LIQUIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO
LIQUIDEZ CORRIENTE
PRUEBA CIDA

2015
767,694.00
3.29
3.20

AC-PC
AC/PC
(CAJA+IT+CXC)/PC

ACTIVIDAD
ROTACIN CTAS POR COBRAR
PERIODO PROMEDIO DE COBROS
ROTACIN CTAS POR PAGAR
PERIODO PROMEDIO DE PAGOS

VC/PCXC
360/RCXC
CC/PCXP
360/RCXP

13.18
27.31
1.77
203.34

ENDEUDAMIENTO
APALANCAMIENTO
ENDEUDAMIENTO CP
ENDEUDAMIENTO LP

PT/PN
PC/AT
PLP/AT

12.41%
3.04%
8.00%

RENTABILIDAD
RENDIMIENTO ACTIVO TOTAL
RENDIMIENTO SOBRE INVERSIN
RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO
MARGEN UTILIDAD BRUTA
MARGEN UTILIDAD NETA

(UN/APT)*100
(UN/CP)*100
(UN/PP)*100
(V-CV/V)*100
(UN/V)*100

0.49%
3.32%
0.56%
1026082.1604276
21.09%

2014
674,427.00 SOLES
2.84 SOLES
2.22 SOLES

22.74
15.83
3.99
90.29

12.97%
3.36%
8.12%

2.16%
14.48%
2.44%
28.04%

VECES
DIAS
VECES
DIAS

LA ESPAOLA (ANLISIS VERTICAL)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
(En nuevos soles)
%

ACTIVO
2015

2014

###
10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECT.
###
INVERSIONES FINANCIERAS
###
12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TER.
###
20EXISTENCIAS
###
42GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
###
30INVERSIONES PERMANENTES
###
33INMUEBLES MAQUIN Y EQUIPO (NETO)
###
39INTANGIBLES (neto)

616
300
24,318
48,867
12,488
19,711
96,927
21,998

909
9,200
27,891
31,392
18,235
21,146
55,510
22,249

0.40%
4.08%
12.38%
13.94%
8.10%
9.39%
24.65%
9.88%

PASIVO
Pasivo Corriente
###
42CTAS.POR PAGAR COMERCIALES
###
41OTRAS CTAS.POR PAGAR
###
45OBLIGACIONES FINANCIERAS CP
###
42OTRAS CTAS. POR PAGAR LP
Total Pasivo no Corriente

54,473
16,572
12,000
852
852

45,388
13,602
0
533
533

20.15%
6.04%
0.00%
0.24%
0.24%

83,897

59,523

26.43%

87,762
6,022
8,227
39,317
141,328
225,225

60,405
3,822
28,264
34,518
127,009
186,532

26.82%
1.70%
12.55%
15.33%
56.39%
82.82%

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
###
50CAPITAL
###
57RESERVAS
###
59RESULTADOS ACUMULADOS
###
89RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIM.

LA ESPAOLA (ANLISIS VERTICAL)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
(En nuevos soles)
2015

ACTIVO
Activo Corriente
###
10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECT.
###
INVERSIONES FINANCIERAS
###
12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TER.
###
14OTRAS CUENTAS POR COBRAR
###
20EXISTENCIAS
###
42GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Total Activo Corriente
Activo no Corriente
###
30INVERSIONES PERMANENTES
###
33INMUEBLES MAQUIN Y EQUIPO (NETO)
###
39INTANGIBLES (neto)
###
34

3
4
5
6
7
5

616
300
24,318

4
8
8

Total Activo no Corriente

TOTAL ACTIVO
PASIVO
Pasivo Corriente
###
40SOBREGIRO BANCARIO
###
42CTAS.POR PAGAR COMERCIALES
###
41OTRAS CTAS.POR PAGAR
###
45OBLIGACIONES FINANCIERAS CP
Total Pasivo Corriente
Pasivo no Corriente
###
42OTRAS CTAS. POR PAGAR LP
###
45OBLIGACIONES FINANCIERAS LP
Total Pasivo no Corriente

9
10
11

10

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
###
50CAPITAL
###
57RESERVAS

12
12

2014

909
9,200
27,891

48,867
12,488
86,589

0.27%
0.13%
10.80%
0.00%
21.70%
5.54%
38.45%

31,392
18,235
87,627

0.40%
4.08%
12.38%
0.00%
13.94%
8.10%
38.91%

19,711
96,927
21,998

8.75%
43.04%
9.77%

21,146
55,510
22,249

9.39%
24.65%
9.88%

138,636
225,225

61.55%
100%

98,905
186,532

43.91%
100%

0
54,473
16,572
12,000
83,045

0.00%
24.19%
7.36%
5.33%
36.87%

45,388
13,602
0
58,990

0.00%
20.15%
6.04%
0.00%
26.19%

852
0
852

0.38%
0.00%
0.38%

533
533

0.24%
0.00%
0.24%

83,897

37.25%

59,523

26.43%

87,762
6,022

38.97%
2.67%

60,405
3,822

26.82%
1.70%

###
59RESULTADOS ACUMULADOS
###
89RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIM.

12
12

8,227
39,317
141,328
225,225

3.65%
17.46%
62.75%
100.00%

28,264
34,518
127,009
186,532

12.55%
15.33%
56.39%
82.82%

LA ESPAOLA (ANLISIS HORIZONTAL)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
(En nuevos soles)
VARIACIONES
2015

