INSTRUCTIVO PARA RENDICIN DE CUENTAS DE LAS

OBRAS COMUNITARIAS
N 001-AG-PSI-DIR
I.

OBJETIVO
Dar a conocer los documentos que sern utilizados en la rendicin de cuentas
de las Obras Comunitarias por las Organizaciones de Usuarios del Agua
(JUNTA DE USUARIOS O COMISIN DE REGANTES) que cumplan los
requisitos de elegibilidad recomendados por el Banco Mundial y con la
supervisin tcnica del PSI.

II.

FINALIDAD
Establecer la utilizacin de los documentos fuente necesaria para una
correcta rendicin de cuentas acordes con la Gua Contable de las Obras
Comunitarias, a fin de tener una informacin suficientemente claros y
detallados que sustentan la ejecucin de gastos y rendiciones de cuentas que
muestren la real situacin financiera de cada convenio.

III.

IV.

BASE LEGAL

Resolucin Directoral N 041-2005-AG-UCPSI.

Resolucin Directoral N 188-2007-AG-PSI

ALCANCE

Comprende a las Organizaciones de Usuarios del Agua (JUNTA DE

USUARIOS O COMISIN DE REGANTES) que ejecutan Obras
Comunitarias.
V

CONTENIDO
1.

Documentacin Fuente sustentable para Rendicin de Cuentas

2.

Formatos

1.

DOCUMENTACIN
CUENTAS

FUENTE

QUE

SUSTENTA LA RENDICIN

DE

Documentos que intervienen en la adquisicin y control de los Bienes y

Servicios en cada Comprobante de Pago (FORMATO F-001), se adjuntarn el
sustento respectivo, de acuerdo al tipo de gasto:
1.1.

ADQUISICIONES DE BIENES:

1.1.1.

Informe que sustenta el pedido de materiales del Residente de

Obra, dirigido a la JUNTA DE USUARIOS O COMISIN DE
REGANTES con el Visto Bueno de aprobacin del Supervisor
de Obra (FORMATO I-001), el cual deber constar con el
Requerimiento de Bienes (FORMATO F-004).

1.1.2.

Solicitud de Cotizacin (FORMATO F-006)

Cuadro Comparativo de Cotizaciones (FORMATO F-011)
Informe Cuadro Comparativo de Cotizaciones (FORMATO I-006)

1.1.3.

Orden de Compra (FORMATO F-002)

1.1.4.

Orden de Entrada de Bienes a Almacn (FORMATO F-009)

Orden de Salida de Bienes a Almacn (FORMATO F-010)
Gua de Remisin
Pedido Comprobante de Salida (PECOSA) (FORMATO F-008)

1.1.5.

Factura
Pago de Detraccin

1.2.

PRESTACIN DE SERVICIOS:

1.2.1.

Informe que sustenta el Servicio Prestado elaborado por el

Residente de Obra, dirigido a la JUNTA DE USUARIOS O
COMISIN DE REGANTES con el Visto Bueno de Aprobacin
del Supervisor de obra (FORMATO I-002), el cual deber constar
con el Requerimiento de Servicio (FORMATO F-005).

1.2.2.

Orden de Servicio (FORMATO F-003)

1.2.3.

Contrato
Recibo por Honorarios
Informe de Actividades
Pago de Retencin Suspensin

1.3.

MANO DE OBRA:

1.3.1.

Informe que sustenta el trabajo realizado para el pago de planilla

elaborado por el Residente de Obra, dirigido a la JUNTA DE
USUARIOS O COMISIN DE REGANTES con aprobacin del
Supervisor de Obra (FORMATO I-003).

1.3.2.

En el Informe de trabajo se deber adjuntar los siguientes

documentos:
Hoja de Tareo
Planilla
Copia de los D.N.I.

1.4.

SERVICIOS DE CONTRATO DE MANO DE OBRA ALQUILER DE

EQUIPO Y/O MAQUINARIA:

1.4.1.

Informe que sustenta el Servicio Solicitado elaborado por el

Residente de Obra, dirigido a la JUNTA DE USUARIOS O
COMISIN DE REGANTES con el visto bueno del supervisor de
obra (FORMATO I-004) (FORMATO I-005), el cual deber
constar con el Requerimiento de Servicio (FORMATO F-005).

