TESIS: ANLISIS DE LAS DEFICIENCIAS EN LAS ACTIVIDADES DE

CONTROL Y SU EFECTO EN LA GESTIN DE LAS CAJAS

MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO DEL NORTE DEL
PER, PERODO 2008 2010
AUTOR: Armanda Elena Ramrez Osorio

UBICACIN: Pag. 125

CONCLUSIONES:
1. Las CMAC del Norte del Per cumplen moderadamente los objetivos por las
que fueron creadas, debido a que la gestin se ve desfavorablemente afectada
por la deficiencia en las polticas y procedimientos de las actividades de
control gerencial, controles administrativos y los controles de procesamiento
de informacin, los que afectan desfavorablemente la gestin de las Cajas
Municipales del Norte del Per.
2. La rotacin elevada de las Gerencias Mancomunadas,

no permiten un

adecuado planeamiento estratgico a largo plazo, tampoco una adecuada

ejecucin presupuestal, situacin que dificulta su desarrollo.
3. Las actividades de control relativas a la gestin directa de funciones por
actividades administrativas no se

cumplen con eficiencia debido al

incremento de la morosidad de la cartera, estos controles existen en los

manuales; pero a nivel administrativo no se ejecutan a cabalidad.
4. El procesamiento de la informacin no es el adecuado, las CMAC han tenido
que acogerse a un sinceramiento de los crditos incobrables que tenan como
refinanciados lo que distorsionaba los resultados de la gestin,

e ir

adecundose a las normas legales respecto a las provisiones de colocaciones.

Es importante remarcar la importancia de contar con buenos controles de las
tecnologas de informacin porque desempean un papel fundamental en la
gestin, destacndose al respecto el centro de procesamiento de datos, la

adquisicin, implantacin y mantenimiento del software, la seguridad en el

acceso a los sistemas.
5. Las deficiencias en las actividades de control repercuten en forma
desfavorable en la gestin de las CMAC, necesitan implementar una gestin
estratgica y transparente que agregue valor mediante una gua estratgica, lo
que se lograra con la implementacin de las prcticas del Buen Gobierno
Corporativo.