UNIVERSIDAD DE SUCRE

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS

PROGRAMA DE CONTADURA PBLICA
Sincelejo, Sucre - Colombia

UNISUCRE

PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

CDIGO
1
11
1105
110505
110510
110515
1110
111005
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1130
113005
113010
113015
113020
12
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120520
12052005
12052010
12052015
120590
12059005
12059010

DENOMINACIN
ACTIVO
ACTIVOS FINANCIEROS - MOVILIZADOS INMATERIALES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
FONDOS EN CAJA
CAJA GENERAL
CAJAS MENORES
MONEDA EXTRANJERA
FONDOS EN BANCOS
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
FONDOS EN REMESAS
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
FONDOS EN CUENTAS DE AHORRO
BANCOS
CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS
OTROS FONDOS
ROTATORIOS MONEDA NACIONAL
ROTATORIOS MONEDA EXTRANJERA
ESPECIALES MONEDA NACIONAL
ESPECIALES MONEDA EXTRANJERA
DE AMORTIZACION MONEDA NACIONAL
DE AMORTIZACION MONEDA EXTRANJERA
FONDOS DE USO RESTRINGIDO
CAJA
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERA
FONDOS EN TRANSITO
OTROS FONDOS ESPECIALES
INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN INVERSIONES
ACCIONES
INDUSTRIA MANUFACTURERA
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OTRAS
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION

Mg. Jorge Snchez Noguera

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1215
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12151505
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12151515
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12159510
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12250505
12250510
12250515
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123565
12356505
12356510
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12357015
123595
12359505
12359510
12359515
1240

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

BONOS
BONOS ORDINARIOS
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OTROS
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
CERTIFICADOS
CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT)
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
CERTIFICADO DE REEMBOLSO TRIBUTARIO
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
TITULOS
TITULOS DE TESORERIA (TES)
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
TITULOS DE DEVOLUCION DE IMPUESTOS NACIONALES (TIDIS)
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
TITULOS INMOBILIARIOS
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OTROS
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
ACEPTACIONES BANCARIAS

Mg. Jorge Snchez Noguera

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125595
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12559510
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1280
128005
12800505
12800510
12800515
128010
12801005

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

BANCOS COMERCIALES
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
COMPAIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
CORPORACIONES FINANCIERAS
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OTRAS
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
DERECHOS FIDUCIARIOS
FIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA NACIONAL
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
FIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA EXTRANJERA
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OBLIGATORIAS
BONOS PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y SEGURIDAD INTERNA (BDSI)
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OTRAS
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
INSTRUMENTOS DERIVADOS
CONTRATOS FORWARD - COBERTURA
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
CONTRATOS FUTUROS - COBERTURA
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

Mg. Jorge Snchez Noguera

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13
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1325
132505
13250505
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1328
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1330
133005
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CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

PLUSVALIA POR REVALUACION

MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
CONTRATOS SWAPS - COBERTURA
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OPCIONES - COBERTURA
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OTRAS INVERSIONES
DERECHOS EN CLUBES SOCIALES
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
DIVERSAS
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES COMERCIALES
CLIENTES
NACIONALES
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
A SOCIOS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
A ACCIONISTAS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
APORTES POR COBRAR
SOCIOS
ACCIONISTAS
ANTICIPOS Y AVANCES
A PROVEEDORES
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION

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1335
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1340
134005
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13400515
134010
13401005

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

A CONTRATISTAS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
A TRABAJADORES
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OTROS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
DEPOSITOS
PARA IMPORTACIONES
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
PARA SERVICIOS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
PARA CONTRATOS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
EN GARANTIA
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OTROS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
PROMESAS DE COMPRA VENTA
DE BIENES RAICES
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
DE MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

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134015
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13409515
1345
134505
13450505
13450510
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134510
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13451505
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134520
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134525
13452505
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13452515
134530
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134595
13459505
13459510
13459515
1350
135010

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

PLUSVALIA POR REVALUACION

MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
DE OTROS BIENES
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
INGRESOS POR COBRAR
DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
INTERESES
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
COMISIONES
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
HONORARIOS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
SERVICIOS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
ARRENDAMIENTOS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OTROS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
RETENCION SOBRE CONTRATOS
DE PRESTACION DE SERVICIOS

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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

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135095
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1355
135505
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135525
135530
135595
1360
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136010
13601005
13601010
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136015
13601505
13601510
13601515
136095
13609505
13609510
13609515
1365
136515
13651505
13651510
13651515
136525
13652505
13652510
13652515

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OTROS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO
RETENCION EN LA FUENTE
SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES
IMPUESTOS DESCONTABLES
OTROS
RECLAMACIONES
A COMPAIAS ASEGURADORAS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
A TRANSPORTADORES
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
POR TIQUETES AEREOS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OTRAS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
EDUCACION
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
CALAMIDAD DOMESTICA
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

136595
13659505
13659510
13659515
1370
137005
13700505
13700510
13700515
137010
13701005
13701010
13701015
1380
138010
13801005
13801010
13801015
138020
13802005
13802010
13802015
138095
13809505
13809510
13809515
1390
139005
13900505
13900510
13900515
139025
139030
139065
139080
14
1435
143501
14350105
14350115

