguicio a un cliente, es aplicable el artfeulo 1663 del Cédigo Civil, que establece que son los patronos y los duefies de ios cetablecinientos mercantiles 0 industrisles por ser este le clése de entidad que estoy trabssando- ssponden por los dafioz 0 perjuicios que causen sus enpleados y dende trabajadores en actos del servicio Aspecto que es reforzado por el articulo 1664 del 7811.3. cédigo Civil que regule: Las Personas Juridicas son responsebles de los dafios o rerJuicios que causen sus representantes legales en ol ejercicio de sus funciones. Respecto @ las personas juridicas el articulo 1868 del Cédigo Civil hace meneién, que el profesionel es responsable por 108 dafios 0 perguicios que cause por Agnoracia © negligencia inexcusable, 0 por divulescién de oe secretes que consce con motive de su profesion ¥ siendo entonoes que el Banguero es un profesional de le actividad bencaria, le es splicable directenante este precopto iene. Son responsables civilmente de cualquier dafio perjuicio que se ocasione a tercera persona ye see dorivads de una accién dolosa o culposa. responden tanto los patronoe, dueflos, con representantes Legales, en forma conjunte con el resionsable directo do 1s violacién del secrete bancerio. Sonciones Adninistretivas. La Responsabslidad edministrativa, 22 generade 76 1 Sj ‘TTTI: | Mh. S| frente @ ice érganos estatales de control 0 supervision do la actividad bancarsa. Lae leyes que eatablecen un organo de control y fisealizacién fsoultan a éate sencionar las violaciones al régimen legal especifico, con penas que consisten en multes © que puede aplicar Girectanonte, © bien por via judéedal. La violactén de 1a obligecién det secreto es una gravisima transaresién que debe ser sancionada por €l éreano encargado de le surervisién dela activided bancaria. En Guatemale, se aplican las sanciones establecidas por la Ley de Bancos y su reglamento, la Ley Oreénice del Fanco de Guatensla, y la Conetitucsén Politica de le Repiblica. Fl fundamento Constitueional del Secreto Bancerio se usntra en el erticule 24 de la Constitueién Politics Ge 1a Repiblica de Guaterala, 21 establecer que "Le correspondencia de toda persona, sus documentos y libres oon inviolables. Sélo podrén revisarse ¢ Anceutarse, en virtud de resolucién firme dictada por nvez competente y con les formalidades legales. Se gerantizs el secreto de le coprespendencia y de las comunicaciones telegénicas, radiofénicas, cablegréficas y otros productos de la tecnologia moderna. Los libros documentos y archivos gue se relacionanen con el pago de inpuestos,- tasas, arbitrios y contribuciones, podran sor revisados por 1a autorided competente de conformidad con 1a ley. Es punible revelar el monte de los impuestos pagadse, utSlidades, perdidas, costos y cualquier otro dato referente # les contai sdadee revisadss © personas individusles o furidicas, con excepcion de los, belences generales cuya publicacién oréene la ley. Los documentos © informactones obtenidas con violacién de est articule ne producen fe ni hacen prueba en juicio”. Respecto @ este articulo, es aplicable porque le Junte Monetaris y la Superintendencia de Bancoe son les oraénos fiscalizadores de lee entidades bancariac, ~ personas Juridica en 61 ertioule relactonago-, y en caso de divulgacién de le infornscién obtenida ee puede 78[eee proceder penalmente por exe acto que ee constitutive de Joe delites, que ye mencionenos que son de: Revelacién del Secreto Profesional © Infidelidad contenidos en los artioulos 223 y 955 del Cédigo Penel. El artioulo 90 de dicha norma constitueional, estipule que todos los actos de 1a administracién son Pilblicos. Los interesados tienen derecho a obtener, en cualguier tiempo, infermes, copie, reproduccionss¥ certificeciones que soliciten y la exhibicién de los expedientes que deseen conculter, salvo que se trata de acuntos militares 0 diplonsticos de seguridad nacional, © de datos suninistrados