ACTIVO
Activo Corriente
###
10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECT.
###
INVERSIONES FINANCIERAS
###
12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TER.
###
14OTRAS CUENTAS POR COBRAR
###
20EXISTENCIAS
###
42GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Total Activo Corriente
Activo no Corriente
###
30INVERSIONES PERMANENTES
###
33INMUEBLES MAQUIN Y EQUIPO (NETO)
###
39INTANGIBLES (neto)
###
34

Pasivo no Corriente
###
42OTRAS CTAS. POR PAGAR LP
###
45OBLIGACIONES FINANCIERAS LP
Total Pasivo no Corriente

616
300
24,318

909
9,200
27,891

48,867
12,488
86,589

4
8
8

9
10
11

10

TOTAL PASIVO
Patrimonio
###
50CAPITAL
###
57RESERVAS

Absoluta

3
4
5
6
7
5

Total Activo no Corriente

TOTAL ACTIVO
PASIVO
Pasivo Corriente
###
40SOBREGIRO BANCARIO
###
42CTAS.POR PAGAR COMERCIALES
###
41OTRAS CTAS.POR PAGAR
###
45OBLIGACIONES FINANCIERAS CP
Total Pasivo Corriente

2014

12
12

Relativa

(32.23%)
(96.74%)
(12.81%)

31,392
18,235
87,627

(293.00)
(8,900.00)
(3,573.00)
0.00
17,475.00
(5,747.00)
(1,038.00)

19,711
96,927
21,998

21,146
55,510
22,249

(1,435.00)
41,417.00
(251.00)

(6.79%)
74.61%
(1.13%)

138,636
225,225

98,905
186,532

39,731.00
38,693.00

40.17%
20.74%

0
54,473
16,572
12,000
83,045

45,388
13,602
0
58,990

9,085.00
2,970.00
12,000.00
24,055.00

20.02%
21.84%
100.00%
40.78%

852
0
852

533

319.00

59.85%

533

319

59.85%

83,897

59,523

24,374.00

40.95%

87,762
6,022

60,405
3,822

27,357.00
2,200.00

45.29%
57.56%

55.67%
(31.52%)
(1.18%)

###
59RESULTADOS ACUMULADOS
###
89RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIM.

12
12

8,227
39,317
141,328
225,225

28,264
34,518
127,009
186,532

(20,037.00)
4,799.00
14,319.00
38,693.00

(70.89%)
13.90%
11.27%
20.74%

LIQUIDEZ
CAPITAL DE TRABAJO
LIQUIDEZ CORRIENTE
PRUEBA CIDA

2015
142,180.00
1.04
0.30

2014
28,637.00
1.49
0.64

AC-PC
AC/PC
(CAJA+IT+CXC)/PC

ACTIVIDAD
ROTACIN CTAS POR COBRAR
PERIODO PROMEDIO DE COBROS
ROTACIN CTAS POR PAGAR
PERIODO PROMEDIO DE PAGOS

VC/PCXC
360/RCXC
CC/PCXP
360/RCXP

4.42
81.50
1.00
359.50

2.16
166.90
5.51
65.36

ENDEUDAMIENTO
APALANCAMIENTO
ENDEUDAMIENTO CP
ENDEUDAMIENTO LP

PT/PN
PC/AT
PLP/AT

59.36%
36.87%
0.38%

46.87%
31.62%
0.29%

RENTABILIDAD
RENDIMIENTO ACTIVO TOTAL
RENDIMIENTO SOBRE INVERSIN
RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO
MARGEN UTILIDAD BRUTA
MARGEN UTILIDAD NETA

(UN/APT)*100
(UN/CP)*100
(UN/PP)*100
(V-CV/V)*100
(UN/V)*100

3.44%
9.55%
5.27%
16.13%
6.14%

13.32%
13.32%
19.57%
16.05%
6.44%

SOLES
SOLES
SOLES

VECES
DIAS
VECES
DIAS

COMPOSICI
96,927; 43%

21,99
61
30
19,711; 9%

24,31

12,488; 6%
48,867; 22%

COMPOSICIN DEL ACTIVO 2015

96,927; 43%
21,998; 10%
616;
300; 0%
19,711; 9%

24,318; 11%

12,488; 6%
48,867; 22%

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECT.
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES-TER.
EXISTENCIAS
GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO
INVERSIONES PERMANENTES
INMUEBLES MAQUIN Y EQUIPO
(NETO)
INTANGIBLES (neto)