SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA REGIONAL TOLIMA

CENTRO DE COMERCIO Y SERVICIOS PROGRAMA DE INTEGRACION CON LA

MEDIA TECNICA
11-45588 TEC EN DOCUMENTACION Y REGISTRO DE OPERAC CONTABLES
COMPETENCIA 210601013 CONTABILIZAR OPERACIONES DE ACUERDO CON LAS NORMAS
APRENDIZ: ______________________________________FECHA: ___________________

1.

Para efectos de IVA los bienes gravados son:

a) Los que vende una persona del rgimen comn
b) A los cuales se les aplica una tarifa de IVA
c) Los que por Ley no se les aplica una tarifa

2. Escriba F si considera que es falso o V si considera que es verdadero

a) Rgimen comn y persona natural son los regmenes en que se
clasifican los responsables de IVA _______
b) Bienes exentos son los que tienen un tratamiento especial y estn
gravados con la tarifa 0 _________
c) Tarifa general es la que por regla general debe aplicarse a los bienes
gravados ____
3. Para los siguientes conceptos complete la base y el % de retencin:
CONCEPTO

BASE

% RETENCION

Compras en general
Honorarios
Servicios generales
4. Complete la siguiente tabla indicando SI NO segn tenga que hacer o no
retenciones
OPERACIN

Un comerciante Gran contribuyente compra

mercancas gravadas con IVA por $750.000 a
una empresa Gran contribuyente
Una empresa rgimen comn contrata a un
abogado, persona natural, para una asesora
y le paga $1.200.000
Una empresa gran contribuyente compra
papelera a una empresa rgimen comn
que no es gran contribuyente por valor de

RETENCIO RETEIV
N EN LA A
FUENTE

RETEIVA
TEORICO

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CENTRO DE COMERCIO Y SERVICIOS PROGRAMA DE INTEGRACION CON LA
MEDIA TECNICA
11-45588 TEC EN DOCUMENTACION Y REGISTRO DE OPERAC CONTABLES
$850.000 + IVA 16%

1.

Con los siguientes datos elabore el Balance General y el estado de resultados

CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA

110505 CAJA GENERAL

2.010
500.000

111005 BANCOS NACIONALES

1.000.000

120515 INVERSIONES EN ACCIONES

5.000.000

130505 CLIENTES NACIONALES

6.563.000

143501 INVENTARIO MCIAS NO FAB POR LA EMP

11.895.000

151605 EDIFICIOS

98.000.000

152410 EQUIPOS DE OFICINA

159205 DEP ACUM CONSTRUC Y EDIFICACIONES
159215 DEP ACUM EQUIPO DE OFICINA
210510 OBLIG FINANC BANCOS NACIONALES

9.610.000
-24.603.000
-3.966.000
-30.000.000

220501 PROVEEDORES NACIONALES

-4.124.200

236540 RETENC EN LA FUENTE COMPRAS

-1.170.000

240801 IVA GENERADO POR PAGAR

-1.735.000

250501 SALARIOS POR PAGAR

-2.500.000

251010 CESANTIAS CONSOLIDADAS

-1.820.000

310505 CAPITAL AUTORIZADO

-50.000.000

413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES

-87.160.000

421005 INTERESES

-1.310.000

613524 COSTO DE VENTAS DE PROD TEXTILES

61.012.000

51 GASTOS DE ADMINISTRACION

8.200.000

52 GASTOS DE VENTAS

4.500.000

5305 GASTOS FINANCIEROS

2.108.200