AUDITORIA DE CALIDAD: UNA HERRAMIENTA DE GESTION

ALTA DIRECCION

AUDITORIA DE CALIDAD

SGC

FORTALEZAS Y DEBILIDADES

EFICAZ Y EFICIENTE

En que captulo de la norma ISO 9001:2008 se

encuentra el requisito de Auditora Interna?

Capitulo 8. Medicin, anlisis y mejora

Requisito 8.2.2

CONTENIDO DE LA NORMA ISO

9001:2008

Numeral 4 SGC
4.1 Requisitos Generales.

4.2 Requisitos de la Documentacin

Numeral 5. RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIN

5.1 Compromiso de la Direccin.
5.2 Enfoque al Cliente
5.3 Poltica de Calidad
5.4 Planificacin
5.5 Responsabilidad, autoridad y Comunicacin.
5.6 Revisin por la Direccin
Numeral 6. GESTIN DE LOS RECURSOS
6.1 Provisin de los recursos.
6.2 Recursos Humanos
6.3 Infraestructura.
6.4 Ambiente de trabajo
Numeral 7. REALIZACIN DEL PRODUCTO
7.1 Planificacin de la RP.
7.2 Procesos relacionados con el cliente (requisitos)
7.3 Diseo y Desarrollo (N/A).
7.4 Compras
7.5 Produccin y prestacin del servicio (IyE)
7.6 Control de los dispositivos de seg y Med (calibracin)
Numeral 8. MEDICIN ANLISIS Y MEJORA
8.1 Generalidades
8.2 Seguimiento y Medicin (cliente, AI, procesos y producto)
8.2.1 Satisfaccin al cliente.
8.2.2. AUDITORIA INTERNA
8.2.3 Seguimiento y medicin de los procesos
8.2.4 Seguimiento y medicin de productos
8.3 Control del Producto No Conforme
8.4 Anlisis de Datos
8.5 Mejora (Accin Correctiva, Accin Preventiva)

QUE ES UNA AUDITORIA?

Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener
evidencias de la auditora y evaluarlas de manera objetiva con el
fin de determinar el grado de cumplimiento de los criterios de
auditora.
EVIDENCIA DE LA AUDITORIA
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
informacin pertinente para el criterio de auditoria y
que son verificables.
EVIDENCIA OBJETIVA:
Datos que apoyan la existencia o veracidad de algo.
CRITERIOS DE LA AUDITORIA
Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos
utilizados como referencia

PARA QUE HACER AUDITORIAS?

Conformidad

Implementacin
Mantenimiento
Mejora

SGC

FAMILIA DE NORMAS ISO 9000

La familia de las Normas Iso 9000 citadas a continuacin se han elaborado para asistir a las
organizaciones , de todo tipo y tamao, en la implementacin y operacin de sistemas de gestin
de calidad eficaces.
La Norma ISO 9000-2005 describe los fundamentos de los sistemas de gestin de la
Calidad y especficamente la terminologa de los sistemas de gestin de calidad.

La Norma Iso 9001-2008 especifica los requisitos de los sistemas de gestin de la calidad aplicables
a toda organizacin que necesite demostrar su capacidad para proporcionar productos que
cumplan con los requisitos de sus clientes y los reglamentarios que le sean de su aplicacin y su
objetivo es aumentar la satisfaccin del cliente.
La Norma Iso 9004-2010 proporciona orientacin a las organizaciones para ayudar a lograr el xito
sostenido mediante un enfoque de gestin de la actividad. Es aplicable a cualquier organizacin,
independiente de su tamao, tipo o actividad.
La Norma Iso 19011-2012 proporciona orientacin sobre la auditoria de los sistemas de gestin,
incluyendo los principios de auditoria y la realizacin de las auditorias de sistemas de gestin, as
como orientacin sobre la evaluacin de la competencia de los individuos que participan en el
proceso de auditoria, incluyendo a la persona que gestiona el programa de auditoria, los auditores
y el equipo de auditores.

