FORMULA DENUNCIA

Seor Juez:
Margarita Stolbizer, por mi propio derecho, con el patrocinio de
la Dra. Silvina Martnez, T 94 F458 CPACF, constituyendo domicilio en la
calle Riobamba 25, piso 7mo. Oficina 740, de la Ciudad Autnoma de Buenos
Aires, con domicilio electrnico 27288392868, respetuosamente ante V.S. me
presento y digo:
I. OBJETO:
Vengo a poner en vuestra consideracin los hechos de los que
he tomado conocimiento sobre la posible comisin de delitos que, segn el
Cdigo Penal, afectan la administracin pblica y la fe pblica, agravados por
la participacin de funcionarios pblicos. La sospecha recae sobre la
manipulacin y posible adulteracin de documentos pblicos relacionados con
la empresa Los Sauces SA de propiedad de la Sra. Cristina Fernndez y sus
hijos Mximo Kirchner y Florencia Kirchner; y que tambin modifican el
contenido de las declaraciones juradas presentadas oportunamente ante
autoridad competente. Ello en relacin los inmuebles que figuran a nombre
de la empresa y las diferencias existentes entre los informes de dominio ante
el Registro de la Propiedad Inmueble que evidencian falsificacin de
documentos pblicos. Estos hechos podran encontrarse encuadrados en el
Titulo XII Capitulo III del Cdigo Penal, de manera particular en los artculos
292 y siguientes. Y los que pesan sobre los mencionados en su calidad de ex
funcionarios y la presentacin de sus declaraciones juradas patrimoniales por
la posibilidad de que dichos instrumentos hayan sufrido omisiones y/o
adulteraciones sobre su contenido; y sin perjuicio de aquellos que puedan
surgir de la investigacin, como el enriquecimiento ilcito. Me presento a
formular la presente denuncia penal conforme las disposiciones del artculo
174 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin.

II. HECHOS:
II. a) La Empresa. Antecedentes:

Hablamos de la empresa Los Sauces: Mediante Escritura Pblica N 893, del

protocolo del escribano Jorge M. Luduea se constituy la empresa siendo los
socios fundadores MXIMO CARLOS KIRCHNER y los cnyuges Nstor Carlos
KIRCHNER; y CRISTINA ELIZABETH FERNNDEZ. Con el fallecimiento del Sr.
Nstor Kirchner, la composicin accionaria quedo de la siguiente manera:
Sucesin de Nstor Kirchner 45% Cristina Fernndez de Kirchner 45%
Mximo Kirchner 10%. Una vez efectuada la particin de los bienes (an
pendiente) la participacin accionaria seria: Cristina Fernndez de Kirchner
45% Mximo Kirchner 32,5% Florencia Kirchner 22,5%.
En la declaracin jurada correspondiente al periodo 2013,
Cristina Fernndez declar que su participacin vala $ 3.510.347,04. En el
ao 2014 declar que su participacin era por $4.502.771,68.
El capital social se fij en la suma de $ 100.000. El domicilio de
la empresa los Sauces SA es Alcorta 76 de Rio Gallegos, aunque en dicha
sede no se encuentra a la empresa ni tiene nada que ver con la misma. Se
trata de un domicilio ficticio. Tampoco actualiz sus autoridades ni presento
sus estados contables hasta el ao 2015.
II. b) Operatorias Los Sauces. Delito:
En las declaraciones juradas tributarias de la empresa Los Sauces se declara
que la propiedad de la calle Mascarello 441, en Ro Gallegos se habra
adquirido en agosto 2010 y que su valuacin era de $964.320.
Sin embargo, ante el Registro de la Propiedad Inmueble, esta
operacin se simul como efectuada dos aos despus, esto es recin en
2012. El asiento 9 de la matricula 7071 manzana 703 lote 12
(correspondiente a la propiedad de Mascarello 441) indica que fue adquirida
por la empresa Negocios Patagnicos SA (de propiedad de Osvaldo Sanfelice,
socio de Mximo Kirchner) el 21 de octubre de 2011 y declara que la compra
se realiz por 200.000 pesos. Y el asiento 12 indica que Los Sauces SA
compr el inmueble por la suma de 250.000 dlares. La escribana
interviniente en dicha operacin simulada es Norma Abuin y se realiz
mediante escritura 212 F 406 del 22 de noviembre de 2012.
Se reitera, a partir del ao 2010 empiezan a pagar impuestos a
las ganancias por una propiedad que habran adquirido ese ao por ms de
900.000 pesos. Sin embargo, 2 aos despus falsificara un documento
pblico para hacer constar que el inmueble habra sido adquirido en 2012 a

