Real Systems S.A.

Sistema de Contabilidad CONCAR 2006.01 (Codebase)

NUEVOS REGISTROS DE COMPRAS Y VENTAS
Se han efectuado una serie de modificaciones en el sistema de contabilidad CONCAR
(versiones 2005.01 en adelante) en lo referente a los nuevos reportes de Registro de
Compras y Registro de Ventas e Ingresos, de conformidad con lo establecido en el D.S.1302005-EF.
Configuracin de Tablas generales
Las siguientes Tablas Generales sern creadas automticamente por el sistema CONCAR al
momento de ingresar, solo en el caso en que no estuviesen creadas:

Tabla General 28 Tasas de Detracciones Sunat

Tabla General 29 Tasas de Percepciones Sunat)

Tabla General 28 Tasas de Detracciones Sunat

La configuracin de esta tabla es como sigue:
Clave
: Corresponder al Cdigo Sunat (001 al 026)
Descripcin : De la posicin 1 a la 55 corresponder a la descripcin de la tasa
De la posicin 56 a la 60 corresponder al porcentaje de la tasa (dos
enteros, punto decimal y dos decimales)
EMPRESA DEMO S.A.
CTTABL03

TABLAS GENERALES

PAG. 1
17/01/2006 08:26:52 a.m.

CODIGO

DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------28
-------001
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023

TASAS DE DETRACCIONES SUNAT

-----------------------------------------------------------AZUCAR
10.00
ALCOHOL ETILICO
10.00
(15%) RECURSOS HIDROBIOLOGICOS
9.00
MAIZ AMARILLO DURO
7.00
(15%) ALGODON
11.00
CAA DE AZUCAR
12.00
MADERA
9.00
ARENA Y PIEDRA
12.00
RESIDUOS-SUBPRODUCTOS-DESECHOS-RECORTES Y DESPERDICIOS 14.00
BIENES DEL INCISO A) DEL APENDICE I DE LA LEY DEL IGV 10.00
SERVICIOS DE INTERMEDIACION LABORAL GRAV.CON EL IGV Y 14.00
ANIMALES VIVOS
4.00
CARNES Y DESPOJOS COMESTIBLES
4.00
ABONOS-CUEROS Y PIELES DE ORIGEN ANIMAL
4.00
ACEITE DE PESCADO
9.00
HARINA-POLVO Y PELLETS DE PESCADO-CRUST.MOLUS.Y DEMAS 9.00
EMBARCACIONES PESQUERAS
9.00
ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES
9.00
MANTENIMIENTO Y REPARACION DE BIENES MUEBLES
9.00
MOVIMIENTO DE CARGA
14.00
OTROS SERVICIOS EMPRESARIALES
14.00
LECHE
4.00

2
024
025
026

COMISION MERCANTIL
FABRICACION DE BIENES POR ENCARGO
SERVICIO DE TRANSPORTE DE PERSONAS

12.00
12.00
12.00

NOTA: La codificacin antes indicada ha sido establecida por SUNAT y se encuentra en el Anexo 4 de la
Resolucin de Superintendencia 183-2004/SUNAT y normas modificatorias (incluyendo la Resolucin de
Superintendencia 258-2005/SUNAT del 29 de Diciembre de 2005), tal como se encuentra publicada al 16 de
Enero de 2006 en la pgina web de Sunat http://www.sunat.gob.pe. Dicha codificacin y sus respectivas tasas
tambin se encuentra contenida en el archivo LEEME.TXT suministrado con el software de SUNAT Programa de
Declaracin de Beneficios (PDB) versin 1.0 actualizado al 13 de Enero de 2006. (Resolucin de
Superintendencia 210-2005/SUNAT)
Esta tabla puede estar sujeta a modificaciones, es responsabilidad del usuario del sistema mantenerla
actualizada.