RESUMEN GENERAL DE LOS CAMBIOS NTC-19011

Los principios de la auditoria se han revisado y se ha incluido un nuevo
principio: Confidencialidad Seguridad de la informacin.
Se ha incluido el concepto de Riesgo de la auditoria
Se da gua sobre auditorias combinadas (No se referencian las Auditoras
Integrales)
Se reconoce el uso de la tecnologa en auditorias remotas.
Aunque se han re-estructurado los captulos 5 (Gestin de Programas de
auditoria) y 6 ( Desarrollo de la auditoria), se mantiene el enfoque global de la
edicin anterior y con la ISO 17021:2011.
Se han hecho cambios en el capitulo 7 (Competencia y evaluacin ):

Se dan guas sobre el conocimiento y habilidades de los auditores y

auditores lderes de sistemas de gestin, pero no se hace referencia a
requisitos de educacin, experiencia laboral, entrenamiento de auditor,
experiencia en auditorias.

RESUMEN GENERAL DE LOS CAMBIOS NTC-19011

La competencia se basa en:
Conocimiento y habilidades genricas de sistemas de gestin.
Conocimiento y habilidades de la disciplina especifica ( p.e SGA)
Conocimiento y habilidades especficas del sector ( p.e Aeroespacio)
La competencia debe ser evaluada.

RESUMEN GENERAL DE LOS CAMBIOS NTC-19011

TERMINOS Y DEFINICIONES
Se incluyen definiciones sobre:
Observador: persona que acompaa al equipo auditor pero no audita
Gua : Persona designada por el auditado para asistir al equipo auditor
Riesgo: efecto de la incertidumbre sobre los objetivos

Riesgos del programa

de auditorias

Auditoria basada en
riesgos

Competencia: Capacidad para aplicar conocimientos y habilidades para

alcanzar los resultados pretendidos (Nota: La capacidad implica la aplicacin apropiada del
comportamiento personal durante el proceso de auditoria)

RESUMEN
GENERAL
DE LOS
CAMBIOS
NTC-19011

PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Relacionados con auditores

Relacionados con la auditoria

Integridad

Independencia

Presentacin Ecunime

Enfoque basado en evidencia

Confidencialidad Seguridad de la
informacin
Debido Cuidado Profesional

RESUMEN GENERAL DE LOS CAMBIOS NTC-19011

Integridad
Presentacin
ecunime

Reemplaza y amplia el principio de Conducta tica

La comunicacin debe ser verdadera, precisa, objetiva, oportuna,
clara y completa

Debido cuidado
profesional

Un factor importante al realizar su trabajo con el debido cuidado

profesional es tener la habilidad para hacer juicios razonables en
todas las situaciones de auditoria

Confidencialidad
Seguridad de la
informacin

Nuevo principio :
El auditor debe tener discrecin en el uso y proteccin de la
informacin a la que tenga acceso en la auditorias

Independencia

Mas guas sobre la aplicacin.

Auditores internos: independiente del gerente operativo del rea
que se audita

Enfoque basado en
evidencia

Pequeo cambio en redaccin

ENFOQUE DE LAS AUDITORIAS

SALIDAS
Evidencia

CRITERIOS
LO QUE SE DEBE HACER

REALIDAD
Adecuacin

Hallazgo

LO QUE SE HACE

ENTRADAS

OBJETIVO
LO QUE SE QUIERE
LOGRAR

HECHOS Y DATOS

CONCEPTOS DE AUDITORIA
CLIENTE DE LA
AUDITORIA

CRITERIOS DE LA
AUDITORIA

EXPERTO TECNICO

PROGRAMA DE LA
AUDITORIA

AUDITADO

AUDITORIA

HALLAZGOS DE LA
AUDITORIA

EQUIPO AUDITOR

AUDITOR

EVIDENCIA DE LA
AUDITORIA

CONCLUSIONES DE LA
AUDITORIA

AUDITORIA COMO PROCESO

OBJETIVO

RESPONSABLE

(8)

Actividades
posteriores

V
ENTRADAS
DEL
PROCESO

(8)

Seguimiento
al proceso

(4-5)

Preparacin

(6-7)