una empresa vinculada a los Kirchner y que se habra pagado 250.000

dlares por dicha propiedad de 892 metros cuadrados.
Se trata del delito de falsificacin de documentos pblicos art.
292 del Cdigo penal y siguientes que prescribe: ARTICULO 292.- El que

hiciere en todo o en parte un documento falso o adultere uno verdadero, de

modo que pueda resultar perjuicio, ser reprimido con reclusin o prisin de
uno a seis aos, si se tratare de un instrumento pblico y con prisin de seis
meses a dos aos, si se tratare de un instrumento privado. Si el documento
falsificado o adulterado fuere de los destinados a acreditar la identidad de las
personas o la titularidad del dominio o habilitacin para circular de vehculos
automotores, la pena ser de tres a ocho aos. Para los efectos del prrafo
anterior estn equiparados a los documentos destinados a acreditar la
identidad de las personas, aquellos que a tal fin se dieren a los integrantes
de las fuerzas armadas, de seguridad, policiales o penitenciarias, las cdulas
de identidad expedidas por autoridad pblica competente, las libretas cvicas
o de enrolamiento, y los pasaportes, as como tambin los certificados de
parto y de nacimiento.
II. c) Inversiones inmobiliarias:
La empresa no tuvo demasiados movimientos hasta el 2008, ao en el que
comienza a realizar sus inversiones inmobiliarias ms importantes. Es titular
de 8 inmuebles en Capital Federal, Rio Gallegos, El Calafate y el Chalten (2
lotes de terreno en el Calafate; 2 Lotes de terreno en Rio Gallegos; 1 Lote en
el Chalten; 2 departamentos con cochera en Puerto Madero y una casa en
Rio Gallegos). Todos estos bienes son alquilados a empresas de Lzaro Bez
(Valle Mitre, Loscalzo y del Curto y Kank y Costilla) y firmas de Cristbal
Lpez (Inversora M&S Y Alcalis de la Patagonia). As vemos que la familia
Kirchner alquila sus inmuebles a empresarios vinculados de la obra pblica.
nicamente ellos son los que proveen de los ingresos a los Kirchner.
En el 2007 y 2008 la empresa no distribuye utilidades ya que
declaran en sus balances no haber realizado operaciones. Al ao siguiente,
2009, sin haber operado los aos anteriores las inversiones en inmuebles
superan los 9 millones de pesos ( $ 9.625.758,51). En 2009 aparecen deudas
de Los Sauces con empresas de Lzaro Bez (Loscalzo y del Curto por $
2.944.170,93). Es imposible que una empresa que no tiene movimientos de
golpe aparezca comprando tantos inmuebles millonarios. En el 2012 las

inversiones en inmuebles y terrenos superan los 10 millones. Y aparecen ms

vnculos entre la empresa de Los Kirchner y las empresas de Cristbal Lpez
y Lzaro Bez.
Las empresas que alquilaban los inmuebles de Los Sauces SA
eran: Inversora M&S S.A; ALCALIS DE LA PATAGONIA S.A; VALLE MITRE
S.A.; Loscalzo y del Curto SRL; Kank y Costilla S.A.
Aumentaban los vnculos con las empresas de Lzaro Bez y
Cristbal Lpez y aumentaban los adelantos de dividendos por parte de los
accionistas (familia Kirchner). Entre 2009 y 2013, Los Sauces SA les permiti
a los Kirchner retirar $ 20,7 millones. Pero estos fondos fueron declarados
como adelanto de dividendos, no como ganancias. En 2009 Nstor Kirchner
comienza a retirar adelanto de dividendos por casi $ 3,9 millones. El ao de
ms ganancias en Los Sauces fue 2010: Kirchner retir como adelanto de
dividendos $ 6,2 millones. Tras su muerte, su esposa e hijos siguieron la
misma prctica. En 2011, llegaron a sacar 4,8 millones en concepto de
adelanto de dividendos. En 2012, $ 3,3 millones y en 2013, $ 2 millones ms.
Para poder retirar dividendos, sus compaas deban tener
ingresos, y esas ganancias se las deben a los alquileres que pagaron durante
aos dos proveedores de la obra pblica y otros negocios con el Estado: Bez
y Cristbal Lpez. Cmo? En el caso de Los Sauces, alquilndoles sus
propiedades. Cul es la sospecha? Que los alquileres en realidad podan ser
sobornos o retornos a los Kirchner por los negocios que entregaron a Bez y
Lpez durante estos doce aos.
II. d) Ms irregularidades:
Ahora bien, el caso de la propiedad de la calle Mascarello no es el nico.
Otras irregularidades que configuran delitos en relacin a los inmuebles que
figuran a nombre de Los Sauces SA:
a) Inmueble sobre la calle 25 de mayo de Rio Gallegos
(Matricula 6733 - 1250 mts2 -

mza 191). En este caso el inmueble

perteneca a la empresa Austral Construcciones SA comprado el 12 de marzo

de 2007 por 97.000 dlares. Tres aos despus (24 de junio de 2010) Los
Sauces SA lo compra por 97.000 dlares. Sin embargo este inmueble nunca
fue declarado por la empresa ante los organismos tributarios, omitiendo
dicha operacin y su propiedad.
b) Complejo de la calle Mariano Moreno, 882 Rio Gallegos