por ios perticuleres bade gorentia de confidencia. Le confidencie ce ha tomado en nuestro medio cone ur pinénimo de “secreto", por lo que es un fundamente respects 1 Secreto Bancario, siempre atendiendo © que vento 18 Junta Monetaria como 1a Superintendencia de Bencos, son dos inetituctones aue Pertenecen al aparatc eotatel. nanteriormente le obligacién de guardar €1 Secreto Bencerio es uns de los deberee de parte del Banguero, dicha obligacién es fuente generadora de responsabilidad pera 1a entidad y para lae personas ffeicas autoras de le infidencia. Cuando la violacién proviene de los emplesdos de Is Snetituesén bancaria, éeta tiene el derecho de deductr responsabilidades ecbre guienes resulten responssbles, una de lee formes de hacerlo es en material leborel, ode vez que comin muestra legiclacién es una de les causa de deepido justificads: y el efecto me permite transeribir le estipuleds en el Cédigo de Trabave, en los siewientes articulos: Articule 63 Adende de les contenidos en otros arsiculos de este Cédigo, en ous reglanentoe y en lac leyes de previsign social, son obligacionss de los trabasadores: « 8): Guardar los secretes técnicos, comerciales © de fsbricacién de los productos a cuye elaboracién concurran directa o indirectamente, con tonte més 20 eee TDfidelidad cuanto més alto sea el cargo del trabasador 0 Le reeponsebilidad que tengé de guardarlos por razén de la coupsciéa que desempeis, Bei como los esuntos adninistrativos reservados, cuya divulgacién puede cauesr perdiicio a le empress: El trebasador tiene como obligacién el guardar los secretes del conercio de une entidad comercial gue en e presente trabajo es le Sociedsd Anénima Bencaria, a traves de Ine empresas cue forme, que en caso de incumplir con eu sbligacién el eppleado, el patrono este fecultado por la ley e der por terminado su contrato de trebase, conetituvendose ei en una medida ancién de carécter bancario. oir Perjuicio de las sanciones civiles y pensiee sue correspondan. Artioule 77 Son caueas justas que facultan al patrone pasa ar por terminado el contrato de trabajo, ein Posponsabilidad de su parte: ...d) Cuando el trabesador cometa Elgin delite 0 falta contra is propiedad er Perjuicto del patronc, de alguno de sus comatieros de ‘trabajo 0 on perjuicto de un tercero on el interior del 81establecimientos ssinieno ouands eause Antencionaimente, por descuido o negligencia, dafio material en las méquinas, herramientee, nateries primas, productos y dends cbjetos ret ctonados, en forma Annediate © sncudeble con el trebsso: Literal e> Cuando el trebajador revele los secretos « guien alude el inoieo g) del anticulo 63; (del Cééigo .de Trabao), siempre sin perjuicio de les medidas de carécter civi? y penal que el hecho conetide amerite.Cita de Pie de Pagina del Capitulo IIT: Be desta ry Higels Onell, 65. Die fauetas, Gulla, “DeeionarieEaicloptice Derecho Usaa*, Yon Vy letras © Eterial etiata, 1 Ell Aegenina, ws Berge Saul Oss pas HK Dh desta Sever, gel, Opt ets ag, 3. Dele Carts itera, Ope it ge 18. testa Rover, gel, Oye ets page 25, idles, tarts ilberta Os cite page 185. Br Wibegas,Carog eters, ope. ete pag 1, 2a vilega, Caree Gitar, yes ets pape 16 ‘siege, CAMO bara, ORE eR, pan 1.1. Sotteitud, En principio debe teneree on cuenta ue vara le constitucién de cualquier entidad Banceria, debe observarse las normas generales del émbito Constitucional, y Mercantil, ¥ como norms ineludibles y de aplicacién rigida lee ue son especiales cono lo sen le Ley de Bensos, Ley Orgénica del Banco de Guatenaie, le Ley de la Junta Moneteria, y todes aquelies leyes ordinarias‘que le gon splicables a estas Instituctones, y por eupueste sus reepactivos reglanentos y Gisposiciones enanadas de los orgeninos fsecalisadores, todo ello lo refieren los articules 4. y 7. de 1a Ley de Bancos Decreto Ninero 315 del Congreso de le RepGblica de Guetenale ¥ sus reformas, cuando afiraa que Las