INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO

1. DEFINICIN DEL PROYECTO

1.1 NOMBRE O RAZON SOCIAL:
GARNELDZ SAC
1.2 NOMBRE DEL PROYECTO:
PRODUCCIN DE CONSERVA DE TRUCHA
1.3NATURALEZA:
El proyecto plantea la transformacin de la trucha en conserva de trucha, lo que
se ubica en el sector agroindustrial.
1.4 UBICACIN:
Regin
Provincia

:
:

Distrito
Lugar

Lampa
:

Puno

Ocuviri

Iniquilla

1.5 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO:

La ejecucin del presente proyecto permitir:

Aprovechar la abundancia de diversos criaderos de truchas que existen

en la zona de la regin Puno
Se considera que la trucha es un alimento muy nutritivo y baja
en grasas, su valor nutricional posee un aporte interesante de potasio,
fsforo y moderado de sodio, magnesio, hierro y zinc, comparado con el
resto de pescados frescos.

OBJETIVOS DEL PROYECTO:

Objetivo General. Determinar la rentabilidad de la produccin de
conserva de trucha orientado a la ciudad de Puno y a
las diversas regiones del Per
Objetivos Especficos Determinar la existencia de una demanda insatisfecha
que permita la ejecucin del presente proyecto.
Demostrar la viabilidad tcnica de la produccin de conserva
de trucha.
Establecer la localizacin adecuada de la planta procesadora
de trucha.
Demostrar la viabilidad legal y organizacional del proyecto
Proyectar y analizar los ingresos, costos, estados financieros
e indicadores de rentabilidad

1.6 ESTRATEGIAS:
Para que el Proyecto tenga xito se basar en las siguientes estrategias:
Estrategia en costos.Se utilizaran tecnologas que permitan disminuir los costos sin perder la
calidad.
Estrategia de diferenciacin del producto.
Producto de calidad y a un futuro ofreceremos en distintas presentaciones
de acuerdo a los gustos y preferencias del mercado objetivo.
2.-ESTUDIO DE MERCADO:
Las tendencias de un grupo de consumidores en el mercado peruano es
consumir
productos
orgnicos, de los cuales puede estar presente la trucha
.Para poder diferenciar la trucha convencional y obtener un mayor beneficio es
que se cultiva bajo el sistema orgnico, conjuntamente con un carcter
ambientalista
Estar compuesto por la poblacin urbana de la ciudad de Puno y las diversas
regiones a nivel nacional, debido a las facilidades que existen en cuanto a los
medios de comunicacin (carreteras, radio, televisin, telfono e Internet); de
stase
tomara
en
cuenta
a la poblacin
en general
especialmente a los nios, adolescentes y jvenes, y as se considera por la
actual tendencia del consumo de productos naturales y sanos; asimismo, el
ritmo de vida conlleva a la adquisicin de productos listos para el consumo; lo
que se hace cada vez ms comn en nuestro pas. Siendo la segmentacin de
mercado la siguiente:
Segmentacin de mercado:
Geogrfica : Ciudad de Puno y a nivel nacional
Demogrfica: Edades entre los 5 a 34 aos
Sexo

: Varones y mujeres

Asimismo, se considera el 23.94%, el cual representa 39,073 habitantes de la

ciudades de Puno y a nivel nacional del segmento de mercado determinado,
como consumidores potenciales del producto segn antecedentes sobre el
consumo de conservas de truchas en las ciudades mencionadas. Del mercado
potencial el 78.19% (163,212 habitantes) consume diversas conservas
2.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO:
2.1.1 Producto principal (Conservas de Truchas):
Se define el producto como:

Un producto bajo en caloras-Un alimento nutritivo y natural

2.1.2 Sub producto.

Tenemos en el presente proyecto a los siguientes.
a) Deshuesado y voleado cabeza

2.1.3 Productos sustitutos.

-Sardinas en salsa de tomate.
-Atn
-Y otros
2.1.4Productos complementarios.
-Galletas.
-Pan
-Arroz
-Papas
-Y otros
2.2. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION:
a) PRODUCTO.
Se caracteriza fundamentalmente por la calidad, garanta y el servicio que se
presta al cliente en tal virtud el producto se concentra a un solo objetivo, el de
satisfacer las necesidades del consumidor, para ello se tiene:
INGREDIENTES:
Materias prima: Trucha, agua y sal.
REQUISITOS ORGANOLPTICAS:
Apariencia: agradable a la vista del consumidor

Sabor: agradable e insuperable.

