CAPTULO V EVALUACIN ECONMICA DEL PROYECTO

1. Proyeccin de ventas del proyecto en unidades

De acuerdo a nuestro estudio de mercado, podemos proyectar
nuestras ventas en el primer ao teniendo un incremento mensual
del 2 %, nuestra proyeccin de ventas sera as:
N

PRODUC

GALLET
AS DE
YACON

JULIO
4572

TO

ENERO

4060

FEBRER
O

4141

MARZO

4224

SEPTIEM OCTUBR NOVIEM

AGOSTO BRE
E
BRE
4663

4756

4851

4948

ABRIL

4308
DICIEM
BRE
5047

MAYO

JUNIO

4394

TOTAL
54446

2. Clculo de la inversin
Para realizar el clculo de inversin de Mil Sabores, haremos un
detalle de todos sus activos, gastos, costos y capital.
Local propio en Jess Mara y una tienda alquilada en Fiori.
PLAN DE INVERSION GALLETAS YACOMIX
RUBRO
VALOR
UNIDADE
COSTO TOTAL
UNITARI
S
O
REQUERI
DAS
1 ACTIVO FIJO
FIJO
VARIABLE
S/.
S/.
INFRAESTRUCTURA
Local construido
3000.00
1 3000.0
0
Instalacin elctrica
400.00
1 400.00
Instalacin de agua y
400.00
1 400.00
desage.
MAQUINARIA Y EQUIPO
Horno elctrico industrial.
2000.00
1 2000.0
0
Computadora e
1600.00
1 1600.0
impresora
0

4482

HERRAMIENTAS
Utensilios
Bandejas
Batidora
MUEBLES Y ENSERES
Andamios
Escritorios
Sillas
Vitrinas
TOTAL ACTIVO FIJO
2 GASTOS PRE
OPERATIVOS
Constitucin de la
empresa
Estatuto
Registro de Marca
Licencia de
funcionamiento.
TOTAL GASTOS
OPERATIVOS
3 CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumo
Yacon
Harina
Huevo
Mantequilla
Mano de obra
Operarios
TOTAL CAPITAL DE
TRABAJO
4 COSTOS INDIRECTOS
GASTOS
ADMINSTRATIVOS
Sueldo de personal

6.00
8.00
3

10.00
12.00
24.00

60.00
96.00
72.00

200.00
140.00
25.00
180.00

2
1
4
1

400.00
140.00
100.00
180.00
8448.
00

560.00

560.00

80.00
80.00
200.00

1
1
1

80.00
80.00
200.00
920.0
0

5.00
3.50
4.50
6.00

150
120
120
50

750.00
420.00
360.00
300.00

500.00

2500.00
4330.00

700.00

Servicios (luz, agua, etc.)

tiles de oficina
GASTOS DE VENTAS
Vendedor

150.00
50.00

2
2

650.00

Promocin
TOTAL COSTOS
INDIRECTOS
TOTAL COSTOS

150.00

1400.0
0
300.00
100.00
1300.0
0
300.00
3400.
00
12768

4330.00

.00

INVERSION
Activo Fijo
Gastos Pre operativos
Capital de trabajo
Costos indirectos
TOTAL

INVERSION TOTAL
COSTO
%
8448.00
920.00
4330.00
3400.00
17098.00

49.41%
5.38%
25.32%
19.89%
100.00%

3. Determinacin del precio de venta

Utilizaremos las tres variables:
PV =CTU + G
2=1.20+G
G= 0.80
Nuestro precio de venta es s/2.00, el costo total unitario seria s/1.20 y la
ganancia que obtendramos seria s/0.80.
4. Proyeccin de ventas del proyecto en soles
N

PRODUC

GALLET
AS DE
YACON

JULIO
9144

TO

FEBRER
O

ENERO

8120

MARZO

8282

ABRIL

8448

SEPTIEM OCTUBR NOVIEM

AGOSTO BRE
E
BRE
9326

9512

9702

8616
DICIEM
BRE

9896

10094

MAYO

JUNIO

8788

TOTAL
108892

5. Flujo de caja econmico y punto de equilibrio

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Setiemb Octubr Noviemb Diciemb

re
e
re
re

Mes 0 Enero Febrero Marzo

Abril

8448.0
S/ 0.00 8120.00 8282.00 0

8616.0 8788.0 8964.0 9144.0 9326.0

9702.0
10094.0
0
0
0
0
0 9512.00
0 9896.00
0

INGRESOS
VENTAS

8964

TOTAL
INGRESOS (A)

8120.00 8282.00

8448.0 8616.0 8788.0 8964.0 9144.0 9326.0

9702.0
10094.0
0
0
0
0
0
0 9512.00
0 9896.00
0

EGRESOS
ACTIVO FIJO
Terrenos y
infraestructura
Maquinaria y
equipo

3800.0
0
3600.0
0

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Herramientas
228.00
Muebles y
ensesres
820.00
GASTOS
PREOPERATIV
OS
Constitucin de
empresa
560.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Otros
CAPITAL DE
TRABAJO
Materia prima e
insumos

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Mano de obra
COSTOS
INDIRECTOS
Gastos
administrativos
Gastos de ventas
TOTAL
EGRESOS (B)
UTILIDAD
ANTES
IMPUEST.(A-B)
(-) IMP. A LA
RENTA 2.5 %
MENSUAL
SALDO NETO
FLUJO DE
CAJA
ECONOMICO
SALDO NETO
(+)
DEPRECIACIO
N
SALDO NETO

360.00

1867.0 1904.0 1942.0 1981.0 2020.0 2061.0 2102.0

2187.0
0
0
0
0
0
0
0 2144.00
0 2231.00 2275.00
2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0
2500.0
2500.00
0
0
0
0
0
0
0 2500.00
0 2500.00 2500.00
1830.00

1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00

1800.00 1800.00

1600.00 1600.00 1600.00 1600.00 1600.00 1600.00 1600.00 1600.00 1600.00 1600.00 1600.00 1600.00
7767.0 7804.0 7842.0 7881.0 7920.0 7961.0 8002.0
8087.0
7730.00
0
0
0
0
0
0
0 8044.00
0 8131.00 8175.00
390.00 515.00 644.00 774.00 907.00
10.00

13.00

16.00

19.00

1044.0 1183.0 1324.0

1615.0
0
0
0 1468.00
0 1765.00 1919.00

23.00

26.00 30.00 33.00 37.00 40.00

44.00
48.00
1018.0 1153.0 1291.0
1575.0
380.00 502.00 628.00 755.00 884.00
0
0
0 1431.00
0
1721.00 1871.00

380.00 502.00 628.00 755.00 884.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1018.0 1153.0 1291.0

1575.0
0
0
0 1431.00
0 1721.00 1871.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1018.0 1153.0 1291.0
1575.0
380.00 502.00 628.00 755.00 884.00
0
0
0
1431.00
0 1721.00 1871.00

6. PUNTO DE EQUILIBRIO

Contribucin marginal: 2.00 1.20 = S/.0.80

Punto de equilibrio

17 098.00
0.80

= 21,372 unidades de galletas

Punto de equilibrio en soles:

P.E S/. = 21,372 UNIDADES X 2.00 = 42, 744 NUEVOS SOLES