inststuoiones bancarias se regirén por los preceptos de esta ley y por los reglamentos que emitiere la Junta Menetaria y en le que fuere epliceble por ias dteposiciones de la Ley Monetaria y de 1a Ley Orgénica del Banco de Guatemala. En lee materias no 4 5 = reLU =: i previstas en estes leyes y reglamentos se suietaréne 1 legislacién general de le Repiblice que les fuere aplicable Cuando 1s presente ley ee refiere a les instituetone bancaries oa los bancos, de manera general, se entenderd qu comprends a todas ae personas 0 entidades de tal naturaleza a menos gue elie misma disponge expresamente lo contrario. 2 pués el conjunto de normas que regulan le actividad Bancari Je cual se puede componer de Decretos que contengan las leve bancaries © reglenentes que decarrollen estas, asi como toda equellas disposicionee emitidas. ror las entidades encargada de controlar el deearrollo de dicha actividad Bancarie en 1 Reptblica de Guatemala. La eolicitud para la Constitueién de une Sociedad Anéaim Boncarie ce encuentra regulada en el articule 8 de la Ley d Bimecs (Deorete. niimere 318 del Congreso de la Reriblica d Guaterala y sus reformas), y debe presenterse le eolicity por escrito ante el Superintendente de Bancos, en dich solicitud debe indicarse que clase de bance se conetituiré » sea que ses tipo Comercial; Hipetecario; De Capitalizscion y/o Comercisiee. © Hipotecsrios, se debe acompafar 1informacién que establecen los articulos 20. y Se. del reclenents de le Ley de Bancos (Reglamento para 1s Constitucsén y Fusiga de Bancos y Autorizacién de Sucurseles y Agenciae Bancarise conteniso 21 Acurde Gubernativo nimero 696-93), dicha informscién comprendé 4.2, Estudio de “factabilidad econémico-financiero, debe ser euserito on forma confunta por Eoonomista y por Contador PSblico y Auditor. Estos vrofesioneles no pueden enitir dichos eatudios los que trabasen en ol Minteterio de Economia, Banco de Guatemale, Superintendencia de Banoos ¥ cualguter otra oficina que Antervenga en 1a autorizacién del nuevo banco, © ave aean miembros de 1a Junta Monetaria: dicho estudio debe snolutr: 4.2.1, Bases de financtamiento de le nueva inetituosens 1.1.2. Forms de gobierno, orgenizacién y adninistracién; 1.1.3. Monto de-cepitel auterizado y pasado y forms en ave se aporters: 1.1.4. Monto del capital que se destinsré 2 cada uno de los Gepartanentos cuende 9 trate de banco mixto; ¥1.18. a2. 1.3. 1.8.2. 1.3.3. 1.8.4. Pee eee lasead Proyecoionse financieras que contengan lo siguiente. @)Betados que mestren ou liguides y solvencia b)Betadoe financtores © integreciones de sus rubros eWalor Actual Neto v anélicie de eensibilided e)Metodologia empleada. Proyecto de escritura seciel (minute), de la cua! mas adelante mencionarenee que datos minimoe debe contener de conformidad con 0} Reglemento de la Let de Bancoss Informscién relativa a la honorabilided, seriedad 5 sentido de responsabilidad de los orgenizadoree, de los eccionistae fundadores, de los poeibles miembrot del conseso de administracién y de los principalec functonarios eJecutivos, dicha informacion contendré do siguiente: Curriculum vitae conforme el formulario que proporciona 1a Superintendencsa de Bancos; Estado patrimonial con 1a documentacssn pertinentes Antecedentes Pensless Antecedentes Policiacos: v,1.9.5. Gualguier otra infermacién complenenteria aue 9° considere de utilidad en relacién con los puntos anteriores. Investigacion y Corroboracion de Informacion. La infornacién proporesoneda por los solicitantes debe ser verificada y cosroborada de conformided con 1s Ley Ge Bencon, esta actividad investigativa corresponde al Guperintendente de Bancos, quien depués de haberle agctads © teaves de lop medios Adoneos, debe rendir un informe 8 la Gunta Moneterta. Si del estudio de 1s eolicttud y de 1a documentacién recibida resulta necesario requerir alguna informacién couplenentaria y el superintendente de Bancos no considers