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

OTROS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
PRESTAMOS A PARTICULARES
CON GARANTIA REAL
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
CON GARANTIA PERSONAL
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
DEUDORES VARIOS
COMISIONISTAS DE BOLSAS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
OTROS
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
DEUDAS DE DIFICIL COBRO
CLIENTES
COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
ANTICIPOS Y AVANCES
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
DEUDORES VARIOS
MOVILIZADOS MATERIALES
INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
MERCANCIAS EN EXISTENCIA PRODUCTO A
COSTO DE ADQUISICION
MINUSVALIA POR DETERIORO -VNR -PERDIDA(CR)

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1455
145501
14550105
14550115
1460
146001
14600105
14600110
15
1504
150405
14050505
15050510
15050515
1516
151605
15160505
15160510
15160515
151606
15160605
15160510
15160515
151610
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15161010
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151611
15161105
15161110
15161115
1520
152005
15200505
15200510
15200515
152006
15200605
15200610
15200615
1524

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

MATERIALES REPUESTOS Y ACCESORIOS

MATERIALES REPUESTOS Y ACCESORIOS
COSTO DE ADQUISICION
MINUSVALIA POR DETERIORO -VNR -PERDIDA(CR)
ENVASES Y EMPAQUES
ENVASES Y EMPAQUES
COSTO DE ADQUISICION
MINUSVALIA POR DETERIORO -VNR -PERDIDA(CR)
INMOVILIZADOS MATERIALES
TERRENOS
URBANOS
COSTO DE ADQUISICION
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EDIFICIOS
COSTO DE ADQUISICION
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
EDIFICIOS - LEASING
VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
OFICINAS
COSTO DE ADQUISICION
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
OFICINAS - LEASING
VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO DE ADQUISICION
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
MAQUINARIA Y EQUIPO - LEASING
VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
EQUIPO DE OFICINA

Mg. Jorge Snchez Noguera

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FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE CONTADURA PBLICA
Sincelejo, Sucre - Colombia

UNISUCRE

PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

152405
15240505
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154009
15400905
15400910
15400915
16
1605
160510
16051005
16051010
16051015

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

MUEBLES Y ENSERES
COSTO DE ADQUISICION
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
EQUIPO DE OFICINA - LEASING
VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
EQUIPOS
COSTO DE ADQUISICION
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
EQUIPOS - LEASING
VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
COSTO DE ADQUISICION
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS -LEASING
VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES
COSTO DE ADQUISICION
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES - LEASING
VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
INMOVILIZADOS INMATERIALES
INTANGIBLES
CREDITO MERCANTIL
ADQUIRIDO O COMPRADO
COSTO DE ADQUISICION
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION

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1610
161005
16100505
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17
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17050510
17050515
170520
17052005
17052010
17052015
170525
17052505
17052510
17052515
1712
171212
171213
171214
171215
171216
171217
171218
171219
171220
171221
171222

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

MARCAS
ADQUIRIDAS
COSTO DE ADQUISICION
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
CONCESIONES Y FRANQUICIAS
FRANQUICIAS
COSTO DE ADQUISICION
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
LICENCIAS
SOFTWARE O PROGRAMAS INFORMATICOS
COSTO DE ADQUISICION
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
INTERESES
COSTO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
COSTO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
ARRENDAMIENTOS
COSTO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
INVERSIONES FINANCIERAS
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
INTANGIBLES
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
OTROS ACTIVOS
PROPIEDADES DE INVERSION
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR

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171223
171224
171225
171290
18
1805
180505
18050505
18050510
18050515
180510
18051005
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180515
18051505
18051510
18051515
180520
18052005
18052010
18052015
1895
189505
18950505
18950510
18950515
19
1905
190505
19050505
190510
19051005
190590
19059005
2
21
2105
210505
210510

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

OBLIGACIONES LABORALES
BONOS Y OTROS TITULOS
OTROS PASIVOS
OTRAS CUENTAS
OTROS INMOVILIZADOS MATERIALES
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
VEHICULOS
COSTO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
MUEBLES Y ENSERES
COSTO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
COSTO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS
COSTO O VALOR RAZONABLE
PLUSVALIA POR REVALUACION*
MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
PROPIEDADES DE INVERSION
PROPIEDADES DE INVERSION
EDIFICIOS
COSTO O VALOR RAZONABLE
VEHICULOS
COSTO O VALOR RAZONABLE
OTRAS PROPIEDADES DE INVERSION
COSTO O VALOR RAZONABLE
PASIVO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
BANCOS NACIONALES
SOBREGIROS
PAGARES

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CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

210515
CARTAS DE CREDITO
210520
ACEPTACIONES BANCARIAS
2110
CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
211005
SOBREGIROS
211010
PAGARES
211015
HIPOTECARIAS
2120
COMPAIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL
212005
PAGARES
212010
ACEPTACIONES FINANCIERAS
212020
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - LEASING
2125
PAPELES COMERCIALES
212505
TITULOS
212510
ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS
212515
OTROS
22
INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON PROVEEDORES
2205
NACIONALES
220501 a 220598
2210
DEL EXTERIOR
221001 a
221098
221001 a 221098
23
INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN CUENTAS POR PAGAR
2305
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
230501 a 230598
2315
A COMPAIAS VINCULADAS
231501 a 231598
2320
A CONTRATISTAS
232001 a 232098
2330
ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR
233001 a 233098
2335
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233505
GASTOS FINANCIEROS
233510
GASTOS LEGALES
233515
LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
233520
COMISIONES
233525
HONORARIOS
233530
SERVICIOS TECNICOS
233535
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
233540
ARRENDAMIENTOS
233545
TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS
233550
SERVICIOS PUBLICOS
233555
SEGUROS
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CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