Nota importante:
En caso de haberse trabajado con la versin 2005.01 2005.02, las mismas que crearon la
Tabla General 28 con cdigos Sunat a dos (2) dgitos, el usuario deber borrar manualmente
el contenido de la Tabla General 28, eliminando cada lnea (registro). De este modo, la
prxima vez que se ingrese al sistema con la versin 2005.03, el sistema crear la Tabla 28
como se muestra lneas arriba.
Tabla General 29 Tasas de Percepciones Sunat
La configuracin de esta tabla es como sigue:y configurarlo de la siguiente manera:
Clave
: Corresponder al Cdigo Sunat
Descripcin : De la posicin 1 a la 55 corresponder a la descripcin de la tasa
De la posicin 56 a la 60 corresponder al porcentaje de la tasa (dos
enteros, punto decimal y dos decimales)

INKADEMO
CTTABL03

TABLAS GENERALES

PAG. 1
28/11/2005 09:29:03 a.m.

CODIGO

DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------29
-------01
02
03
04
05
06
07

TASAS DE PERCEPCIONES SUNAT

-----------------------------------------------------------COMBUSTIBLES
1.00
IMPORTACIONES ART. 4 LIT.a)
10.00
IMPORTACIONES ART. 4 LIT.b)
5.00
IMPORTACIONES ART. 4 LIT.c)
3.50
VENTAS INTERNAS - ART 5 LIT.a)
10.00
VENTAS INTERNAS - ART 5 LIT.b)
2.00
VENTAS INTERNAS - ART 5 LIT.c)
0.50

NOTA: La codificacin antes indicada ha sido establecida por SUNAT y se encuentra en el archivo LEEME.TXT
suministrado con el sistema PDB SUNAT versin 1.0 actualizado al 13 de Enero de 2006. (Resolucin de
Superintendencia 210-2005/SUNAT)
Esta tabla puede estar sujeta a modificaciones, es responsabilidad del usuario mantenerla actualizada.

Tabla General 06 Tipos de Documentos

Crear el cdigo de documento PI - COMPROBANTE DE PERCEPCION

Clave
: PI
Descripcin: COMPROBANTE DE PERCEPCION IGV
EMPRESA DEMO S.A.
CTTABL03

TABLAS GENERALES

PAG. 1
11/01/2006 08:39:59 p.m.

CODIGO

DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------06
-------BA
BV
CP
DR
FT
GS
LB
LE
LQ
NA
ND
PA
PB
PG
PI
PL
PR
R9
RA
RC
RH
RL
TK
VR

TIPOS DE DOCUMENTOS
-----------------------------------------------------------BOLETO AEREO
05
BOLETA DE VENTA
03
CARTA PORTE AEREO/SERV.CARGA
06
DETRACCION IGV
FACTURA
01
GUIA REMISION
09
LIQUIDACION BANCOS/INST.FINAN/SEGUROS
13
LETRA
LIQUIDACION DE COMPRA
04
NOTA DEABONO/CREDITO
07
NOTA DE DEBITO
08
ANTICIPO
POLIZA BOLSA/AGENTES
11
PAGARE
COMPROBANTE DE PERCEPCION IGV
PLANILLA
PRESTAMO
DECLARACION UNICA DE ADUANA
50
RECIBO ARRENDAMIENTO
10
RECIBO SERV.PUBLICOS
14
RECIBO DE HONORARIOS
02
RESUMEN DE LIQUI. ADUANAS
50
TICKET
12
VARIOS

Tabla general 53 Parmetros para Comprobantes de Compras

Para cada documento de compras (clave DOCxx) que deba mostrarse en el Registro de
Compras su Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago, deber agregarse el caracter V
(mayscula) en la posicin 60 de la descripcin, tal como se muestra en el ejemplo:
EMPRESA DEMO S.A.
CTTABL03

TABLAS GENERALES

PAG. 1
11/01/2006 08:39:59 p.m.