Color: Blanco combinado con naranja claro. (Blanquecino)

Olor: Caracterstico
Facilidades: consumo inmediato
CARACTERSTICAS FSICO-QUMICAS:
Humedad77.51%
Cenizas 2.65%
Protenas16.50%
Grasa4.12%
Carbohidratos1.88 %
Caloras 95.33%
Acidez0.21%
Colesterol..0.00
DURACION:
04 aos sin que se altere las caractersticas organolpticas del producto, a
partir de la fecha de su elaboracin
Temperatura de almacenamiento: menor a 20C.
La forma de presentacin.
Para efecto de su comercializacin el producto se presentar en conserva
enlatada de:
- Peso neto de 170 gramos. a S/.2.50 (al por mayor) y S/. 3.00 al pblico.
Diseo.
Se proyecta presentarlo de la siguiente manera:

-El enlatado tendrn un diseo novedoso y agradable a la vista del consumidor,

conformado por colores que resaltan las cualidades del producto y del lugar de
donde se elabora
b)

PRECIO:
Se determina tomando en consideracin el costo de produccin, de las
conservas de truchas, adicionndole a ello un margen de ganancia para la
empresa de aproximadamente 20% y tambin se considerara un margen para el
comerciante minorista. Tambin se toma en cuenta los precios de la
competencia, en vista que nos encontramos en un mercado que se asemeja al
de competencia perfecta (existen muchos productores y consumidores)
c) PLAZA:
A efectos de distribucin y colocacin del producto se optar por la venta
indirecta, a travs de minoristas a quienes se les entregar el producto con un
margen de ganancia de 5% aproximadamente, as mismo al canal de
distribucin es el siguiente

d) PROMOCIN Y PUBLICIDAD.
La empresa realizar programas de difusin radial en las radios de
mayor sintona en la zona (Onda Azul, Pachamama, etc.) considerando que
estas
radios
estn
orientadas
al
publico
considerado
como objetivo para el proyecto. Por otro lado se realizar publicidad del
producto por medios televisivos (Canal 07 de provincia y Panamericana TV.) otra
forma de dar a conocer el producto ser va INTERNET, por medio de paginas
gratuitas; asimismo se elaborar volantes y otros instrumentos de publicidad
que promocionen el producto tales como polos, gorros y almanaques en

determinadas temporadas y en los mercados de la ciudad se realizaran

degustaciones en especial los das Sbados

3.-ESTUDIO TCNICO
3.1TECNOLOGA Y PROCESO PRODUCTIVO
En cuanto al proceso productivo se plantea la transformacin agroindustrial de
truchas. En la cual cuenta con la infraestructura, maquinaria y equipos de
mediana tecnologa, que conjuntamente con las tcnicas y procesos que maneja
nuestro personal altamente calificado, nos permiten cumplir con las exigencias
de calidad de los ms rigurosos mercados nacionales. La planta procesadora
acopia trucha para ser procesada en grated, que requieren el mercado
nacional. Regional y local. Cuenta con todos los registros, autorizaciones
sanitarias y el Certificado HACCP
3.1.1 DESCRIPCIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN:
Para lo cual se menciona las etapas de produccin de la eviceracion para
conservas de truchas tal como sigue:
a) RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA:
SELECCIN.
Durante este proceso se escogen las truchas enteras sin daofsico
y de tamao promedio.
PESADO.
Esta operacin permite determinar un peso ideal con el objetivo de
truchas ideales para el proceso de enlatado
Cuadro N 01
Condiciones de Seleccin y pesado de la Materia Prima
PESO
800 gr

PROMEDIO (KG)
30 cm

TAMAODESCRIPCIN
Con alto nivel nutricional con

Protenas fosforo calcio, carbohidratos,

hierro

b) LAVADO Y EVISERADO:
Sirve para eliminar las escamas y partculas extraas adheridas a la
trucha, esto se realiza con el objetivo de eliminar micro organismos.
(Raspado de escamas, sacado de viseras y deshuesado)
c) FILETEADO Y CORTADO:
Proceso de corte y desmenuzamiento de la trucha.
d) CONSERVA:
Refrigerado de la materia prima
e) PRECOCIDO:
Esta operacin involucra lo siguiente.
-Precoccin o cocido de la trucha
-Adicin del estabilizador y persevante
f) HOMOGENIZADO
Permite mezclar completamente la materia prima (la trucha, con la sal, y
el agua). Lista para el proceso industrial
g) LLENADO Y ENVASADO:
El llenado se realiza enlatados ya diseados, mostrando las
cualidades del producto
El Envasado se realiza en caliente, es decir cuando la trucha est a
una temperatura de 54C en Puno (Temp. Ebullicin en Puno 85C),
con la finalidad de eliminar la presencia de microorganismos
h) ESTERILIZADO;
Sirve para destruir los microorganismos; se realiza calentando la mezcla
a85C durante un tiempo promedio de 7.5 min. a 60C durante 30 min.
i) ENFRIADO
Luego del esterilizado se enfra rpidamente para reducir las prdidas de
aroma, sabor y consistencia, en el cuadro siguiente, se menciona algunas
referencias de la composicin del aroma y el color.