233560
GASTOS DE VIAJE
233565
GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
233570
SERVICIOS ADUANEROS
233595
OTROS
2340
INSTALAMENTOS POR PAGAR
234001 a 234098
2345
ACREEDORES OFICIALES
234501 a 234598
2350
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
235005
INTERESES
235010
COMISIONES
235015
ARRENDAMIENTOS
235020
HONORARIOS
235055
VENTAS
235095
OTROS
2355
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
235505
ACCIONISTAS
235510
SOCIOS
2360
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
236005
DIVIDENDOS
236010
PARTICIPACIONES
2365
RETENCION EN LA FUENTE
236505
SALARIOS Y PAGOS LABORALES
236510
DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
236515
HONORARIOS
236520
COMISIONES
236525
SERVICIOS
236530
ARRENDAMIENTOS
236535
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
236540
COMPRAS
236545
LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
236550
POR PAGOS AL EXTERIOR
236555
POR INGRESOS OBTENIDOS EN EL EXTERIOR
236560
ENAJENACION PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO PERSONAS NATURALES
236565
POR IMPUESTO DE TIMBRE
236570
OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO
236575
AUTORRETENCIONES
2367
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236701 A 236798
2368
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
236801 A 236898
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CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

2370
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD
237006
APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES ARP
237010
APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION
237015
APORTES AL F.I.C.
237025
EMBARGOS JUDICIALES
237030
LIBRANZAS
237035
SINDICATOS
237040
COOPERATIVAS
237045
FONDOS
237095
OTROS
2375
CUOTAS POR DEVOLVER
237501 a 237598
2380
ACREEDORES VARIOS
238005
DEPOSITARIOS
238010
COMISIONISTAS DE BOLSAS
238015
SOCIEDAD ADMINISTRADORA - FONDOS DE INVERSION
238020
REINTEGROS POR PAGAR
238025
FONDO DE PERSEVERANCIA
238030
FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
238035
DONACIONES ASIGNADAS POR PAGAR
238095
OTROS
24
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2404
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
240405
VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
240410
VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2408
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 a 240898
2412
DE INDUSTRIA Y COMERCIO
241205
VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
241210
VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2416
A LA PROPIEDAD RAIZ
241601 a 241698
2420
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
242001 a 242098
2424
DE VALORIZACION
242405
VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
242410
VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2428
DE TURISMO
242801 a 242898
2432
TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
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CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

243201 a 243298
2436
DE VEHICULOS
243605
VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
243610
VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2440
DE ESPECTACULOS PUBLICOS
244001 a 244098
2456
A LAS IMPORTACIONES
245601 a 245698
2460
CUOTAS DE FOMENTO
246001 a 246098
2464
DE LICORES, CERVEZAS Y CIGARRILLOS
246405
DE LICORES
246410
DE CERVEZAS
246415
DE CIGARRILLOS
2468
AL SACRIFICIO DE GANADO
246801 a 246898
2472
AL AZAR Y JUEGOS
247201 a 247298
2476
GRAVAMENES Y REGALIAS POR UTILIZACION DEL SUELO
247601 a 247698
2480
IMPUESTO AL CONSUMO
248005
GRAVAMENES GENERADOS
2495
OTROS
249501 a 249598
25
OBLIGACIONES LABORALES
2505
SALARIOS POR PAGAR
250501 a 250598
2510
CESANTIAS CONSOLIDADAS
251005
LEY LABORAL ANTERIOR
251010
LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES
2515
INTERESES SOBRE CESANTIAS
251501 a 251598
2520
PRIMA DE SERVICIOS
252001 a 252098
2525
VACACIONES CONSOLIDADAS
252501 a 252598
2530
PRESTACIONES EXTRALEGALES
253005
PRIMAS
253010
AUXILIOS
253015
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
253020
BONIFICACIONES
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CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

253025
SEGUROS
253095
OTRAS
2531
PASIVO ESTIMADO PARA PRESTACIONES SOCIALES
253105
CESANTIAS
253110
INTERESES SOBRE CESANTIAS
253115
PRIMA DE SERVICIOS
253120
VACACIONES
253125
PRESTACIONES EXTRALEGALES
2540
INDEMNIZACIONES LABORALES
254001 a 244098
26
PROVISIONES
2606
LITIGIOS O DEMANDAS
260601
POR PRESTAMOS
260602
LABORALES
260603
COMERCIALES
260604
POR IMPUESTOS
260690
OTRAS
2630
PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
263005
TERRENOS
263010
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
263015
MAQUINARIA Y EQUIPO
263020
EQUIPO DE OFICINA
263025
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
263040
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
263095
OTROS
2635
DESMANTELAMIENTO RETIRO O REAHABILITACION DE ACTIVOS
263515
MAQUINARIA Y EQUIPO
263520
EQUIPO DE OFICINA
263525
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
2640
PARA OBLIGACIONES DE GARANTIAS
264001 a 264098
27
DIFERIDOS
2712
DIFERIDOS
271212
INVERSIONES FINANCIERAS
271213
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
271214
INVENTARIOS
271215
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
271216
INTANGIBLES
271217
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
271218
OTROS ACTIVOS
271219
PROPIEDADES DE INVERSION
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271220
271221
271222
271223
271224
271225
271290
28
2805
280505
280510
280515
280595
2815
281505
281510
2825
282505
282595
29
2905
290505
290510
290515
290520
290525
290530
290535
250540
250595
3
31
3105
310505
310510
310515
3115
311505
311510
311515
311520

