Macro proceso: AUDITORIA INTERNA A LA ORGANIZACIN UTP

Cdigo: LJU2596
Proceso: EVALUACION AL CONTROL INTERNO DE LA ORGANIZACION
Cdigo: IJU1523
Subproceso: EVALUACION DE CONTROL INTERNA AL COMPONENTE CAJA
CHICA
Unidad: CONTABILIDAD
Cuenta: EFECTIVO Y EQUIVALENTES

G2
GERENCIA/
ADMINISTRACION

CUSTODIO DE CAJA
CHICA

PERSONAL DE LA EMPRESA

2.1 Resguarda el
fondo en un rea
segura , una
bveda

INICIO

3. Para hacer uso del fondo ,

debe pedir una autorizacin al
gerente
2

2. Recibe sus
responsabilidades y el
fondo de caja chica
establecido

1., Evalan a los posibles

candidatos a custodios de caja
chica

CUMPLEN
REQUISITOS

SI

NO
3.1 .APRUEBA
AUTORIZACION

1.1 se designa a los custodios

3.1.2 Prosigue a retirar
el fondo

NO

3.1.1 Revisar las falencias q

encontraron

Monto dentro de los

limites de uso

4. Recibe el monto y a cambio debe

entregar el comprobante del gasto a
realizar

3.1.1

CONTABILIDAD

Elaborado por: L00039451

Fecha Elaboracin:12/12/2015
Situacin : MEJORADA
Fecha ltima revisin: 12/12/
2015
Pgina: 1/2

AUDITORIA

Macro proceso: AUDITORIA INTERNA A LA ORGANIZACIN UTP

Cdigo: LJU2596
Proceso: EVALUACION AL CONTROL INTERNO DE LA ORGANIZACION
Cdigo: IJU1523
Subproceso: EVALUACION DE CONTROL INTERNA AL COMPONENTE CAJA
CHICA
Unidad: CONTABILIDAD
Cuenta: EFECTIVO Y EQUIVALENTES

G2
GERENCIA/
ADMINISTRACION

CUSTODIO DE CAJA
CHICA
5.1 Archiva
documento de
respaldo

Elaborado por: L00039451

Fecha Elaboracin:12/12/2015
Situacin : MEJORADA
Fecha ltima revisin: 12/12/
2015
Pgina: 2/2

CONTABILIDAD

PERSONAL DE LA EMPRESA

AUDITORIA

5. Entrega Comprobante de
Transaccion
4

6. Elabora un informe y la
solicitud de reposicin de
caja chica
5

7. revisa el informe y los

documentos de respaldo
5

7.1 se hace una

prorroga de anlisis

NO

Aprobado

8. realiza auditoria a caja chica y

emite conclusiones

9. Recibe las Recomendaciones y se las emite

al encargado
6

10. Aplica las

recomendaciones
recibidas

FIN

G2

DESCRIPCION DEL PROCESO

INICIO

1 Elegir al custodio/a de caja chica , para ello se basan en la poltica interna que se maneja en la organizacin , establecida por ellos con anterioridad
2. los custodios reciben por escrito sus funciones as como el fondo destinado a caja chica y lo resguarda en una bveda de seg uridad
3. cuando un funcionario o empleado necesita hacer uso del fondo de caja chica , requiere una autorizacin previa del gerente
4. si el monto es aprobado la encargada entrega el monto solicitado en efectivo o cheque a los empleados ,
5. se realiza el gasto requerido y se pide un documento de respaldo de esa transaccin, as como tambin el canje de los vales no concuerda con las fechas
establecidas
6. La encargada del fondo realiza un informe con todos los gastos incurridos de caja chica que posee , para solicitar la reposicin del mismo a contabilidad
7. se realiza la reposicin de caja chica y a la vez se solicita hacer una auditoria a la misma para detectar falencias
8. la auditoria consiste en verificacion de comprobantes y un arqueo de caja chica , de esa manera se emiten las recomendaciones obtenidas
9.Las recomendaciones son enviadas a la administracin para que sean socializadas
10. las recomendaciones son aplicadas por los custodios de caja chica
FIN

DOCUMENTOS
1

NORMATIVA O REGLAMENTO DE LA

Comprobante de Transaccin

ENTIAD O DEL AREA DE CAJA CHICA

2

Autorizacion del gerente

Monto de dinero

Informe de caja chica

Informe de Auditoria