j) SELLADO, CODIFICACION Y ETIQUETADO:

En cuanto al sellado pasa por proceso

k) ALMACENADO:
En cuanto al almacenaje de materia prima se tendr acondicionado un
ambiente con tarimas de madera de 500 kg de capacidad as mismo para
el producto final se tendr un ambiente adecuado antes de ser
comercializado.
Se deben tener presentes las condiciones del sitio fresco, de humedad
media de forma que no se gravite mucho peso sobre el fruto y que no se
prolongue ms de 15 das en condiciones normales de almacenamiento
COSTOS DE EQUIPAMIENTO

3.1.2DIAGRAMA DEL PROCESO

Para ello se plantea la secuencia siguiente:
DIAGRAMA DE FLUJO PARA CONSERVA DE TRUCHA

Materia prima Trucha,

Agua, Sal
Seleccin y lavado
Eviscerado
Fileteado y cortado

Pre cocido
Homogenizado
Llenado y embazado
Esterilizado
Enfriado
Sellado, codificado y
etiquetado
Almacenado
Mercado

3.1.3 ESPECIFICACIN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS POR ETAPA

Cuadro N 02
Produccin mxima y mnima por da
PRODUCTO : PRODUCCIN DE CONSERVA
DETRUCHA POR DIA
APROCESAR POR DA
Mxima (1)
Mxima (kg)
Mnima (kg)

MATERIA PRIMA
Mnima (1)

Grated

185

TOTAL

92

185

82
92

32
82

32

Fuente: Elaboracin propia

a) PESADO
En este punto se utiliza una balanza:

N Requerido:
01
Capacidad :
1 T.M
Vida til
:
10 aos
Precio
:
S/. 525.00.
Tiempo estimado en pesado
:5 min

b) SELECCIN
Para lo cual se utiliza bandeja de

N Requerido:
15
Capacidad :
500 kg
Material
:
polietileno
Vida til
:
4 aos
Precio
:
S/ 98.00
Proveedor
:
plastisur S.R. Ltda.
Dimensiones :
90 cm. de largo x 40 cm de ancho
Tiempo estimado de seleccin : 15 min.

c) LAVADO
Se requiere de un recipiente para el lavado:

N Requerido:
08
Capacidad :
100 Lts.
Material
:
Plstico
Vida til
:
5 aos
Precio
:
S/. 35.00
Proveedor
:
Plastisur S.A.
Tiempo estimado de lavado
: 25 mi

d) EVISCERADO
Para lo cual se plantea utilizar lo siguiente: Cinco mesas de madera y
cuchillos para tal fin, tambin se utilizan tanques de plsticos para el
almacenamiento temporal. Tiempo estimado: 30 min
e) FILETEADO Y CORTADO
Esta etapa se realiza en forma manual con el uso de los materiales del
eviscerado.
N Requerido
Capacidad requerida

:
:

10
80 kilos/da

 Precio
:
Tiempo estimado del proceso

s/ 550.00
: 4 horas diarias

f) PRECOCIDO:
Para ello se utilizan lo siguiente:
Cocina industrial

N Requerido
Capacidad
Vida til
Precio
Marca
Proveedor

:
:
:
:
:

OLLAS
N Requerido
Capacidad :
Vida ti
l
Precio
:
Proveedor :

:
02
con 4 Hornillas
10 aos
S/. 450.00
Surge
Cusco sur E.I.R.L

:
10
60L
:
5 aos
S/. 170.00
Rena Ware Internacional

ESPATULA

N Requerido
Vida til
:
Precio
:
Material
:
Proveedor :

:
10
5 aos
S/. 14.00
acero Inox
Rena Ware Internacional

BALN DE GAS

N Requerido
Vida til
:
Precio
:
Llama gas Tiempo

:
04
10 aos
S/. 35.00Proveedor
estimado : 6 Horas

g) LLENADO Y ENVASADO
Se utilizar una envasadora de conservas de 170 gramos. El tiempo requerido
es de 18 minutos.
h) ESTERILIZADO
Se realiza aplicando calor a una olla con agua a 85C, introduciendo lo
envasado por un lapso de 10 min.
i) ENFRIADO
Se enfra con un chorro a presin con agua fra utilizando los tanques de
lavado .Tiempo estimado: 30min.