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS

PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
BONOS Y OTROS TITULOS
OTROS PASIVOS
OTRAS CUENTAS
OTROS PASIVOS
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
DE CLIENTES
SOBRE CONTRATOS
PARA OBRAS EN PROCESO
OTROS
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS
VENTA POR CUENTA DE TERCEROS
RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS
CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES LABORALES
OTRAS RETENCIONES
PASIVOS CONTINGENTES
CONTINGENCIAS
MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS
INTERESES POR MULTAS Y SANCIONES
RECLAMOS
LABORALES
CIVILES
PENALES
ADMINISTRATIVOS
COMERCIALES
OTRAS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
CAPITAL AUTORIZADO
CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB)
CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB)
APORTES SOCIALES
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
APORTES DE SOCIOS - FONDO MUTUO DE INVERSION
CONTRIBUCION DE LA EMPRESA - FONDO MUTUO DE INVERSION
SUSCRIPCIONES DEL PUBLICO

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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

3130
CAPITAL DE PERSONAS NATURALES
313001 a 313098
3210
DONACIONES
321005
EN DINERO
321010
EN VALORES MOBILIARIOS
321015
EN BIENES MUEBLES
321020
EN BIENES INMUEBLES
321025
EN INTANGIBLES
3215
CREDITO MERCANTIL
321501
33
RESERVAS
3305
RESERVAS OBLIGATORIAS
330505
RESERVA LEGAL
330510
RESERVAS POR DISPOSICIONES FISCALES
330515
RESERVA PARA READQUISICION DE ACCIONES
330517
RESERVA PARA READQUISICION DE CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
330595
OTRAS
3310
RESERVAS ESTATUTARIAS
331005
PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
331010
PARA REPOSICION DE ACTIVOS
331015
PARA FUTUROS ENSANCHES
331095
OTRAS
3315
RESERVAS OCASIONALES
331505
PARA BENEFICENCIA Y CIVISMO
331510
PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
331515
PARA FUTUROS ENSANCHES
331520
PARA ADQUISICION O REPOSICION DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
331525
PARA INVESTIGACIONES Y DESARROLLO
331530
PARA FOMENTO ECONOMICO
331535
PARA CAPITAL DE TRABAJO
331540
PARA ESTABILIZACION DE RENDIMIENTOS
331545
A DISPOSICION DEL MAXIMO ORGANO SOCIAL
331595
OTRAS
34
ADOPCION NIIF POR PRIMERA VEZ
3420
SANEAMIENTO CONTABLE
342002
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
342004
INVERSIONES FINANCIERAS
342006
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
342008
INVENTARIOS
342010
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
342012
ACTIVOS INTANGIBLES Y CREDITO MERCANTIL
Mg. Jorge Snchez Noguera

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UNIVERSIDAD DE SUCRE
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
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CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

342014
PROPIEDADES DE INVERSION
342016
OTROS ACTIVOS
342018
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
342020
PROVEEDORES
342022
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
342024
IMPUESTOS POR PAGAR
342026
OBLIGACIONES LABORALES
342028
BONOS Y OTROS TITULOS
342030
PROVISIONES
342032
PLUSVALIA POR REVALUACIONES (CR)
342034
PLUSVALIA POR REVALUACIONES (DR)
342032
OTROS PASIVOS
36
RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605
UTILIDAD DEL EJERCICIO
360505
UTILIDAD DEL EJERCICIO
3610
PERDIDA DEL EJERCICIO
361005
PERDIDA DEL EJERCICIO
37
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS
370501 a 370598
3710
PERDIDAS ACUMULADAS
371001 a 371098
38
CORRECCIONES VALORATIVAS - SUPERAVIT POR REVALUACION (DB/CR)
3810
DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO *
381004
TERRENOS *
381008
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES *
381012
MAQUINARIA Y EQUIPO *
381016
EQUIPO DE OFICINA *
381020
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION *
381032
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE *
3815
PROPIEDADES DE INVERSION*
381505
EDIFICIOS
381510
VEHICULOS
381595
OTRAS PROPIEDADES DE INVERSION
3895
DE OTROS ACTIVOS
389505
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
389595
OTROS ACTIVOS
4
INGRESOS ORDINARIOS
41
OPERACIONALES
4135
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413502
VENTA DE VEHICULOS AUTOMOTORES
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413504
413506
413508
413510
413512
413514
413516
413518
413520
413522
413524
413526
413528
413530
413532
413534
413536
413538
413540
413542
413544
413546
413548
413550
413552
413554
413556
413558
413560
413562
413564
413566
413568
413570
413572
413595
4155
415505
415510
415515