oportune hacer uso de la fecultad de averiguacién directs cue 1 confiere el itino pérrafo del articulo go. del Reglamento de la Ley de Bancos, indicaré por escrito 6 lor interesados los informes que desea, a fin de que los entreguen dentro de los treinta dise siguientes a le notificacién. Habiendo tranecurrido dicho plezo, 0 la pronroga solicitada previenente, que por cause justificads se hubiere concedido, 8 5 — 7eee e— sin que 1 Superintendende haya recibido tales informes, ¢ conformidad con ei rogianento anteriormente citeds, se dedar sin efecto 1a peticion original de conetitueién del muev banco. 8. Informe a la Junta Honstaria, Una vez egotada le investigacién por parte de Superintendente de Hancos debe rendir un informe on el cus debe expresar 1o siguiente: 3.1, Que el interés publico y les condiciones econénice genersies y locales Justifiauen la autorizacién: y, 1.2, Que e1 nonto del capital, 1s bases de financiscién, 1 orgsnizactén, gobierno y administracion, le mismo au Ia seriedad, honorsbilidad y reeponeabilidad de lo organizadores y administradores aseguren razonablenent De seguridad de los intereses que el piblico le confie. En cago de que le investigecién recultare ue lo interesados no cunplen con las exigencias minime establecidas en 81 articule 8 de ls Ley de Banooo @icho informe lo haré constar y en vista de 1s resultas 1s Junta Monetaris doberé coneiderar =procede 1a autorizacién de constitusien de 1a Sociedad Anénine Banoaria. Segin 1 que se ordens en el pérrafo final del citado articulo, 2 cual contepla que Le Junte Nonetaria consideraré le solicitud y el informe dol Superintendents, y otorgaré 0 ne eu consentimiento, de acuerde con los preceptos que ios reglanentos @lopongan. Si le Junta Monetaria accede a a constitusién de bancos nacionales, los interesados deberdn cumplir los Gongs requisites legales y reglanentarios que se necessten para fornslizer su constitueién y deberén principisr operaciones dentro de los seis neses siguientes a la fecha de sutorizactén por parte del a Junta Honevaria quien, ante previa solicttud rezonada, podré conceder prérroge a dicho pleco. 4. Cambio durante © tranite de constituetén. Cuelguier cambio que los int edos deseen hacer durante ¢1 tiempo en que la solicitud este en trdmite, despuée de autorizada, deberé presentarse ante el Superintendent de Bancos Llenando los misnos requisitos que 80Ja solicitud original, en lo gue sea aplicable, y po: supesto debors hacerse conster en forma detallada lo cambios yo modificactonea que ee le hagan le eolicitu anieial. 5. Proyecto de escritura social y forma de constitucién. EL instrumento mediante el oual se formalizaré 1: oonstitucién de le Sociedad Anénima Hencaria, debe se. mediante eseritura publica, cono le establece el articule | de la Ley de Bancos, dicho instrumento pare eu redacesén autorizacién debe cunplir con lo eateblecido en lei siguientes dieposiciones legales: ertioulos 13, 29, 81, 46 47, 86, 70, Del Cédigo de Notariado; artioulos: 12, 16, 87 del Codigo de Comercio: 6, 11, De la Ley de Bancos articulos: 9 nunerel 5 literal 6), 8, del Reglanento para li ceasticvelén y Fusion de Bancos y Autorizscién de Sueureale: y Agenciae Banca Debe presentarse con la informacién que ge propercion: 21 Superintendente de Bancos, un proyecto de ie eseritur! social, 1s cual debe contener adenée de los requisite establecidos por Iss leyes de ceréoter general, le:contenides en ¢] Reglamento de 1s Ley de Bancos, 5.1, Bases de constitucsén de 1a nueva institucién bancaria, 5.2. con indicacién de a denoninscién social, nonbre comercial y donictlio; Capital, con indicacién expresa de] monto autorizedo, cuscrite y pagedo, y la forms en que se sportaré le parte destinada a cada departanento, en el caso de ancos mixtos, y del procedimtento de acumlacién de recervas de capital: Gngeto de le sociedad; |. Nimero y valor nominal de las acciones, que en su totalidad deberén ser comines y nominetivass Organos directives, eu responsabilided, funciones ¥ atribuctones: . Duracién: Ejercicio financiere, estedos de situacién e informes espectaies; Declaracién y pagos de dividendos: organos de control: 92 ' — nTy UUM = 5.10 Disclucion y liquidacién: 5.11 Las igposiciones necesari conforme @ la ley y le naturaleza de le inetituetén. 