j) ALMACENADO
Para ello se agrupa manualmente en paquetes de 36 unidades y el almacenaje
es en tarimas de madera. Tiempo requerido en almacenado: 20min
Por tanto el tiempo estimado de produccin para un 75% de la capacidad de
la planta incrementando
un tiempo de holgura de 60 minutos es de
300 minutos, es decir de 5 horas; llegando a requerir un tiempo de 8 horas
cuando se llegue al uso de un 100% de capacidad instalada
3.2 LOCALIZACIN DEL PROYECTO. - Definicin de factores
FACTOR MATERIA PRIMA
Es un factor de mayor importancia, que determina la localizacin de la planta
procesadora y su cercana a los centros de produccin y acopio de materia
prima: trucha, sal y agua que son provedos por los acuicultores de la zona de
Chucuito y alrededores, del departamento de Puno, cuyos centros de acopio y
venta directa al consumidor llegan a los mercados grandes que son las ciudades
de Puno y sus regiones.
3.3FACTOR MERCADO
El factor importante e incidente para determinar la localizacin de la
planta procesadora, est en funcin al mercado y la demanda del producto que
a su vez se relaciona con la poblacin con mayor posibilidad de consumo.
FACTOR ENERGA
Este factor engloba la disponibilidad de energa elctrica y combustible, los
requerimientos
de energa elctrica son fundamentales para la planta procesadora.
FACTOR AGUA
Es muy importante para el procesamiento de las conservas de truchas se
requiere de un gran volumen de agua tratada. El cual se suministrada
al proyecto por SEDA Puno.

FACTOR INFRAESTRUCTURA VIAL Y TRANSPORTE

La localizacin adecuada de la planta procesadora, estrictamente debe
contar con el acceso continuo para la materia prima, insumos y flujos de salida
para los productos determinados hacia los centros de consumo, para lo cual se
debe contar con infraestructura vial adecuada, tenindose, vas terrestres, vas
ferroviarias y va area
FACTOR INSUMO

Dentro del factor insumo se considera la cercana a la planta procesadora,

generalmente
tienen
que adquirirse
de otros centros de venta que se
encuentran ubicados en la mayora, en la capital del pas.
FACTOR MANO DE OBRA
Para la puesta en marcha de la planta procesadora, se requiere el consumo de
mano de obra calificada y no calificada. Para el proyecto se cuenta con.
ABUNDANTE MANO DE OBRA CALIFICADA Y NO CALIFICADADISPONIBLE.
FACTOR CLIMA
Es un factor para la localizacin de la planta procesadora y elaprovechamiento
de las ventajas y tomar en cuenta la conservacin de la materia prima en el
proceso. En el proyecto favorecer en preservacin de la MATERIA PRIMA Y
PRODUCTOS, debido a los factores propios de la Regin Puno (Humedad
y Temperatura baja)
FACTOR SERVICIOS PBLICOS
Es un factor que se basa en servicios que son considerados de primera
necesidad para el trabajador, y para la poblacin .Los criterios bsicos para el
planteamiento de la localizacin de la planta procesadora de conservas de
truchas, toma en cuenta todos los factores antes mencionados y utiliza el
mtodo cualitativo por puntos para la Macro localizacin tal como muestra el
cuadro
Cuadro N 03
Localizacin posible de la planta de procesamiento de envasado de
trucha
FACTOR
OCUVIRI

CIUDAD DE
Calificacin

Ponderacin
Disp. Materia prima

0.30

Disp. Mercado
1.00

0.10

10

Disp. Energa
0.40

0.05

Disp. Agua
1.00

0.10

10

Disp. Infraest. Vial y Transp.

.0.05

2.40

0.45

Dsip. Insumo
0.45

0.05

Disp. Mano de Obra

2.50

0.25

Clima
0.40

9
10

0.05

Disp. Servicios Pblicos

0.45

0.05

TOTAL

8
9

1.00

9.05
Fuente: Elaboracin propia
Del cuadro anterior se concluye que la macro localizacin de la planta procesad
ora de conserva de truchas, ser en la ciudad de OCUVIRI, Provincia de LAMPA y
del departamento de Puno.
MICRO LOCALIZACIN DE LA PLANTA PROCESADORA
Ubicado en la ciudad de ocuviri, determinado por el anlisis de 9 factores, el
que responde dentro de este contexto para su micro localizacin definitiva es en
Iniquilla, que cuenta con las instalaciones bsicas para la ubicacin de
una planta industrial.
La cual se ubica en:
Departamento