CODIGO

DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------53
-------DOC08

PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS

-----------------------------------------------------------RC
H
RECIBOS DE SERVICIOS PUBLICOS
V

Configuracin del Plan de Cuentas

En el Mantenimiento Plan de Cuentas se han agregado las siguientes opciones:

Casilla Doc.Referencia 2. Permite que la cuenta registre un segundo Documento de

Referencia.
Tasa. Este combo tiene las siguientes opciones:
o 0 SIN TASA
o 1 DETRACCIN (podr ingresar una Tasa de Detraccin)
o 2 PERCEPCIN (podr ingresar una Tasa de Percepcin)

Las siguientes configuraciones son obligatorias:

La cuenta contable usada para contabilizar el Anticipo por Detraccin (42203) debe tener
habilitada la opcin Doc. Referencia, Doc.Referencia 2 y seleccionada la opcin 1 en el
combo Tasa (Detraccin).
La(s) cuenta(s) contable(s) utilizadas para contabilizar las provisiones de documentos de
compras (Registro de Compras) debern tener habilitada la opcin Doc.Referencia y
Fecha Vmto.
Solo para los usuarios del sistema CONCAR que sean agentes de Percepcin del IGV:
o

La(s) cuenta(s) contable(s) utilizadas para contabilizar las provisiones de

documentos de ventas (cuentas por cobrar, 12x) debern tener habilitadas la
opcin Doc. Referencia 2 y configurada la opcin 2 en el combo Tasa
(Percepcin).

MANTENIMIENTO DE ANEXOS
(Tipo Tipo Persona Tasa Detraccin Tasa Percepcin)
Para todos los anexos de Clientes (C), Proveedores (P) y Honorarios (H), sin excepcin,
debern especificarse, segn corresponda, las siguientes opciones:
Tipo: Nacional / Extranjero
Tipo Persona: (N) Natural
(J) Jurdica
(D) Sujeto No Domiciliado
Estas opciones tienen efecto para los sistemas PDT-DAOT y PDB de Sunat.
Adicionalmente:
Proveedores (P):
Se puede especificar, cuando corresponda, la Tasa Detraccin por defecto para aquellos
proveedores cuyas operaciones de compra se encuentren sujetas al sistema de
Detracciones del IGV.
Nota: En el caso en que se haya trabajado anteriormente con las versiones 2005.01 y 2005.02, ser
necesario cambiar manualmente en cada anexo la Tasa de Detraccin, de acuerdo a los cdigos (a
tres dgitos) de la nueva Tabla General 28.

Solo para los usuarios del sistema CONCAR que sean agentes de Percepcin del IGV:
Clientes (C):
Se debe especificar la Tasa Percepcin por defecto para aquellos clientes cuyas
operaciones de venta se encuentren sujetas al Rgimen de Percepciones del IGV.

Registro de Comprobantes de Compras

En el caso en que la compra se encuentre sujeta al Sistema de Detracciones del IGV,
deber ingresarse en los siguientes campos:
No. Detraccin:
Fecha Detrac.:
Imp. Detrac:
Monto Base:
Tipo tasa:

nmero de comprobante de detraccin

fecha de comprobante de detraccin
importe del comprobante de detraccin
monto base de la operacin sobre la que se calcula la detraccin
tasa de detraccin correspondiente a la operacin (tres dgitos). Se
mostrar por defecto la que se hubiere configurado para el proveedor
en el Mantenimiento de Anexos.

NOTA: Si la cuenta contable para la contabilizacin del anticipo por detraccin (por
ejemplo, 42203) no tuviese configurada (Mantenimiento Plan de Cuentas) la opcin 1 en
el combo Tasa, el formulario Comprobantes de Compras (CTMOVI09) no mostrar los
campos Tipo Tasa, Tasa ni Monto Base. Ver seccin Configuracin del Plan de Cuentas

Notas de Crdito / Notas de Dbito

Al seleccionar en el tipo de documento NA (Nota de Abono/Crdito) o ND (Nota de Dbito),
el sistema mostrar un botn a la derecha del campo para el nmero del documento. Al
hacer clic en este botn aparecer el formulario Mantenimiento Documento de Referencia
(CTMOVI60); en este formulario debern ingresarse los datos correspondientes al
documento de referencia (Factura, Boleta de Venta) al que se refiere la Nota de Crdito o
Nota de Dbito que se estuviese registrando en ese momento.
Los datos que deben ingresarse son:
Tipo Documento
Serie (3 dgitos) Nmero documento
Fecha de emisin del documento
Monto del IGV del documento
Base imponible del documento

(se puede usar (Shift)+(F1) para seleccionar)

Para grabar la informacin se debe hacer clic en el botn Grabar.