6. Capital minimo pagedo iniciel. El monte minimo de capit pagedo iniciel para le imstituctones bancerias que se constituyen o que ee estableccan on ol territorio nacional, seré fisado de manere general mediante el mecaniszo sprobado por la dunte Monetarie, tomando en cuente el estudio pertinente eleborade por 1a Superintendencia de Bexcoa. La reeolveién que determine dicho monte seré publicedo en el Diario Oficial y surtiré cus efectos « partir del die de ou publicacién. E: monto minino de capital perado ineisl ser revisado por 1a Superintendencia de Bancos per lo menos cada allo. clavarte el informe correspondiente para consideracién de le Junta Neneveria. El mento del capital autor:sado de una institueiér ‘ancaris, contenido en el proyect: de esoriture eccial, seré Libremente determinado por los sscienistas fundadores. De esta forma lo regula el articule ¢ del Reglamento de la Ley 9:e Bancos. 7. Aeortaciones ¥ 6a forma. como Jo establece ol artioulo 16 del Foglasento de 1a Ley de Bancos, les sportaciones deben ser cubjertes al contads, ¥ no con pegarés, promssas u otros compronisos de pago, y adonds debe eetar depositade en el Banco de Guatensla, a le orden de 1s nueva ontided, dichas eportaciones conformen lo que se denonina onto minino de cepital pagado inicial. 8. Reserva legal. con el fin de promver la eolvencie de las Anstitueiones bencerias para con sue depositantes acresdores, toda institucién | bancaria deberé mantener pernanentenente un monto minino de patrimonio en relacién con gue actives y contingencies. El monto del patrinenio requerido seré de 10 por ciento sobre los activoe de la entidad bancaris; sobre la ponderacién esteblecida en el articulo 20 de la Ley de Bancos, 9¢ entiends por ponieracién el porcentase de dicho coho por ciente, que se aplicaré en cade caso cono se 94 i = “TTDeee EC entablece en dicho articulo: Bl patrinonio computable seré eune del capital primarie y el capital complenentario El cepital primario se integra por el capital pagad« otras eportaciones permanentes, la reserva legal, reservi Provenientes de utilidades retenidas de eJercicios contabl« anteriores después de impuestos y, les aporteciones Estado. en los casos de bancos estatales. El Capivel complenentario se integra por las utilidad @e1 esercicio, ©l superévit por revalusctén de activor reservas pars eventualidades, otres reservas de cepita! Amstrumentos de deuda conververtible en acciones y, deuc subordinada plazo mayor de cinco afios. 2. Peblicaciones. El Superintendente de Boncos, @ costa de kc smteresados, ordenaré 1 publicacién por tres veces en Inpeo ce quince dias en el Diario Oficial y en otro de los ¢ mayor circulacién enel pais, de ins solicitudes que Presenten para autorizacién de nuevas instituctone Bancariae, incluyende los nombres de los organizadores eccionistas fundadores a efecto de cue quien lo desea, ruechacer obj. ones dentro de un plazo de treinta dias, a partir de la feche dela dltima publicacion. (Artioule 12 del Reglanento de le Ley de Bancos.) 