Provincia

Lampa

Puno

Distrito

Ocuviri

Ciudad

Ociviri

Lugar

Iniquilla

4 ESTUDIO LEGAL
Para obtener la viabilidad legal la empresa se constituye como una organizacin
formal, teniendo como base legal que lo refrenda a los siguientes aspectos:
4.1. FORMA SOCIETARIA.
La Empresa se forma por la sociedad voluntaria de sus socios, acordando entre
ellos tener igual
nmero y porcentaje de participaciones, los mismos queservirn tanto en el des
arrollo de actividades como en el momento de lareparticin de utilidades, para
ello la Empresa se constituir bajo la FORMA DE: SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA con el nombre comercial de S.A.C. la misma que tiene como

actividad principal la de transformar y procesar truchas de la zona para obtener

conservas de truchas (grate)
El capital de la empresa est formado por aportaciones de una tercera parte
por cada socio, dividido en participaciones iguales; estas aportaciones sern
bienes dinerarios y mixtos.
Para la constitucin de la empresa se incurrir en los siguientes gastos;
considerados gastos pre operativos
Asesoramiento y constitucin de la Micro y Pequea Empresa ser Gratuito
por intermedio de la Direccin Regional de Trabajo.
- Gastos Notariales

S/. 55.00

- Certificado de Bsqueda Mercantil

S/. 10.00

- Inscripcin de la minuta en Registro Pblico

s/.105.00

- Registro de personas jurdicas (escritura de Constitucin)

S/.110.00

4.1.1BASE LEGAL
-Nueva Ley General de Sociedades ley N 26887
-Ley General de la Pequea y Micro Empresa ley N 27268
LICENCIAS.
La empresa para empezar a operar realizar los siguientes trmites.
-Con el contrato de alquiler se obtendr.
-La licencia de apertura

S/. 300.00

-La licencia de funcionamiento Municipal (D.L. 776)S/. 200.00

-Registro sanitaria

S/. 1750.00

-Registro nico del contribuyente (R.U.C)

AFECTACIN TRIBUTARIA.
Considerando la naturaleza de las actividades de la empresa y el proyecto se
acoge bajo las estipulaciones de la ley del impuesto a la Renta, y tributar
como persona jurdica sujeto al Rgimen especial del impuesto a la renta
(RER)teniendo que pagar 30% de los ingresos como impuesto a la Renta anual
ante las oficinas de la SUNAT Zonal Juliaca, y 1.5% mensual considerados como
pagos a cuenta cancela torios as mismo la empresa como sujeto del RER solo
est obligada a llevar libros contables como el Registro de Compras y Ventas,
pero
poda
emitir
los
siguientes
comprobantes de pago: boletas, facturas,liquidaciones de compra, documento
que ayudarn a sustentar gastos y a presentar las declaraciones tributarias.

4.1.2 BASE LEGAL

-TUO Cdigo Tributario D.S. N 135
-TUO ley Impuesto a la Renta D.S N 054-99-EF
-Reglamento de la ley del Impuesto a la renta D.S. N 122-94
-Ley Marco de comprobantes de pago D.ley N 25632
-Reglamento de ley comprobante pago R.S. N 007-99-SUNAT
REGISTRO DE MARCAS
La produccin de la empresa utilizar una formula especial y en la
comercializacin se utilizar presentaciones y diseo de marca especiales, las
cuales sern protegidas por el INDECOPI, en las que se incurrir en los
siguientes gastos.
- Costo de bsqueda de antecedentes

S/. 38.80

- Costo de Registro y Proteccin del Diseo de Marca

S/ 604.70

4.1.3 BASE LEGAL

-Ley General de propiedad industrial D.L. N 823 y su reglamento.
-Nmero de cuenta en el Banco de Crdito Nro. 193 1161125-0-36
5 .-ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
5.1Descripcin de puestos
A) DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
Representa el rgano mximo de la empresa
Toma decisiones vitales de la empresa.
B) DEL GERENTE GENERAL
Es el responsable de la representacin de la empresa en lo
civil, penal, comercial, fiscal y administrativo.
Tomar decisiones adecuadas para el desarrollo y crecimiento de
la empresa.
Mantener en orden la documentacin de la empresa.
Ser responsable de la operatividad de la empresa (recursos).
C) DEL GERENTE DE PRODUCCIN
Adquisicin de insumos que garanticen la calidad del producto.
Responsable el proceso de produccin de la empresa.
Garantizar la produccin continua del producto
D) DEL GERENTE DE COMERCIALIZACION
Buscar mercados.

