Diseo de Matrices de Riesgo de LA/FT

Pablo Chena
Unidad de Informacin Financiera de
Argentina

ndice

Definicin de Riesgo
Los riesgos en las operaciones sospechosas de LA/FT
Gestin Integral del Riesgo
Matrices de Riesgo
Impacto: definicin y valuacin
Probabilidad: definicin y componentes
Estimacin del Riesgo
Definicin de los umbrales de tolerancia
Ejemplo de una Matriz de Riesgo
Estadsticas

Definiciones de Riesgo

La teora econmica plantea dos grandes contextos dentro de los cuales se

toman decisiones: riesgo e incertidumbre.

En las operaciones sospechosa de LA/FT, el contexto est

preponderantemente vinculado con el riesgo. Esto permite utilizar la
experiencia para generar herramientas que permitan estimarlo.

La Organizacin Internacional para la Estandarizacin (ISO) define al riesgo

como la probabilidad de ocurrencia de un evento adverso y sus
consecuencias.

Para el Grupo Egmont (2008) el riesgo de una operacin sospechosa de LA/FT

es la probabilidad de la sospecha, de acuerdo a los criterios e indicadores
predefinidos, y las consecuencias de las acciones que se producen.

El Riesgo en Operaciones Sospechosas de

LA/FT
En el estudio terico realizado por la UIF de Argentina se definieron 5 tipos
de riesgos que conforman el Riesgo de las operaciones sospechosas de LA
y de FT.
1.

Riesgo econmico.

2.

Riesgo de dao al orden pblico.

3.

Riesgo operativo.

4.

Riesgo de contagio.

5.

Riesgo reputacional.

Gestin Integral del Riesgo

El proceso de GIR consiste en reconocer e identificar los riesgos,
darles una valoracin, y por ltimo desarrollar estrategias para
minimizarlos.
Conceptualmente el proceso de gestin de riesgo busca disminuir la
probabilidad de que una operacin delictiva no sea identificada.

Valoracin

Identificacin

Minimizacin

Matrices de Riesgo
Desde su concepcin metodolgica las matrices se componen de dos
vectores, uno de impacto y otro de probabilidad, cuya combinacin
define el nivel de riesgo de una operacin en particular..
Cabe aclarar que el nivel de riesgo cero no existe en la naturaleza por
definicin.
Una vez definidos los parmetros, los mismos permiten absorber la
informacin de las fuentes definidas, para valorizarla en los respectivos
vectores de impactos y probabilidad.
Nivel de riesgo

Matriz

Vector de Impacto

Vector de Probabilidad

Parmetros

Parmetros

Probabilidad
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Impacto

Matrices de Riesgo
1

10

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

Toda matriz debe cumplir con el principio de consistencia

(concordancia entre los ordenamientos de riesgo cualitativos y
cuantitativos) y de gradualidad (cualquier lnea trazada en el cuadro
que conecta una celda verde con una celda roja, necesariamente
deba pasar por una celda de color amarillo) (Cox, 2008).
La determinacin de los umbrales de riesgo mediante criterios
cuantitativos evita posibles errores de consistencia.

Impacto: definicin y valuacin

El impacto busca captar la severidad (o intensidad) del dao que una
operacin de LA y/o FT es susceptible de producir sobre el BJT en cada
caso.
El mtodo elegido para aproximar la magnitud del impacto est
relacionado al valor de los activos involucrados en el posible hecho
delictivo, as como tambin a ciertas caractersticas de la operacin y de
los sujetos intervinientes.
En materia de FT, atendiendo que las operatorias suelen involucrar
pequeos volmenes de activos, no se considera al monto como
principal indicador, sino la posible afectacin al orden pblico, como
bien jurdico tutelado.

Impacto: agravantes

1.
2.

3.

Vinculados a la
operacin sospechosa:
Habitualidad de la
Operacin.
Cantidad de personas
involucradas en la
operacin.
Transnacionalidad de la
operacin.

1.
2.
3.

Vinculados a los
sujetos reportados:

Persona Polticamente
Expuesta.
Sujetos obligados a
reportar.
Personas bajo sospecha de
actividades terroristas.

Probabilidad: definicin y componentes

Desde la teora estadstica, el concepto de probabilidad tiene dos concepciones:

una objetiva (que concibe la probabilidad de ocurrencia de un evento
determinado en funcin a su frecuencia relativa pasada), y otra subjetiva
(construida en base a las creencia personales respecto a la ocurrencia de un
determinado evento).

Definiciones.

la posibilidad de que un efecto adverso ocurra (Egmont, 2008, p. 3),

el potencial riesgo de que ocurra una operacin de LA/FT en un determinado
negocio (Unidad de Inteligencia Financiera de Australia, 2006, p.6).
el grado de creencia de que una operacin sospechosa de LA/FT se verifique
como tal, formado a travs de un uso racional de la informacin y de los
conocimientos disponibles (Unidad de Inteligencia Financiera de Argentina).

Probabilidad: definicin y componentes

En base a las diferentes tipologas elaboradas por el GAFI,
GAFISUD, junto a la experiencia adquirida por la Unidad, se
proponen las siguientes caractersticas de las operaciones que
afectan la probabilidad de ocurrencia de un delito de LA/FT:
1. Antecedentes del sujeto. (Ej. otros reportes, antecedentes
judiciales, etc.)
2. Tipo de actividad. (Ej.: construccin, venta de artculos de
coleccin y antigedades, etc.).
3. Zonas geogrficas (Ej. ciudades limtrofes).
4. Estructuras jurdicas. (Ejemplo: mutuales, cooperativas,
fundaciones, fideicomisos).