Auditoria
de Campo

SALIDAS
DEL
PROCESO

MODELO GENERAL DE AUDITORIA

El Programa de auditoria debera ser un aporte al

sistema de gestin de calidad

Beneficios para el SGC

Programa 1
(Verificacin)

Programa 2
(Seguimiento)

Programa 3
(Mejora del Sistema)

Los programas se van actualizando en la medida en que se obtienen los

resultados esperados

GESTION DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA

Cliente de la Auditoria
(Alta Direccin)

ESTABLECIMIENTO DELOS
OBJETIVOS DEL PROGRAMA
DE AUDITORIA
P

ESTABLECIMIENTO DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA

REVISION Y MEJORA
DEL PROGRAMA DE A.

IMPLEMENTACION DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA

COMPETENCIA Y
EVALUACION DE LOS
AUDITORES
REAUDITORIALIZACION
DE UNA AUDITORIA

SEGUIMIENTO DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA

CICLO PHVA EN EL PROCESO DE AUDITORIA

P
H

V
A

Establecimiento del programa de auditorias (funciones y competencia, alcance,

objetivos, identificacin de riesgos, recursos, procedimientos) etc.

Implementar el programa (definicin de objetivos, alcance, criterios para una

auditoria individual, seleccin de mtodos y miembros del equipo auditor,
gestin del resultado de Programa de de Auditoria, gestin y mantenimiento de
los registros de programa de auditoria).
Seguimiento al programa de auditoria:
(Evaluar la conformidad con los programas de auditoria, calendarios y Evaluar
el desempeo del equipo auditor
Evaluar la capacidad de los equipos auditores para implementar el plan de
auditoria
Evaluar la retroalimentacin de la alta direccin, los auditados, los auditores y
otras partes interesadas
Revisin y mejora del programa de auditoria
Resultados y tendencias del seguimiento del programa de auditoria
Conformidad con los procedimientos del programa
Evolucin de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
Los Registros del programa
Mtodos de auditoria alternativos o nuevos
Eficacia de las medidas para tratar los riesgos asociados al programa de auditoria
Los temas de confidencialidad y seguridad de la informacin relacionados con el
programa de auditoria

Asignar
los
recursos para
auditar
los
aspectos
de
mayor
significancia
dentro de los
sistemas
de
gestin

Auditora
basada en
riesgos

CICLO DE TODA AUDITORIA

PROGRAMA

PLANIFICAR

ANLISIS

INFORME

PREPARAR

AUDITAR

Seguimiento
Accin correctiva

REALIZACION DE UNA AUDITORIA

ISO 19011: 2011

ISO 19011:2002

ISO 19011: 2011

ISO 19011:2002

ETAPAS DE LA AUDITORIA
1.

ELABORAR PROGRAMA DE AUDITORA

2. INICIAR LA AUDITORA

Designar auditor lder

Definir los objetivos, alcance y criterios
Determinar la viabilidad
Conformar equipo auditor

3. REVISAR DOCUMENTOS
Que

podemos obtener de la documentacin del SGC y del Proceso?

Manual de Calidad: La configuracin del SGC y sus propsitos
Caracterizacin del proceso a auditar:
Procedimientos , instructivos, guas, etc.: Entender el hacer del proceso
documentos, registros, datos).
Reportes de auditoria, no conformidades, acciones tomadas, etc.: la evolucin
del proceso y su historia a travs de los resultados.

4. PREPARAR LA AUDITORA DE CAMPO (PLAN DE AUDITORIA)

Objetivo y alcance de la auditoria

Criterios de la auditoria
Agenda (Fecha, lugares y tiempo)
Equipo auditor
Recursos
Listas de verificacin

ETAPAS DE LA AUDITORIA
5. REALIZAR AUDITORA DE CAMPO
Reunin de Apertura

Definicin de Canales de Comunicacin

Funciones y responsabilidades de los observadores y guas
Recoleccin y verificacin de la informacin (hallazgos, preparar conclusiones, realizar
reunin de cierre)