Garantizar la venta del producto en el mercado.

Investigacin y anlisis de mercado.
Responsable de agentes de ventas.
Mantener en orden la documentacin respectiva del rea.

E) DE LOS OBREROS
Respetar y cumplir con el reglamento interno de la empresa.
Realizar las labores encomendadas por su jefe inmediato
superior con eficiencia.
Realizar el mantenimiento de la planta.
5.2 ORGANIGRAMA FUNCIONAL
La empresa establece relaciones de supervisin, dependencia y funcional de la
siguiente manera:
Diagrama 1. Organigrama funcional.

JUNTA GENERAL DE
SOCIOS
GERENTE GENERAL
CONTADOR

GERENTE DE
PRODUCCION

GERENTE DE
COMERCIALIZACION

OBREROS
6 ESTUDIO ECONMICO
6.1Inversin
6.1.1Tangible
a) Maquinaria y equipos de planta

Para capacidad mxima de produccin de 240000 latas de conservas de

trucha o su equivalente en latas de 132,626, se ha considerado equipos y
materiales para la planta de produccin por un valor de S/. 77,794.50
nuevos soles como se muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro Nro. 4
Inversin en maquinaria y equipos de planta
Detalle
(S/.)

Unidad de Medida

Costo unitario

Costo total (S/.)

Maquina envasadora
45,000.00

Unidad

Maquina selladora de trucha

8,400.00
Bascula
1,050.00

45,000.00

Unidad
Unidad

8,400.00
1,050.00

Lavador

Unidad

70.00

280.00

Ollas

Unidad

340.00

2,040.00

Cucharon

Unidad

28.00

Cocina industrial (4 hornillas)

1,800.00
Ablandador de agua
7,900.00
Colador

Unidad
Unidad

Unidad

Tarima
450.00
Cuchillo

Unidad
Unidad

Baln de gas
300.00
Tanque de agua
Recipientes (Baldes)
960.00

84.00

Unidad
Unidad

900.00
7,900.00
10.00

30.00

150.00
5.00

20.00

100.00
900.00

Unidad

900.00

160.00

Mesa de trabajo

Unidad

800.00

Balanza manual

Unidad

40.00

1,600.00
40.00

Refractmetro manual
2,800.00

Unidad

2,800.00

Termmetro de vidrio
240.00

Unidad

240.00

Cinta de PH
90.00

Unidad

90.00

Mesa de laboratorio
70.00

Unidad

70.00

Banco
36.00

Unidad

12.00

Imprevistos (5%)

3,704.50

TOTAL
77,794.50

b) Equipos y materiales de oficina para el rea de administracin

Para una adecuada gestin desde el comienzo de las actividades
productivas del proyecto, se ha considerado equipos y muebles para la
oficina de
administracin por
un
valor
de
S/. 4,347.00 nuevos soles (ver cuadro siguiente).
Cuadro Nro. 5
Equipos y materiales de oficina para el rea de administracin
Detalle
Costo unitario(S/.)
Escritorio
500.00

Unidad

Computadora
2,800.00
Silln
250.00

Unidad

Imprevistos (5%)

Unidad
Unidad

Cantidad

Unidad

Mueble archivador
350.00
Sillas de espera
240.00

Unidad de Medida
Costo total (S/.)

500.00
1

2,800.00

250.00

350.00
3

80.00
207.00

TOTAL
4,347.00
c) Equipos y materiales de oficina para el rea de
comercializacin
De la misma manera anterior, para el rea de comercializacin se
tiene previsto la adquisicin de equipos y muebles por la suma de S/.
4,026.75nuevos soles, que son los requerimientos mnimos para una
adecuada gestin comercial de la actividad productiva (ver cuadro
siguiente)
Cuadro Nro. 6
Equipos y materiales de oficina para el rea de comercializacin
Detalle
unitario(S/.)

Unidad de Medida
Costo total (S/.)

Escritorio

Unidad

Cantidad

Costo
500.00

500.00
Computadora
Silln

Unidad
2,800.00
Unidad
250.00

Sillas de espera
Tablero

1
1

2,800.00
250.00

Unidad
240.00

80.00

Unidad
45.00

15.00

Imprevistos (5%)

191.75

TOTAL
4,026.75

6.1.2Intangible
Dada la legislacin existente con respecto a la creacin de una empresa
con
personera
jurdica, la apertura y funcionamiento de un local productivo comercial
y los requisitos mnimos para que un producto de consumo humano sea
puesto en el mercado, es que se prev invertir en activos intangibles por
la
suma
de
S/. 4,907.18
para
la
operacin
formal
del proyecto (ver cuadro siguiente).
Cuadro Nro. 7

Inversin en activos intangibles

Detalle
unitario(S/.)