Parmetros de una Matriz de Riesgo

Tipos de Parmetros:
1. Vinculados al Monto.
2. Vinculados a las caractersticas de los sujetos.
3. Vinculados a la zona donde se realiza la operacin.
4. Vinculados a la repeticin de la operacin.
5. Vinculados al tipo de inusualidad de la operacin.
6. Vinculados a las caractersticas de la operacin.

Estimacin del Riesgo

A nivel terico existen dos posibilidades para abordar el clculo del
riesgo a partir de los valores agregados de impacto y probabilidad.
El primero es multiplicar ambas variables (Ej. Cox 2008; UIF de
Australia 2006).
El segundo implica establecer rangos similares para ambas y
calcular el nivel de riesgo en funcin de la suma de las dos
(Egmont, 2008).

Para tomar una decisin respecto de ambos mtodos posibles, se

realiz un estudio del comportamiento terico de las funciones y
una serie de simulaciones.

Estimacin del Riesgo

Grfico. Funcin de Producto.

Grfico. Funcin de Suma

Z = x+ y

Z = x. y

100
20

75
15

Z 50
Z 10

25
5

0
0

Estimacin del Riesgo

Se puede observar que en el primer caso (producto), por la propia
no linealidad de la funcin, el grfico 1.a) presenta una forma ms
asimtrica que el 1.b). Esta diferencia implica que el valor del
riesgo estimado como el producto del impacto y la probabilidad
tiene una mayor dispersin respecto de su media que la estimacin
por suma.

La suma presenta menor probabilidad de error de sobre o

subestimacin.

A lo anterior se agrega que la suma trabaja con las variables de

impacto y probabilidad de forma independiente, lo cual minimiza
los errores en la estimacin del riesgo debido a posibles
imprecisiones en las estimaciones de ambos componentes (Chena,
Amoretti y Kielmayer, 2011).

Definicin de los umbrales de riesgo en funcin a los

momentos de la funcin de distribucin de frecuencias
Indicadores de riesgo

Umbrales de tolerancia

Rango de riesgo para cada color

LI: 1

Verde

Menor
LS:
LI: + 1

Amarillo

Moderado
LS: + DS
LI: + DS +1

Rojo

Crtico
LS: 20

Violeta

Incierto

Puede presentar diferentes niveles de

riesgo (excepto el mximo), s
toman valor los parmetros de los
cuales se tiene informacin.

Definicin de umbrales de tolerancia al riesgo para una

muestra con distribucin normal

Definicin de los umbrales de riesgo en funcin de los

cambios estructurales en la funcin de distribucin de
frecuencias
1- Mtodo Grfico: Histograma de frecuencias de riesgo
600

F re c u e n c ia s

500
400
300
200
100
0
1

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Riesgo

Definicin de los umbrales de riesgo en funcin de

los cambios estructurales en la funcin de
distribucin de frecuencias
2- Mtodo economtrico para detectar cambio estructural: Test
de Chow
FR FR 1 = C + (FR 1 FR 2 ) +
FR = C + 1 FR 1 + 1
FR = C + 2 FR 1 + 2

R = 1...15.

R = 16....20.

Ho : 1 = 2
Para testear esta hiptesis el test compara los errores de analizar la serie mediante un
modelo nico (2), o mediante dos sub-modelos (3 y 4). Si la segunda opcin genera menos
errores que la primera, existira evidencia de un cambio estructural en la serie. Cabe aclarar
que los errores siempre sern menores al utilizar dos sub.-modelos, en verdad lo que se
desea analizar es si estos son significativamente menores (Chow, 1960).

Ejemplo de una Matriz de Riesgo

Valoracin de
Riesgo

Monto

Parmetros

Monto ROS

PEPs

Impacto

Segn Rango

Alto

Indistinto

A determinar

Probabilidad

Indistinto

Alta

Alta

Alta

Sujetos

Caractersticas de la operacin

Domiciliado
Actividades Antecedentes en zonas
Riesgosas
ROS
riesgosas

Parasos
Fiscales

Inusualidad

Cantiad de
Personas
Involucradas

Indistinto

Indistinto

A determinar

Alto

Alta

Alta

A determinar

Alta

Estadsticas I
16.000
13.387

14.000
12.000

Evolucin de la cantidad de
reportes
de
operaciones
sospechosas (ROS) de lavado de
activos (LA) recibidos ao a ao.

10.000
8.000
6.000
4.000

3.081
428

589

761

1.184

351

920

100
2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2.000

1.709

0
2009

2010

2011

400%

350%
335%
300%

250%

Tasa de crecimiento anual de ROS

de LA.

251%

200%

150%

100%
80%
50%

38%
22%

44%
29%

21%

29%

0%
2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Estadsticas II
Resultados parciales de la Matriz de Riesgo (ROS on-line y ROS soporte
papel) al 28 de Junio de 2012.
Operaciones procesadas 35.332.

791 clasificadas en color Rojo.

420 clasificadas en color Amarillo.

32.850 clasificadas en color Verde.

1.271 clasificadas en color Violeta

Muchas Gracias