(Matricula 5026 - Rio Gallegos. 278 mt2 Manzana 73). El inmueble era de
propiedad de Nstor Kirchner, quien lo haba adquirido en 1979. En el ao
2008 Nstor Kirchner transfiere su dominio a la empresa los Sauces SA como
aporte irrevocable declarndolo con un valor de $13.500. Sobre este terreno
Austral construcciones construy departamentos. Estos departamentos son
alquilados por diferentes empresas de Lzaro Bez. Las inconsistencias con
este inmueble surgen de la Declaracin Jurada ante la Oficina Anticorrupcin
de la ex presidenta Cristina Fernndez de Kirchner quien declar que este
inmueble fue vendido y su esposo recibi $13.500 por esa venta, omitiendo
mencionar que se trataba de un aporte irrevocable a Los Sauces SA.
c) Complejo de la calle Alvear y Tucumn, Ro Gallegos
(Matricula 1574 - Ro Gallegos - lote 318 mts2 - Manzana 197 lote 6). Este
inmueble, segn los registros de Propiedad Inmueble de la Provincia de
Santa Cruz, era de propiedad de Cristina Fernndez. Y en enero de 2009 se
transfiere como aporte irrevocable a la empresa Los Sauces. Sin embargo en
las declaraciones tributarias de la empresa este aporte figura en el ao 2008.
Este complejo tambin fue construido por Austral Construcciones y diferentes
empresas de Lzaro Bez lo alquilaron durante aos.
II. e) Otros delitos:
De conformidad con lo antedicho y surgiendo las diferencias e irregularidades
de dichas operaciones y la adulteracin de los documentos pblicos,
advertimos tambin la comisin del delito penado por el art.268 (ter)
ARTICULO 268 (3) Ser reprimido con prisin de quince das a dos aos e
inhabilitacin especial perpetua el que, en razn de su cargo, estuviere
obligado por ley a presentar una declaracin jurada patrimonial y omitiere
maliciosamente hacerlo.
El

delito

se

configurar

cuando

mediando

notificacin

fehaciente de la intimacin respectiva, el sujeto obligado no hubiere dado

cumplimiento a los deberes aludidos dentro de los plazos que fije la ley cuya
aplicacin corresponda.
En la misma pena incurrir el que maliciosamente, falseare u
omitiere insertar los datos que las referidas declaraciones juradas deban
contener de conformidad con las leyes y reglamentos aplicables.
III. SE SUGIEREN MEDIDAS DE PRUEBA: Que, atento lo

precedentemente expuesto, como conductas que podran constituir ilcitos

penales pasibles de reproche en particular por afectar la administracin
pblica y la fe pblica, corresponde ordenar una investigacin respecto de las
responsabilidades que la norma asigna a los autores. A esos fines, vengo a
sugerir una serie de medidas probatorios tiles para el curso de la
investigacin que se requiere.
a) Solicitar a la AFIP que se acompae las declaraciones juradas
de bienes personales y ganancias de la empresa Los Sauces SA desde 2006 a
la fecha.
b) Requerir al Registro de la Propiedad Inmueble de la Provincia
de Santa Cruz que acompae los informes de dominio relativos a la empresa
Los Sauces SA.
c) Oficiar al Registro de Personas Jurdicas de la Provincia de
Santa Cruz a fin de que se acompae originales o copias certificadas de
todas las inscripciones y presentaciones de la empresa Los Sauces SA, con
los balances presentados.
d) Requerir a la Oficina Anticorrupcin la remisin de las
declaraciones juradas patrimoniales de la Sra. Cristina Elizabeth Fernndez y
el Sr. Mximo Kirchner.
IV. PETITORIO:
Por todas las razones expuestas solicitamos a V.S.:
1. Tenga por formulada la presente denuncia penal.
2. Se corra traslado al Ministerio Pblico Fiscal para que inste la accin.
3. Se investiguen los hechos denunciados, determinando sus modalidades y
responsables.
Proveer de conformidad,
SERA JUSTICIA.-