10. Previos. Si ln resolucién de la Junta Monetaria es favorable, pero condicionada &-determinados —requisstos, 1s Superintendencia de Bancos velaré rorque se cumplan estos requisites, previanente al envio del expediente « donde corresponds para que prosiga el finite respective. Asi lo dispone el articulo 14 del Regianento de la Ley de Bancoe, 11. Auterizacion definitive. Corresponds 2 1s Junta Monetarsa acesder a la tucion y @ la fusién de instityeiones bancaries nectonales. (disposicién conforne el articulo 7 de la Ley de Bancoe) 32. Registro. En Guatemala. pera que una instituctén bancaria, pueda inicier 2 operaciones. después de heber sido autorizads por la Junta Monetaria, debe inscribirse en un Registro espectal, ¥ posteriormente en el Registro Mercantil, » saber 9812.1 aa En 01 Registro de Bancos. El Superintendente de Bencos, después de comprobar 1 cumpliniento de los requisites esteblecidos en lar Literals que conformen el articulo 15 del Reglanentc de le Ley de Bancos, sutorizaré la apertura y ordensré Ja snecripoion de la nueva entidad bancerta en el registro que al efecto debe Llevarse en le Superintendencia de Bancos. En el Registro Mercantii. La obligatoriedad de ineoribir 1a nueva instituctér bencaria en el Registro Mercantil, nece @ partir de le gue se establece en los articulos 12, i7 y 337 de. Codigo de Comercio; al estipular que Los Bancos, ... e regirén en cuanto a eu forma, orgenizacion 3 forstonamiento, por lo que digpone este Cédigo en 1c que no contravenge sus leyes. yy aisposicione: especiales. La autorizacién para constituirse y opera: ne reairé por las leyes especiales eplicebles © cad: El articulo 12 del eitado cuerpo legal nos remit:stenpre dentro del Cédigo de Conercia s los siguientes erticulos: en el 17 indica que el primer testimonio ge la esoritura constitutive, deberé presentarse al Registro Mercantil, dentro de) mes siguiente a 1a fecha de le eecritura, lo que se integra con el articulo 337 81 Andicer que 1a inscripeién de las scciedades merantiles se haré en bass al testinonio respectivo, y siempre que ee trate de sociedades cuyo objeto requicra concesién o licencia estetsl (caso de las Sociedad: Banceries), seré indispensable adjunter e1 acuerdo gubernativo 0 le autorizacién correspondiente. y el termine de inecripoién principiaré a contar a pertir de 1a fecha del acuerdo 9 euterizacién. Los efectos y los @ooumentos que conforme = la ley deben registrarce, s6lo surtinén efectos contra terceros desde la fecha de 90 inecripeién en © Fegistro Mercantil tal y como 10 menciona el articulo 299; Al soliciter le inscripeién de una sociedad, el registrador en vista del testimonic respectivo, si éeta liena le requisitos legales y no contiene disposiciones contrariae » la ley, haré una 28inacrSpoién privieionel y la pondré en conooiniento del piblico por medic de un aviso en el Diario oficial, eiempre a costa del interssads, esi lo manda el artioulo 341; ei dentro de los ocho dias de heberee realizade le publicacién, no hubiere objecién pon perte interesada © de la Procursdurie General de la Nacién, el registrador haré le insoriposén definitiva, cuvos efectos ee vretrotraeran e la fecha dela inseripeién provisional, devolviende razonado el testimonio respective (Articulo 343); Debiendo el registrador, sin costo, extender la patente respective cone lo establece el artsoule 344). 13. Inicio de operaciones. El inicio de operaciones se encuentra estipulado en el arvicu.e 28 del Relanento de la Ley de Bancos, que estipul Cuando le mueva entidad bancaria, después de cbtentda le aprobacién del Orgeniano Bieoutive o de quien corneeponda y dentro del plazo que seflala el erticulo 9 de la Ley de Bancos, esté en condiciones de principar a operar con el pOblico, lo comnicaré el Superintendents de Bancos pere que 95autorice ou apertura, previa verificacién de los extreme siguientes: 8) Que Jos miembros del Consejo de Adminietractén y oe funcionarice edecutives cunplen con loe Fequicites legsice aplicebles: b) Que se encuentre depositede fen e1 Banco de Gustomsis, a ia orden de la nueva entided, el capital pagade a que se refiere cl articulo @ del presente Keglanento. El eapitel pagado debe eer cubserto al contede y no con pagarée, promesas u otros compromisse de Pago: ¢) ue el local, casas de cogurided y donde aspectos fiicos presenten las condiciones indiepensables pare e} reesuardo de los intereses del publice gue depoeite eu confienza en ol ano; 4) Que io8 procedimientos de control interno eean adecuados y aplicables desde el momento de iniciarse los operaciones; y, ©) Que se hayan cumplido todos los requisitos leaales y reglanentarios correspondientes. 