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

MANTENIMIENTO, REPARACION Y LAVADO DE VEHICULOS AUTOMOTORES

VENTA DE PARTES, PIEZAS Y ACCESORIOS DE VEHICULOS AUTOMOTORES
VENTA DE COMBUSTIBLES SOLIDOS, LIQUIDOS, GASEOSOS
VENTA DE LUBRICANTES, ADITIVOS, LLANTAS Y LUJOS PARA AUTOMOTORES
VENTA A CAMBIO DE RETRIBUCION O POR CONTRATA
VENTA DE INSUMOS, MATERIAS PRIMAS AGROPECUARIAS Y FLORES
VENTA DE OTROS INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS NO AGROPECUARIAS
VENTA DE ANIMALES VIVOS Y CUEROS
VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACENES NO ESPECIALIZADOS
VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO
VENTA DE PAPEL Y CARTON
VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES

VENTA DE JUEGOS, JUGUETES Y ARTICULOS DEPORTIVOS

VENTA DE INSTRUMENTOS QUIRURGICOS Y ORTOPEDICOS
VENTA DE ARTICULOS EN RELOJERIAS Y JOYERIAS
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
VENTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, Y ARTICULOS DE TOCADOR

VENTA DE CUBIERTOS, VAJILLAS, CRISTALERIA, PORCELANAS, CERAMICAS Y OTROS

ARTICULOS DE USO DOMESTICO

VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCION, FONTANERIA Y CALEFACCION

VENTA DE PINTURAS Y LACAS
VENTA DE PRODUCTOS DE VIDRIOS Y MARQUETERIA
VENTA DE HERRAMIENTAS Y ARTICULOS DE FERRETERIA
VENTA DE QUIMICOS
VENTA DE PRODUCTOS INTERMEDIOS, DESPERDICIOS Y DESECHOS
VENTA DE MAQUINARIA, EQUIPO DE OFICINA Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR
VENTA DE ARTICULOS EN CACHARRERIAS Y MISCELANEAS
VENTA DE INSTRUMENTOS MUSICALES
VENTA DE ARTICULOS EN CASAS DE EMPEO Y PRENDERIAS
VENTA DE EQUIPO FOTOGRAFICO
VENTA DE EQUIPO OPTICO Y DE PRECISION
VENTA DE EMPAQUES
VENTA DE EQUIPO PROFESIONAL Y CIENTIFICO
VENTA DE LOTERIAS, RIFAS, CHANCE, APUESTAS Y SIMILARES
REPARACION DE EFECTOS PERSONALES Y ELECTRODOMESTICOS
VENTA DE OTROS PRODUCTOS
ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
ARRENDAMIENTOS DE BIENES INMUEBLES
INMOBILIARIAS POR RETRIBUCION O CONTRATA
ALQUILER EQUIPO DE TRANSPORTE

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CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

415520
ALQUILER MAQUINARIA Y EQUIPO
415525
ALQUILER DE EFECTOS PERSONALES Y ENSERES DOMESTICOS
415530
CONSULTORIA EN EQUIPO Y PROGRAMAS DE INFORMATICA
415535
PROCESAMIENTO DE DATOS
415540
MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA DE OFICINA
415545
INVESTIGACIONES CIENTIFICAS Y DE DESARROLLO
415550
ACTIVIDADES EMPRESARIALES DE CONSULTORIA
4160
ENSEANZA
416005
ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA EDUCACION
416095
ACTIVIDADES CONEXAS
4175
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB)
417501 a 417598
42
NO OPERACIONALES
4210
FINANCIEROS
421005
INTERESES
421010
REAJUSTE MONETARIO - UVR
421015
DESCUENTOS AMORTIZADOS
421020
DIFERENCIA EN CAMBIO
421025
FINANCIACION VEHICULOS
421030
FINANCIACION SISTEMAS DE VIAJES
421035
ACEPTACIONES BANCARIAS
421040
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS *
421045
DESCUENTOS BANCARIOS
421050
COMISIONES CHEQUES DE OTRAS PLAZAS
421055
MULTAS Y RECARGOS
421060
SANCIONES CHEQUES DEVUELTOS
421065
CLIENTES VENTA DE BIENES
421070
CLIENTES PRESTACION DE SERVICIOS
421080
INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEUDA
421095
OTROS
4215
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
421505
DE SOCIEDADES ANONIMAS Y/O ASIMILADAS
421510
DE SOCIEDADES LIMITADAS Y/O ASIMILADAS
4220
ARRENDAMIENTOS
422005
TERRENOS
422010
CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS
422015
MAQUINARIA Y EQUIPO
422020
EQUIPO DE OFICINA
422025
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
422040
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
4225
COMISIONES
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

422505
422530
4230
423005
423010
423015
4235
423505
423510
423515
423520
423525
423530
4240
424005
424010
424015
424020
424025
424030
424035
424045
424050
424095
4245
424504
424508
424512
424516
424520
424524
424528
424540
424544
4248
424805
424810
424895
4250
425005
425010

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

SOBRE INVERSIONES
POR INGRESOS PARA TERCEROS
HONORARIOS
ASESORIAS
ASISTENCIA TECNICA
ADMINISTRACION DE VINCULADAS
SERVICIOS
DE BASCULA
DE TRANSPORTE
DE PRENSA
ADMINISTRATIVOS
TECNICOS
DE COMPUTACION
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
ACCIONES
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
BONOS
CEDULAS
CERTIFICADOS
PAPELES COMERCIALES
TITULOS
DERECHOS FIDUCIARIOS
OBLIGATORIAS
OTRAS
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
MAQUINARIA EN MONTAJE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES
INTANGIBLES
OTROS ACTIVOS
PROPIEDADES DE INVERSION
RECUPERACIONES
DEUDAS MALAS
SEGUROS