Los datos del documento de referencia ingresados en el formulario Mantenimiento
Documento de Referencia (CTMOVI60) sern mostrados en la columna Referencia del
Registro de Compras; tambin sern utilizados para el PDB Sunat.
NOTA: En el caso en que se hubiera ingresado en el campo Glosa Movimiento (corresponde
a la glosa del detalle de la cuenta pasiva utilizada en el asiento de provisin (por ejemplo,
42101) y especificada en la clave CTAxx de la Tabla General 53) los datos del documento
referencia, en la forma en la siguiente forma:
RFFT-(serie)-(nmero)
Siendo: FT
(serie)
(nmero)

Tipo de documento Factura

serie del documento a tres (3) dgitos
nmero correlativo del documento (mximo diez (10) dgitos)

8
RFFT, (serie), (nmero) se encuentran separados por guiones (-)
Esta forma prevalece sobre cualquier ingreso efectuado en el formulario CTMOVI60, por lo
tanto en el Registro de Compras se mostrar en la columna Referencia el contenido del
campo Glosa Movimiento de acuerdo a la forma descrita anteriormente. Tngase en cuenta
que esta forma de ingreso no es vlida para el PDB Sunat.
Aquellos usuarios que generen asientos contables desde otros sistemas para exportarlos al
CONCAR, debern usar utilizar el campo de la glosa detalle correspondiente a la cuenta
contable pasiva del asiento contable de la provisin de la nota de dbito o crdito por
compras (por ejemplo, 42101) (indicada en la clave CTAxx de la Tabla General 53) para
indicar el documento de referencia, en la forma como se indica en esta nota.

9
Mantenimiento Documento de referencia para Notas de Crdito o Debito

Registro de Comprobantes de Ventas

Para todos los usuarios:

Notas de Crdito / Notas de Dbito

Al seleccionar en el tipo de documento NA (Nota de Abono/Crdito) o ND (Nota de Dbito),
el sistema mostrar un botn a la derecha del campo para el nmero del documento. Al

10
hacer clic en este botn aparecer el formulario Mantenimiento Documento de Referencia
(CTMOVI60); en este formulario debern ingresarse los datos correspondientes al
documento de referencia (Factura, Boleta de Venta) al que se refiere la Nota de Crdito o
Nota de Dbito que se estuviese registrando en ese momento.
Los datos que deben ingresarse son:
Tipo Documento
Serie (3 dgitos) Nmero documento
Fecha de emisin del documento
Monto del IGV del documento
Base imponible del documento

(se puede usar (Shift)+(F1) para seleccionar)

Para grabar la informacin se debe hacer clic en el botn Grabar.

Los datos del documento de referencia ingresados en el formulario Mantenimiento
Documento de Referencia (CTMOVI60) sern mostrados en la columna Referencia del
Registro de Ventas; tambin sern utilizados para el PDB Sunat.
NOTA: En el caso en que se hubiera ingresado en el campo Glosa Movimiento (corresponde
a la glosa del detalle de la cuenta activa utilizada en el asiento de provisin (por ejemplo,
12101) y especificada en la clave CTAxx de la Tabla General 56) los datos del documento
referencia, en la forma en la siguiente forma:
RFFT-(serie)-(nmero)
Siendo: FT
(serie)
(nmero)

Tipo de documento Factura

serie del documento a tres (3) dgitos
nmero correlativo del documento (mximo diez (10) dgitos)

RFFT, (serie), (nmero) se encuentran separados por guiones (-)