19.1 Plazo de operaciones. El plazo de tode sociedad nei ntl, prineipia a contarse @ partir de la fec 1 de su inscripeiéa en el Registro Mercantil, y pueden constituir pera plazo indefinido, por 0 que corresponde a ice fundadores 100eee Ee establecer 1a duracién por la cual desean operar e calidad de Sociedad Hancaria. Articulo 5 literal 1) de Fegianento de 1a Ley de Bancos y el articulo 24 de Codigo de Comercio. 19.2 Prorroga al plazo. Si los soctos y acotonistes fundedores, hubiere establecido un plazo fiJo pare le duracién de la operaciones de 1a entidad bancaria, se podré acordar e asamblea general 1a prérroga en base al ariculo 25 de Codigo de Comercio, aplicandose en forma supletoria, doveré formalizarse entes de que haya concluids ¢ termine de duracién. 14. Modificacion de escritura social. La solicitud de nodificacién de ie escritura sociel 4 orcs nacionales, derivedas de eumentos de capital. s press erd a ie Superintendencie de Bancos. Si 1a eolicitu no se encontrara adustada a las disposiciones normativa eplicables, el Superintendents de Bancos indicaré por escrit 2 loo interesados ave remiten le docunentacién complenentars que eee necesaria, a fin de que la entreguen dentro de io 10quince dias siguientes a le fecha de notificacién. Si transcurride ‘este plage o la prérroga solicitada previanente, que por caues jutifioada ge hubiere concedido, no se hubiere reeibido 1a decunentaoién, se dejard sin efecto le solicitud en referencia, Dentro de los treinta dias siguientes « le recepoién de la eoliedtud o de a informacién complenentarie, e4 fuere el cago, 1s elevardé con el informe respective 6 le Jonta Moneteria, la que entrard a conocerlo, en un plezo méximo de quince dias a partir de la fecha de su recepeién. Une vez enitida la resolucién de Ja Junta Monetaria, le Superintendencda de Bancos, si fuere el caso. remitiré el expediente 2 donde corresponda pare que prosigs el trémite respective. dei lo regula artioulo 17 del Reglamento de 1a Ley de"Bancos. 15. Ejeroioio financiero De conformidad con el artioulo 28 de la Ley de Bancos, e1 edercioio finsnciere de todos os bancos corresponderé Ja duracién del ao calendario. Significa que empieza en enero y termina en diciembre del ao correspondientewm 18. Concurso y quiebra de un banco os articulos 131 y 195 de 1a Ley de Bancos, dentro de otros, repila 1s forma on que 2 Levané a cabo el Concurso y quiebra de un bbanco, y contemple que: EL Superintendents de Banoot precidiné la Conisién revisora en todo ccneureo voluutarie © forsono de una snstitucton Banceria, y deberé asistir personalnente 0 por nedio de un Gelegado © representante con vez pero sin voto a todse le juntas de tereadores. No podré dictarse auto de quiebra de ningin bance © institucién bancaria, mientras el Superintendente de Bancoe no haya echo 1a declarecién a que se refiere el altine pérrafo del articule 102, por intesatsve propie o dentro del Plazo que fije el duez de Comercio competente y aue ce encuentra vineulado al contenido del articulo 361 incieo 20., del Codigo Proceeal Civil y Mercantil, 37. Liquidaeién de un bance. Ee Sunte Monetarta igualmente rodré de conformidad con cl articulo 28 de le Ley de Bancos, después de oir al Superintendente de Rancos y de considerar ei 1s deficiencia de capital y reservas es debide al functonamiento del banco © al desenvolvimiento general de Ja economia, pedir a la 103autoridad Judicial que corresponda 1a Liguidacién del banco Geficiente en los casos que siguen: a) Cuando le deficiencia excediere del 50K de las cantidades que ©] banco estuviei cbligado mantener de acuerdo con los articulo 20 y 21 de esta ley; y, b) Cuando la deficiencia, cualquiera que sea su cuantis persistiere o rec: Jere frecuentemente y el banco no ofreciere garantias suficientes de eSecuter el plazo de recuperacién que nisno presentart Asimisno en el art! lo 142 de dicha ley, se regula ane: La Liguidacién de une sociedad bancarie se herd por elle miona, si su disclucién no hubiere eido por cous de auicbra, pero con intervencién y bajo le supervigilancia del Superintendente de Bancos. 