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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

425015
425020
425025
425030
425035
425040
425045
425050
425099
4255
425505
425510
425515
425520
425525
425530
425535
425540
425595
4260
426005

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

RECLAMOS
REINTEGRO POR PERSONAL EN COMISION
REINTEGRO GARANTIAS
DESCUENTOS CONCEDIDOS
REINTEGRO PROVISIONES
GASTOS BANCARIOS
DE DEPRECIACION
REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS
AJUSTES POR INFLACION
INDEMNIZACIONES
POR SINIESTRO
POR SUMINISTROS
LUCRO CESANTE COMPAIAS DE SEGUROS
DAO EMERGENTE COMPAIAS DE SEGUROS
POR PERDIDA DE MERCANCIA
POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS
DE TERCEROS
POR INCAPACIDADES I.S.S.
OTRAS
INGRESOS EXCEPCIONALES PROVENEINTES DE AJUSTES VALOR RAZONABLE
BENEFICIOS POR VALORACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR SU VALOR
RAZONABLE
BENEFICIOS POR VALORACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS POR SU VALOR
RAZONABLE

426010
4265
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
426501 a 426598
4275
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN OTRAS VENTAS (DB)
427501 a 427598
4295
DIVERSOS
429503
CERT
429505
APROVECHAMIENTOS
429507
AUXILIOS
429509
DONACIONES
429511
INGRESOS POR INVESTIGACION Y DESARROLLO
429513
POR TRABAJOS EJECUTADOS
429515
REGALIAS
429517
DERIVADOS DE LAS EXPORTACIONES
429530
INGRESOS POR ELEMENTOS PERDIDOS
429533
MULTAS Y RECARGOS
429535
PREAVISOS DESCONTADOS
429537
RECLAMOS
429540
RECOBRO DE DAOS
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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

429543
429545
429547
429549
429551
429553
429555
429557
429559
429561
429563
429567
429571
429573
429575
429581
429583
429595
5
51
5105
510503
510506
510512
510515
510518
510521
510524
510527
510530
510533
510536
510539
510542
510545
510548
510551
510554
510557
510558
510559

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

PREMIOS
BONIFICACIONES
PRODUCTOS DESCONTADOS
RECONOCIMIENTOS I.S.S.
EXCEDENTES
SOBRANTES DE CAJA MENOR
SOBRANTES EN LIQUIDACION FLETES
SUBSIDIOS ESTATALES
CAPACITACION DISTRIBUIDORES
DE ESCRITURACION
REGISTRO PROMESAS DE VENTA
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
RESULTADOS MATRICULAS Y TRASPASOS
DECORACIONES
MANEJO DE CARGA
AJUSTE AL PESO
LLAMADAS TELEFONICAS
OTROS INGRESOS NO CONTEMPLADOS
GASTOS ORDINARIOS
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL BENEFICIOS A EMPLEADOS
SALARIO INTEGRAL
SUELDOS
JORNALES
HORAS EXTRAS Y RECARGOS
COMISIONES
VIATICOS
INCAPACIDADES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
PRIMAS EXTRALEGALES
AUXILIOS
BONIFICACIONES
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
SEGUROS
CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION
AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION
PENSIONES DE JUBILACION

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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

510560
510563
510566
510569
510572
510575
510578
510581
510584
510595
5110
511005
511010
511015
511020
511025
511030
511035
511095
5115
511505
511510
511515
511520
511525
511530
511535
511540
511545
511550
511570
511580
511595
5120
512005
512010
512015
512020
512025
512095
5125

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

INDEMNIZACIONES LABORALES
CAPACITACION AL PERSONAL
GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD
APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
APORTES I.C.B.F.
SENA
APORTES SINDICALES
GASTOS MEDICOS Y DROGAS
OTROS
HONORARIOS
JUNTA DIRECTIVA
REVISORA FISCAL
AUDITORIA EXTERNA
AVALUOS
ASESORIA JURIDICA
ASESORIA FINANCIERA
ASESORIA TECNICA
OTROS
IMPUESTOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
DE TIMBRES
A LA PROPIEDAD RAIZ
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
DE VALORIZACION
DE TURISMO
TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
DE VEHICULOS
DE ESPECTACULOS PUBLICOS
CUOTAS DE FOMENTO
IVA DESCONTABLE
IMPUESTO AL CONSUMO
OTROS
ARRENDAMIENTOS
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
OTROS
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

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512505
512510
5130
513005
513010
513025
513030
513035
513040
513060
513075
513080
513095
5135
513505
513510
513515
513520
513525
513530
513535
513540
513545
513550
513555
513595
5140
514005
514010
514015
514020
514025
514095
5145
514505
514510
514515
514520
514525
514540
514545