1.4.2.

Solicitud de Cotizacin del servicio (FORMATO F-007)

Cuadro comparativo de Cotizaciones (FORMATO F-011)
Informe Cuadro Comparativo de Cotizaciones (FORMATO I-006)

1.4.3.

Contrato
Orden de Servicio (FORMATO F-003)

1.4.4.

Recibo por Honorarios

Pago de Retencin Suspensin

2.

FORMATOS
FORMATO F-001

COMPROBANTE DE PAGO

FORMATO F-002

ORDEN DE COMPRA GUIA DE INTERNAMIENTO

FORMATO F-003

ORDEN DE SERVICIO

FORMATO F-004

REQUERIMIENTO DE BIENES

FORMATO F-005

REQUERIMIENTO DE SERVICIOS

FORMATO F-006

SOLICITUD DE COTIZACIN DE BIENES

FORMATO F-007

SOLICITUD DE COTIZACIN DE SERVICIOS

FORMATO F-008

PEDIDO COMPROBANTE DE SALIDA (PECOSA)

FORMATO F-009

ORDEN DE INGRESO DE BIENES A ALMACEN

FORMATO F-010

ORDEN DE SALIDA DE BIENES A ALMACEN

FORMATO F-011

CUADRO COMPARATIVO DE COTIZACIONES

FORMATO I-001

INFORME DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES

FORMATO I-002

INFORME DE REQUERIMIENTO PRESTACIN DE

SERVICIOS

FORMATO I-003

INFORME DE REQUERIMIENTO PAGO DE PLANILLAS

FORMATO I-004

INFORME DE REQUERIMIENTO DE SERVICIO DE

MANO DE OBRA

FORMATO I-005

INFORME DE REQUERIMIENTO DE SERVICIO DE

ALQUILER DE EQUIPO Y/O MAQUINARIA

FORMATO I-006

INFORME
DE
COTIZACIONES

CUADRO

COMPARATIVO

DE

FORMATO

I - 001

INFORME N 000-2008-JUs......./CANAL ....../........

Sr.....................................................................

Presidente de la Junta de Usuarios,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

DE

ING........................................................................
Residente de Obra................................................

ASUNTO

Adquisicin de Materiales

REF.

CONVENIO N 000-2007-AG-PSI

FECHA

...................,...... de.......................... del 2008.

Me dirijo a Usted en relacin con la referencia, se sirva ordenar la compra del

material que se adjunta al presente el requerimiento de bienes N 001, que ser
utilizado en..................................................................... que se encuentran en el
expediente
tcnico
en
la
obra ................................................................. .............................................................
......................, permitiendo as cumplir con el cronograma de ejecucin de obra.
Agradeciendo la atencin inmediata al presente, me despido de usted.
Atentamente,

cc.
Archivo

Provedo:
Pase al administrador de
Obra
para
trmite
respectivo

FORMATO

I - 002

INFORME N 000-2008-JUs......./CANAL ....../........

Sr.....................................................................

Presidente de la Junta de Usuarios,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

DE

ING. .......................................................................
Residente de Obra................................................

ASUNTO

Prestacin de Servicios

REF.

CONVENIO N 000-2007-AG-PSI

FECHA

..................., ...... de.......................... del 2008.

Me dirijo a Usted en relacin con la referencia, se sirva emitir la orden de Servicio

para el pago de la prestacin de Servicio que se adjunta al presente el
requerimiento de Servicio N 001 y el Informe de Actividades, que fueron prestados
en
la
obra......................................................................................... ......................................
......................................, permitiendo as cumplir con el cronograma de ejecucin de
obra.
Agradeciendo la atencin inmediata al presente, me despido de usted.
Atentamente,

cc.:
Archivo

Provedo:
Pase al administrador de
Obra
para
trmite
respectivo

FORMATO

I - 003

INFORME N 000-2008-JUs......./CANAL ....../........

Sr.......................................................................

Presidente de la Junta de Usuarios..................................

DE

ING. .....................................................................
Residente de Obra..............................................

ASUNTO

Pago de Planillas

REF.

CONVENIO N 000-2007-AG-PSI

FECHA

...................,...... de.......................... del 2008.