6. PREPARAR,
APROBAR Y DISTRIBUIR EL INFORME

H
V

7. TERMINACIN DE LA AUDITORA
Solicitud de Acciones correctivas

8. ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS
Verificar Acciones correctivas llevadas a cabo por el auditado
Informe a la Gerencia

LISTA DE VERIFICACION

Herramienta
IDENTIFICAR
PROCESOS

REQUISITOS
APLICABLES

INTERRELACIONES

DOCUMENTOS

RECURSOS

VERIFICAR
IMPLEMENTACIN,
EFICACIA SGC

MEJORA
SGC

LISTA DE VERIFICACION
UTILIDAD:
Ayudar a la gestin del tiempo, indicando lo que
ha de cubrirse en cada proceso.
Recopilar las evidencias de la auditoria
en orden lgico
Facilitar el cubrimiento de cada actividad, obteniendo
respuesta para los requerimientos
Con enfoque de suficiencia. Basadas en los
requisitos de la norma. Para cumplir con los DEBES
Pregunta/Requerimiento Datos y Registros Comentarios, Observaciones,
Conclusiones y Hallazgos
Numeral Norma Iso 9001:2008

LA REVISION DOCUMENTAL AYUDA A LA ELABORACION DE LAS

PREGUNTAS DEL PHVA DEL PROCESO, PARA IDENTIFICAR SU

CAPACIDAD DE CUMPLIR CON LA PLANIFICACION

Se orienta al cumplimiento de los objetivos del proceso

Permiten el seguimiento a la eficacia del sistema

Se hacen en el lenguaje de la entidad y el proceso a auditar

CUALES HACER?
Tipos de
preguntas
ABIERTAS
(Generan
ambiente de

conformidad)

SONDEO
(Mas especificas)

CERRADAS
(Se cierra el
tema, se
concreta).

Qu busca?
Las preguntas abiertas
estimulan al auditado a
ser el que mas hable, y
as se reduce el numero
de preguntas que el
auditor debe formular
Las
preguntas
de
sondeo o aclaracin son
preguntas
abiertas
diseadas para extraer
informacin especifica y
mas profunda acerca
de un tpico

Las preguntas cerradas

estn diseadas para
obtener
respuestas
breves del auditado.

Ejemplos
Dgame que procedimientos sigue usted?
Mustreme como funciona esto?
Cmo }procesa los resultados del servicio?
De donde viene este formato?
Que hace cuando .?
Por favor, explqueme Qu esta ocurriendo aqu?
Por qu estas quejas no han sido atendidas?
Qu quiere decir?
Deme algunos ejemplos
Cmo funciona esto?
Me va a decir algo mas?
Usted diligencio este formato
Es ese el archivo para ubicar los documentos internos
y externos?
Qu informacin entrego al usuario?
Quin trabajo con usted en la entrega de la
informacin?
Djeme ver si entend correctamente. Me dijo que
primero hablaron con el usuario y luego enviaron una
carta de respuesta con la misma informacin soportada
con otros documentos Correcto?

CUALES EVITAR?
Tipos de
preguntas

Qu busca?

Ejemplos

CAPCIOSAS

Las preguntas sugieren

al auditado la respuesta
correcta
o
polticamente
correcta.

Siempre programa a los profesionales asi.verdad?

Supongo que sabe que esto que encontramos va contra la
ley..
Por supuesto, para usted es obvio que esta es la
informacin que necesito, no.
Por supuesto que esta solicitud debio ser tramitada?

MULTIPLES

Las preguntas mltiples

pueden confundir al
auditado y hacerle
olvidar algunas de sus
respuestas,
o hacer
que se enfoque en algo
de menor importancia.

Cundo comenz en este trabajo le informaron acerca

del manual de procedimientos? sabe en donde se
encuentra este manual? Quien le enseo a hacer su
trabajo?

Estas preguntas son

una via segura para
poner al auditado
fuera de lugar

As que usted es al que le ocurri.?