18. Aplicacién de leyes © lee operaciones Bancarias. Les operaciones bencerias, tienen como regulactén legal un conjunto de norsas eepecieles, y ou aplicecién son Snicamente pare las instit jones ave realicen la actividad de bence, con particulares. Como ya quedo eustentado en el contenido del presente trabajo, les operaciones de les Anetitueiones bancarias es regindn de confornidad con lo 104establecide por ise leyes Constitucionales, como lo es le Constitucién Politica de le Repiblica en lo que se refiere # Ja seoretivided de sus operaciones (erticulo 24) y en su forme de auterizacién, fiscelizecién y operacién, Normas Juridica Ordinarise comines del Cédigo de Comercio en lo que fuere aplicable en lee formalidadee de eu constitucién, y erdinaries especiales en todo lo que en elles se regula, @ichas leyes con Le Ley Orgénica del Banco de Guatemala, Ley ae Bancos, Ley Monetarda, Ley de Espesies Monetarias: asi econo por los reglamentos que deeerrollen dichas lever Geglanesto del Banco de Gustemala, Reglanento para le Constitucion y Fusién de Bancos y Autorizecién de Sucursalee y Pgenvine Bancarias. 105‘CONGLUSIONES.. Derecho Bancario guatenslteco, es el Conjunto de Normas Suridicse que reguien, 2 auterizectén, constituetén, functonamiento, control y fiscalizactén de las ontidades bancarias. EL Derecho Bancario, es una rama muy especisl, sin embargo mo ee auténono por ser parte integrante del Derecho Mercantil. El Derecho Bancario, por naturaleza intrinseca es eninentenente pablico La naturaleza juridica, del Derecho Bancario, es le de sor mixto, es decir; es piblico en relecién e le tutele que el Estado debe @ lor hebitentes, v, privago por lee relaciones contractuales de los bancos y su clientela. Log bencos son entides necesariae en toda economia, siendo entidades organizadas quo crean, eeterilizan, adninistran, distribuyen y enslan el poder adquisitive cireulante. Los Bencos dactrinaria y legalnente se clesificsn 6! BANCOS COMERCIALES, HIPOTECARIOS, DE CAPI®. ALIZACIONS10. eee -_ 1 Los Bences privades eon sociedades anéninas cuyo obi social coneteve en la inmediacién en el mercado erédito, en le creacién del mieno y en Ia prestecién otros servicice comerciales y financieros. El Contreto de Socleded Anénima Banceria tiene caracteristicas de ser: Principal, Soleme, de Tra Sucesivo, Oneroso, Plurilateral, ¥ real. El Secreto Eancario es einonimo de confidencialidad su activides. 0 ea es el Principio de reserva so hechce no consoides ptblicanente gue por razones profesionelided han Llegado a conoeimiento del ban respects de su cliente, y que debe mantener oculto. pre! sea las institueiones bancarias, eplican confidencts © toda le informaeién gue forme parte de de una cuenta de depéeite eue tengan > eu tutele, stivo orden judicial de conformided con articulos: 24! ¥ 818 dol Cédigo Procesal Penal, 1 113, 926 digo de Trabajo, 183, 351 del cod Procesal ivi: y Mercantil.BISLIOGRAFLA. exmos: Acosta Romero, Miguel, "Derecho Bancarto” Editorial Porrua, S.A. México, 1986 Bauche Garcia, Diego Mario. “Operaciones Bancarias” Editorial Pormia. S.A. Mexico, 1985. Brocsta Pont, Manuel. “Manuel de Derecho Mercant]” Eaivorial Tecnos. Cervantes Anunana, Rat. “TITULOS Y OPERACIONES DE CREDITO.” Haitoriel Herrero. 8. A. México, D.F. 1978. Garrigues, Joaguin. “CURSO DE DERECHO MERCANTIL” Editorial Porréa. §.8. 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DTREGTORES, FUNCTONARIOS Y ENPLEADOS DE LAG MISMAS Y DB TA SUPERINDENTENCIAS DE BANCOS, Y CON PERSONAS VINCULADAS A DICHO PERSONAL. aun