Me dirijo a Usted en relacin con la referencia, se sirva ordenar la elaboracin y

pago de la planilla, por lo que se adjunta la Hoja de Tareo que comprende el periodo
de...........................
al.............................,
cumplindose
los
siguientes
trabajos: ...............................................................................; Representando as el
avance
fsico
de.......%
de
la
obra........................................................ .......................................................................
......., permitiendo as cumplir con el cronograma de ejecucin de obra.
Agradeciendo la atencin inmediata al presente, me despido de usted.
Atentamente,

cc.
Archivo

Provedo:
Pase al administrador de
Obra
para
trmite
respectivo

FORMATO

I - 004

INFORME N 000-2008-JUs......./CANAL ....../........

Sr. ................................................................

Presidente de la Junta de Usuarios...................................

DE

ING. ...............................................................
Residente de Obra..........................................

ASUNTO

Requerimiento de Servicio

REF.

CONVENIO N 000-2007-AG-PSI

FECHA

..........................., ...... de......................... del 2008.

Me dirijo a Usted en relacin con la referencia, se sirva ordenar la contratacin del

servicio de mano de obra que se adjunta al presente el Requerimiento de Servicio N
001, el mismo que representa al avance fsico de ..........% de la
obra ..................................................................................................................... .........
................................................................, permitiendo as cumplir con el cronograma
de ejecucin de obra.
Agradeciendo la atencin inmediata al presente, me despido de usted.
Atentamente,

cc.:
Archivo

Provedo:
Pase al administrador de
Obra
para
tramite
respectivo

FORMATO

I - 005

INFORME N 000-2008-JUs......./CANAL ....../........

Sr. ...................................................................

Presidente de la Junta de Usuarios.................................

DE

ING. ....................................................................
Residente de Obra.............................................

ASUNTO

Requerimiento Servicio Alquiler de Maquinaria

REF.

CONVENIO N 000-2007-AG-PSI

FECHA

........................, ........ de..................... del 2008.

Me dirijo a Usted en relacin con la referencia, se sirva ordenar la contratacin del

servicio de alquiler de Equipos y/o Maquinaria que se adjunta al presente el
Requerimiento de Servicio N 001, el mismo que representa al avance fsico
de
..........%
de
la
obra ............................................................................................... ...............................
......................................................, permitiendo as cumplir con el cronograma de
ejecucin de obra.
Agradeciendo la atencin inmediata al presente, me despido de usted.
Atentamente,

cc.:
Archivo

Provedo:
Pase al administrador de
Obra
para
tramite
respectivo

FORMATO

I - 006

INFORME N 000-2008-JUs......./CANAL ....../........

A

Sr. ................................................................
Presidente de la Junta de Usuarios.....................................

DE

ING. ..............................................................
Residente de Obra.......................................

ASUNTO

Cuadro Comparativo de Cotizaciones

REF.

CONVENIO N 000-2007-AG-PSI

FECHA

........................,....... de......................... del 2008.

Me dirijo a Usted en relacin con la referencia, para informarle que a fin de atender el
servicio
(la
compra)...............................................................
de
la
obra...................... ......................................................................................................................
..............., se solicito presentacin de cotizaciones a proveedores de la actividad o rubro,
habindose obtenido el siguiente resultado:
PROVEEDORES QUE PRESENTARON PROPUESTA
1................................................................................................................................
2................................................................................................................................
3................................................................................................................................
ACEPTACIN
Teniendo a la vista las cotizaciones presentadas por los proveedores, elaborados el cuadro
comparativo de cotizaciones, se ha concluido en aceptar la oferta del proveedor:
2.. ............................................, por la suma total de S/. ................ (................... y 00/100
Nuevos Soles) los mismos que incluyen los impuestos de Ley.
CONDICION DEL OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO.
Se ha considerado otorgamiento de buena pro al menor precio en relacin de los 03
proveedores que ofertan el mismo servicio (material) con caractersticas de acuerdo a las
especificaciones tcnicas que requiere el proyecto.
Agradeciendo la atencin inmediata al presente, me despido de usted.
Atentamente,
cc.:
Archivo

Provedo:
Pase al administrador de
Obra
para
trmite
respectivo