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

CONTRIBUCIONES
AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
SEGUROS
MANEJO
CUMPLIMIENTO
INCENDIO
TERREMOTO
SUSTRACCION Y HURTO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL
OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRANSITO
LUCRO CESANTE
OTROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
TEMPORALES
ASISTENCIA TECNICA
PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
FAX Y TELEX
TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
GAS
OTROS
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
REGISTRO MERCANTIL
TRAMITES Y LICENCIAS
ADUANEROS
CONSULARES
OTROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO

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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

5150
515005
515010
515015
515095
5155
515505
515510
515515
515520
515525
515595
5160
516005
516010
516015
516020
516035
516040
516095
5165
516510
516515
516595
5180
518005
518010
518095
5190
519001
519005
519010
519015
519020
519095
5195
519505
519510
519515
519520
519525

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

ADECUACION E INSTALACION
INSTALACIONES ELECTRICAS
ARREGLOS ORNAMENTALES
REPARACIONES LOCATIVAS
OTROS
GASTOS DE VIAJE
ALOJAMIENTO Y MANUTENCION
PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS
PASAJES AEREOS
PASAJES TERRESTRES
PASAJES FERREOS
OTROS
DEPRECIACIONES
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
PROPIEDADES DE INVERSION
OTROS ACTIVOS
AMORTIZACIONES
INTANGIBLES
CARGOS DIFERIDOS
OTRAS
AMORTIZACION ACTIVOS
INTANGIBLES
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
AMORTIZACION OTROS ACTIVOS
DETERIORO ACTIVOS
MERCANCIAS
INVERSIONES
DEUDORES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDADES DE INVERSION
OTROS ACTIVOS
DIVERSOS
COMISIONES
LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
MUSICA AMBIENTAL
GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA

Mg. Jorge Snchez Noguera

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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGN NIIF

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520575

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ENVASES Y EMPAQUES
TAXIS Y BUSES
ESTAMPILLAS
MICROFILMACION
CASINO Y RESTAURANTE
PARQUEADEROS
INDEMNIZACION POR DAOS A TERCEROS
OTROS
PROVISIONES
LITIGIOS Y DEMANDAS
PROVISIONES DIVERSAS
OPERACIONALES DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL - BENEFICIOS A EMPLEADOS
SALARIO INTEGRAL
SUELDOS
JORNALES
HORAS EXTRAS Y RECARGOS
COMISIONES
VIATICOS
INCAPACIDADES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
PRIMAS EXTRALEGALES
AUXILIOS
BONIFICACIONES
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
SEGUROS
CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION
AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION
PENSIONES DE JUBILACION
INDEMNIZACIONES LABORALES
CAPACITACION AL PERSONAL
GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD
APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
APORTES I.C.B.F.

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CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

SENA
APORTES SINDICALES
GASTOS MEDICOS Y DROGAS
OTROS
HONORARIOS
JUNTA DIRECTIVA
REVISORIA FISCAL
AUDITORIA EXTERNA
AVALUOS
ASESORIA JURIDICA
ASESORIA FINANCIERA
ASESORIA TECNICA
OTROS
IMPUESTOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
DE TIMBRES
A LA PROPIEDAD RAIZ
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
DE VALORIZACION
DE TURISMO
TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
DE VEHICULOS
DE ESPECTACULOS PUBLICOS
CUOTAS DE FOMENTO
LICORES
CERVEZAS
CIGARRILLOS
IVA DESCONTABLE
IMPUESTO AL CONSUMO
OTROS
ARRENDAMIENTOS
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
OTROS
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
CONTRIBUCIONES
AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO

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CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

SEGUROS
MANEJO
CUMPLIMIENTO
VIDA COLECTIVA
INCENDIO
TERREMOTO
SUSTRACCION Y HURTO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL
ROTURA DE MAQUINARIA
OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRANSITO
LUCRO CESANTE
OTROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
TEMPORALES
ASISTENCIA TECNICA
PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
FAX Y TELEX
TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
GAS
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
OTROS
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
REGISTRO MERCANTIL
TRAMITES Y LICENCIAS
ADUANEROS
CONSULARES
OTROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

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529525

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

ADECUACION E INSTALACION
INSTALACIONES ELECTRICAS
ARREGLOS ORNAMENTALES
REPARACIONES LOCATIVAS
OTROS
GASTOS DE VIAJE
ALOJAMIENTO Y MANUTENCION
PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS
PASAJES AEREOS
PASAJES TERRESTRES
PASAJES FERREOS
OTROS
DEPRECIACIONES
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
PROPIEDADES DE INVERSION
OTROS ACTIVOS
AMORTIZACIONES
INTANGIBLES
CARGOS DIFERIDOS
OTRAS
AMORTIZACION ACTIVOS
INTANGIBLES
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
AMORTIZACION OTROS ACTIVOS
DETERIORO ACTIVOS
MERCANCIAS
INVERSIONES
DEUDORES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDADES DE INVERSION
OTROS ACTIVOS
DIVERSOS
COMISIONES
LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
MUSICA AMBIENTAL
GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA

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CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ENVASES Y EMPAQUES
TAXIS Y BUSES
ESTAMPILLAS
MICROFILMACION
CASINO Y RESTAURANTE
PARQUEADEROS
INDEMNIZACION POR DAOS A TERCEROS
POLVORA Y SIMILARES
OTROS
AJUSTES POR INFLACION
PROVISIONES
LITIGIOS Y DEMANDAS
PROVISIONES DIVERSAS
NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
REAJUSTE MONETARIO - UPAC (UVR)
COMISIONES
INTERESES
DIFERENCIA EN CAMBIO
GASTOS EN NEGOCIACION CERTIFICADOS DE CAMBIO
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
GASTOS MANEJO Y EMISION DE BONOS
PRIMA AMORTIZADA
OTROS
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES
VENTA DE INVERSIONES
VENTA DE CARTERA
VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
VENTA DE INTANGIBLES
VENTA DE OTROS ACTIVOS
RETIRO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
RETIRO DE OTROS ACTIVOS
PERDIDAS POR SINIESTROS
OTROS
GASTOS EXTRAORDINARIOS
COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES
ACTIVIDADES CULTURALES Y CIVICAS
COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

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5360
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54
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540505
59
5905
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613516
613518
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613522

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

IMPUESTOS ASUMIDOS
OTROS
GASTOS EXCEPCIONALES PROVENEINTES DE AJUSTES VALOR RAZONABLE
PERDIDA POR VALORACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS MEDIDOS A VALOR RAZONABLE
PERDIDA POR VALORACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS MEDIDOS A VALOR RAZONABLE

DETERIORO ACTIVOS
MERCANCIAS
INVERSIONES
DEUDORES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDADES DE INVERSION
OTROS ACTIVOS
GASTOS DIVERSOS
DEMANDAS LABORALES
DEMANDAS POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS
INDEMNIZACIONES
MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS
DONACIONES
CONSTITUCION DE GARANTIAS
AMORTIZACION DE BIENES ENTREGADOS EN COMODATO
OTROS
GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS CORRIENTES
GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS CORRIENTES
GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS DIFERIDAS
GANANCIAS Y PERDIDAS
GANANCIAS Y PERDIDAS
GANANCIAS Y PERDIDAS
COSTO DE VENTAS Y OTRAS DEDUCCIONES
COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA DE VEHICULOS AUTOMOTORES
MANTENIMIENTO, REPARACION Y LAVADO DE VEHICULOS AUTOMOTORES
VENTA DE PARTES, PIEZAS Y ACCESORIOS DE VEHICULOS AUTOMOTORES
VENTA DE COMBUSTIBLES SOLIDOS, LIQUIDOS, GASEOSOS
VENTA DE LUBRICANTES, ADITIVOS, LLANTAS Y LUJOS PARA AUTOMOTORES
VENTA A CAMBIO DE RETRIBUCION O POR CONTRATA
VENTA DE INSUMOS, MATERIAS PRIMAS AGROPECUARIAS Y FLORES
VENTA DE OTROS INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS NO AGROPECUARIAS
VENTA DE ANIMALES VIVOS Y CUEROS
VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACENES NO ESPECIALIZADOS
VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS

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613524
613526
613528
613530
613532
613534
613536
613538

CDIGO:
PRPPN-001
VERSIN:
01
FECHA:
01-01-2014

VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO

VENTA DE PAPEL Y CARTON
VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES

VENTA DE JUEGOS, JUGUETES Y ARTICULOS DEPORTIVOS

VENTA DE INSTRUMENTOS QUIRURGICOS Y ORTOPEDICOS
VENTA DE ARTICULOS EN RELOJERIAS Y JOYERIAS
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
VENTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, Y ARTICULOS DE TOCADOR

VENTA DE CUBIERTOS, VAJILLAS, CRISTALERIA, PORCELANAS, CERAMICAS Y

613540
OTROS ARTICULOS DE USO DOMESTICO
613542
VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCION, FONTANERIA Y CALEFACCION
613544
VENTA DE PINTURAS Y LACAS
613546
VENTA DE PRODUCTOS DE VIDRIOS Y MARQUETERIA
613548
VENTA DE HERRAMIENTAS Y ARTICULOS DE FERRETERIA
613550
VENTA DE QUIMICOS
613552
VENTA DE PRODUCTOS INTERMEDIOS, DESPERDICIOS Y DESECHOS
613554
VENTA DE MAQUINARIA, EQUIPO DE OFICINA Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR
613556
VENTA DE ARTICULOS EN CACHARRERIAS Y MISCELANEAS
613558
VENTA DE INSTRUMENTOS MUSICALES
613560
VENTA DE ARTICULOS EN CASAS DE EMPEO Y PRENDERIAS
613562
VENTA DE EQUIPO FOTOGRAFICO
613564
VENTA DE EQUIPO OPTICO Y DE PRECISION
613566
VENTA DE EMPAQUES
613568
VENTA DE EQUIPO PROFESIONAL Y CIENTIFICO
613570
VENTA DE LOTERIAS, RIFAS, CHANCE, APUESTAS Y SIMILARES
613572
REPARACION DE EFECTOS PERSONALES Y ELECTRODOMESTICOS
613595
VENTA DE OTROS PRODUCTOS
62
COMPRAS
6205
DE MERCANCIAS
620501 a 620598
6225
DEVOLUCIONES EN COMRPRAS (CR)
622501 a 622598
7
COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACIN
71
MATERIA PRIMA
7101 -7199
72
MANO DE OBRA DIRECTA
7201-7299
73
COSTOS INDIRECTOS
7301-7399
74
CONTRATOS DE SERVICIOS
7401-7499
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