Unidad de Medida

cantidad

Costo

Costo total (S/.)

Estudios definitivos
1500.00

Unidad

Licencias de apertura y
Funcionamiento
500.00

Unidad

Gastos de constitucin legal

280.00

Unidad

Registro de marca
643.50

Unidad

Registro sanitario
1750.00

1500.00

Unidad

500.00
1

280.00

643.50

1750.00

Imprevistos (5%)

233.68

TOTAL
4907.18
6.1.3 Capital de trabajo
De acuerdo al mtodo de desfase para la determinacin del capital de
trabajo, se ha establecido un periodo de 2 meses para cubrir los costos
de operacin as como los gastos de administracin y comercializacin;
siendo el capital de trabajo necesario para la produccin normal del
envasado de trucha de S/.26,896 nuevos soles
Cuadro Nro. 8
Inversin en Capital de trabajo
DETALLE
MES 2
1. COSTOS DE OPERACIN (1.1+1.2+1.3)
10,962.24
1.1. Costos del proceso (a+b+c+d)
10,227.24
a. Costos Primos
7,644.71
- Materia prima
7,644.71
b. Mano de obra directa
1,721.85
c. Servicios Bsicos
373.67
- Energa elctrica
126.72

MES 1
10,962.24
10,227.24
7,644.71
7,644.71
1,721.85
373.67
126.72

- Agua
18.94
- Gas
228.00
d. Imprevistos (5%)
487.01
1.2. Gastos del proceso
700.00
a. Materiales indirectos
0.00
b. Gastos indirectos
700.00
- Alquileres
- Mantenimiento
- Pasajes, viticos, movilidad local
30.00
- Materiales de escritorio
10.00
- Combustibles, carburantes y lubricantes
50.00
1.3. Imprevistos (5%)
35.00
2. GASTOS DE ADMINISTRACIN
1,172.52
2.1. Sueldos
662.25
2.2. Gastos diversos
485.97
a. Comunicaciones
- Telfono e internet
120.00
b. Servicios bsicos
20.97
- Energa elctrica
- Agua
3.47
c. Viaticos y otros
d. Alquiler
e. Materiales de escritorio
40.00
2.3. Imprevistos (5%)
24.30
3. GASTOS DE COMERCIALIZACION
1,313.25
3.1. Sueldos
662.25
3.2. Gastos diversos
380.00
a. Gastos de viaje, viticos
350.00
b. Materiales de escritorio
30.00
3.3. Publicidad
240.00

18.94
228.00
487.01
700.00
0.00
700.00
600.00
10.00

600.00
10.00
30.00

10.00
50.00
35.00
1,172.52
662.25
485.97
120.00
120.00

120.00

20.97
17.50

17.50
3.47

105.00
200.00

105.00
200.00.
40.00
24.30
1,313.25

662.25
380.00
350.00
30.00
240.00

a. Volantes
b. Internet
c. Radio y TV
70.00
3.4. Imprevistos (5%)
31.00
TOTAL MENSUAL
13,448.00
CAPITAL DE TRABAJO
26,896.00

120.00
50.00

120.00
50.00
70.00
31.00

13,448.00

6.2Costos
El costo total mensual del envasado de trucha es igual al costo de un mes
considerado para la determinacin del capital de trabajo que asciende a
S/.13,448 y para el primer ao el costo total ser de S/. 161,376.
6.2.1Costos de operacin
Para mayor detalle se ha determinado los costos unitarios
y cantidades de insumos para la produccin por enlatado de trucha.

Cuadro Nro. 9
Costos unitarios por unidad producida (por lata 170g)
Insumo

PrecioS/.

Trucha
Sal
Agua
Lata (170g)

Unidad demedida

6.00
0.25

Kg.
Kg.

De acuerdo al consumo
0.15

lata

6.2.2Gastos de administracin
En los gastos de administracin se ha considerado principalmente los que
corresponden a los servicio s bsicos, as como el alquiler, viticos y

algunos imprevistos por un total de

(ver cuadro siguiente).

S/. 1172.52 nuevos soles

Cuadro N 10
Gastos de Administracin (por un mes)
Detalle
unitario(S/.)

Unidad de Medida

Cantidad

Costo

Costo total(S/.)