Esta forma prevalece sobre cualquier ingreso efectuado en el formulario CTMOVI60, por lo
tanto en el Registro de Ventas e Ingresos se mostrar en la columna Referencia el contenido
del campo Glosa Movimiento de acuerdo a la forma descrita anteriormente. Tngase en
cuenta que esta forma de ingreso no es vlida para el PDB Sunat.
Aquellos usuarios que generen asientos contables desde otros sistemas para exportarlos al
CONCAR, debern usar utilizar el campo de la glosa detalle correspondiente a la cuenta
contable activa del asiento contable de la provisin de la nota de dbito o crdito por ventas
(por ejemplo, 12101) (indicada en la clave CTAxx de la Tabla General 56) para indicar el
documento de referencia, en la forma como se indica en esta nota.

11

Registro de Percepciones en el comprobante de venta

Solo para los usuarios del sistema CONCAR que sean agentes de Percepcin del IGV:
Si el comprobante de venta se encontrase sujeto a percepcin, al momento de su
contabilizacin por Comprobante Ventas, deber marcarse la casilla de verificacin
Dcmto.Ref y Tasa para el ingreso del documento de percepcin como documento de
referencia. (PI COMPROBANTE DE PERCEPCION) y la tasa de percepcin
correspondiente a la operacin. (De ser necesario, estos datos pueden modificarse
posteriormente en forma manual mediante Comprobante Estandar con Conversin,
modificando el registro original de la cuenta de provisin.)

12

Impresin del Registro de Compras

Para el registro de Compras el sistema contempla el siguiente Libro Oficial para su
impresin:
1. Emisin Registro de Compras Formato Grande CTREGC23
Este Registro de Compras contiene una nueva columna Fecha de Vmto. o Pago en la
que se mostrar la fecha de vencimiento registrada al momento de contabilizar el
documento de compra, o ingresada mediante el Mantenimiento Registro de Compras.
Asimismo, la columna Referencia mostrar:

El nmero y fecha del certificado de detraccin del IGV, en el caso en que

corresponda.
El tipo-serie-nmero del documento de referencia ingresado en el formulario
Mantenimiento Documento de Referencia (CTMOVI60) o en el Mantenimiento
Registro de Compras.

Impresin del Registro de Ventas e Ingresos

Para el registro de Ventas el sistema contempla los siguientes Libros Oficiales para su
impresin:
2. Emisin Registro de Ventas e Ingresos Estandar CTREGV33
3. Emisin Registro de Ventas e Ingresos Exportacin CTREGV21
Estos registros mostrarn en la columna Referencia:

13

El tipo-serie-nmero del documento de referencia ingresado en el formulario

Mantenimiento Documento de Referencia (CTMOVI60) o en el Mantenimiento
Registro de Ventas.

Nueva Versin Dialogo de Impresin para Impresoras Matriciales , Laser e Inkjet

1. Para impresin en Red, ya no es necesario configurar en la Tabla 93 la Clave PRN y en
la descripcin el puerto correspondiente ( NExx:)
2. Para la Impresin de Reportes de Formato Ancho (Ejemplo : Registro Compras,Ventas),
en impresoras matriciales de carro angosto , seleccionando el Modo Texto se mostrar
la casilla Impresin en Carro Angosto. Esta opcin permite imprimir una pgina de
formato ancho (> 80 columnas) en varias pginas de tamao 8.5 x 11 (80 columnas)
Para imprimir en varias pginas, En Modo Texto se debe seleccionar el tipo de Letra
especfico y debe estar marcada la casilla Impresin en Carro Angosto.

3. Para la Impresin de Reportes de Formato Ancho (Ejemplo : Registro Compras,Ventas),

en impresoras Laser o Inkjet, usando modo Grfico el sistema imprimir una pgina de
formato ancho usando varias pginas (A4 o Carta). No hace falta ajustar el tamao del
reporte (Tamao); se recomienda utilizar orientacin Horizontal.

Revisado por:
Alberto Castillo
Enero 11, 2006
Rev. Enero 17, 2006