Sueldo del gerente general

662.25
662.25

mes

Materiales de oficina
40.00
40.00

Varios

Energa elctrica
0.35
Agua
1.16

Kwh

50

17.50
m3

3.47

Telfono e Internet
120.00
Alquiler
200.00

Servicio

120.00
Servicio

200.00

Viticos y otros
105.00

Varios

105.00

Imprevistos (5%)

24.30

TOTAL
1172.52

6.2.3Gastos de comercializacin
Para cubrir los gastos de comercializacin mensual se requiere la
cantidad de S/. 1313.25 que corresponde principalmente a gastos en
publicidad, material es de escritorio y algunos viticos (ver cuadro
siguiente).
Cuadro N 11
Gastos de Comercializacin (por un mes)
Detalle

Unidad de Medida

unitario(S/.)
Costo total(S/.)
Sueldo del gerente

Cantidad

Costo

Decomercializacin
662.25
Gastos de viaje y
Viticos

mes

662.25
Transporte

350.00
Publicidad (volantes)

350.00
Varios

120.00

120.00
Publicidad (Internet)

Varios

50.00

50.00
Publicidad (radio y TV)

Varios

70.00

70.00
Materiales de escritorio

Varios

30.00

30.00
Imprevistos (5%)

31.00

TOTAL1
313.25

6.3Ingresos
6.3.1Plan de produccin
Se iniciar las actividades con una produccin anual de 198,936
conservas que corresponde al 75% de la capacidad instalada de la planta,
para el segundo ao se proyecta una produccin de 225,462 conservas
llegando a utilizar el 85% de la capacidad instalada, para el tercer ao se
utilizara el 95% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de
produccin de 251,988 conservas y en el cuarto ao se utilizara el 100%
de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de produccin de
265,251(ver cuadro siguiente).
Cuadro N 12
Plan de produccin anual

PRODUCTO
AO 8

AO 9

PRODUCCION
AO 1 AO 2
AO 10

Capacidad
de planta
75%
100%
100%
100%
Trucha
88,417

AO 3

85%
95%
100%

66,312
75,154
88,417 88,417

AO 4

100%

AO 5

100%

AO 6

AO 7

100%

83,996 88,417 88,417 88,417 88,417

TOTAL
66,312
75,154
88,417 88,417 88,417

83,996 88,417

88,417 88,417 88,417

6.3.2Ingresos por venta del producto

El precio por conserva determinado es de S/. 3.00 el que nos permitir
determinar el ingreso segn el plan de produccin planteado,
ascendiendo a S/. 198,936, S/. 225,462, S/. 251,988 y S/. 265,251 para
el primer, segundo, tercer y el cuarto ao respectivamente; cabe aclarar
que en el cuarto ao se llega a obtener el mximo de ingresos
alcanzables y que se mantiene constante hasta el dcimo ao del
horizonte de evaluacin.
Cuadro N 13
Proyeccin de ingresos anuales
PRODUCTO
AO 8

AO 1 AO 2
AO 9 AO 10

INGRESOS (S/.)
AO 3

Capacidad
de planta
75%
85%
95%
100%
100%
100%
100%

AO 4

AO 5

100%

100%

Trucha envasada
(170 gr.)
66,312 75,154 83,996 88,417 88,417
88,417 88,417 88,417
TOTAL
88,417

66,312 75,154 83,996 88,417 88,417

88,417
88,41

AO 6

AO 7

100%

88,417

88,417

88,417

88,417

7Evaluacin Econmica
7.1Estados financieros
a)Flujo de caja
Se prev un inversin total de S/. 117,971 que corresponde al ao cero, siendo
este valor el flujo del periodo mencionado, as mismo considerando los ingresos
previstos por venta del productos as como los costos, impuestos, valor de
salvamento, recuperacin de capital de trabajo y e inversiones ,es que se
determina un flujo para el primer ao de S/. 29,492, llegando a obtener en el
ao dcimo la suma de S/. 75,679. Del comportamiento de los flujos anuales se
puede afirmar que se trata de un flujo de caja convencional en el que en el
primer ao existe un flujo negativo y los dems periodos son positivos (ver
cuadro siguiente)

b) Estado de prdidas y ganancias

El estado de resultados muestra que deduciendo todos los costos y gastos, as
como los impuestos y reinversiones se obtiene una utilidad del ejercicio de S/.
29,492 en el primer ao, alcanzando la suma de S/. 48,783 en el ltimo periodo,
esta utilidad puede ser utilizada como reserva de capitalizacin y/o para
distribuir entre los socios, eligindose la ultima opcin