Finalmente pudieron trabajar juntos y rso0lver este
problema?
Parece que usted realmente tiene problemas para
manejar este proceso
No
pudo
averiguar
como
archivar
esto
correctamente?
En el tiempo que lleva en este puesto no se ha
molestado en leer el procedimiento?
Ese asistente suyoDjeme decirle.!

AGRESIVAS

REUNION DE APERTURA
OBJETO
Confirmar plan de auditoria (Se enva con anticipacin)
Describir las actividades de la auditoria

Confirmar canales de comunicacin

Presentacin de los mtodos para gestionar los riesgos para la
organizacin que pueden resultar de la presencia de los miembros del
equipo auditor
Responder preguntas del auditado
Asegurarse que se pueden realizar todas las actividades de auditora
planificadas

RECOPILACION Y VERIFICACION DE LA INFORMACION

Fuentes de Informacin

Recopilacin mediante
muestreo y verificacin
Evaluacin vs. Criterios

Revisin
Conclusiones de
Auditoria

FUENTES DE INFORMACION
EQUIPO EN
FUNCIONAMIENTO

CONDICIONES
DE
OPERACION

MEDICION
MEDICION

OBSERVACION
CONDICIONES DE
ENSAYO
CONDICIONES DE
ALMACENAMIENTO

ESTADISTICA
(DATOS)

LA ENTREVISTA DE AUDITORIA
Auditor Lder, Equipo Auditor y Auditado

DOCUMENTAR EN LISTA DE
VERIFICACION

ACEPTACION DEL AUDITADO

CONCLUSION HALLAZGO

EVIDENCIA

ESCUHA ACTIVA

ESCUCHAR
PREGUNTAR

Cierre
Apertura

EL MANEJO DE LA LISTA DE VERIFICACION ES DINAMICO, SE

DEBERIA HACER DE LO GENERAL A LO PARTICULAR

COMO ES LA
PLANIFICACION?
COMO SE HACE?
DENTRO DE
NUESTRO MAPA
ESTE PROCESO.

COMO SON LOS

RESULTADOS?
COMO HA
MEJORADO?

Cundo se enva la
informacin?
Qu hace usted
cuando
Mustreme un
ejemplo
Dgame como se
evala las
necesidades
Que ocurre despus
de
Deme algunos
ejemplos de .

GENERACION DE LOS HALLAZGOS DE LA AUDITORIA

Auditor Lder, Equipo Auditor

Criterios de
la auditoria

Evidencia de
la auditoria

vs

HALLAZGO DE LA AUDITORIA

Aspectos Relevantes
Fortalezas
Conformidad
Evidencias de Mejora
Aspectos a proyectar

Oportunidades de Mejora
Debilidades
No conformidad
Aspectos por mejorar

Requisito incumplido
Evidencia
impacto

8.3 CONTROL DE PRODUCTO NO CONFORME

La organizacin debe asegurar que el producto que no sea

conforme con los requisitos se identifica y controla para
prevenir su uso

PR-GR-06

FO-GR-06

SE DEBE:
Tomar acciones para eliminar la No Conformidad detectada
Autorizar su uso, liberacin o aceptacin por una autoridad
y cuando es aplicable por el cliente
Tomando acciones para impedir su uso

8.5.2 ACCION CORRECTIVA

La organizacin debe tomar acciones para eliminar las causas

de no conformidades, para que no vuelvan a ocurrir
PR-GR-04

FO-GR-04

8.5.3 ACCION PREVENTIVA

La organizacin debe tomar acciones para eliminar las causas de no

conformidades POTENCIALES, para PREVENIR que sucedan
PR-GR-05

FO-GR-05

LAS NO CONFORMIDADES PUEDEN IR ORIENTADAS A ..

Hallazgos que evidencian fallas e impactos a los objetivos de la auditoria y
el objetivo definido.
Hallazgos que incumplen requisitos de:
Cliente
Legales
Iso
Organizacin
Hallazgos repetidos durante la recoleccin de la informacin
El hallazgo que genera un alto impacto para la entidad
La documentacin es diferente a lo que sucede en la realidad
El auditado no tiene conocimiento de las disposiciones documentadas
aplicables
Contradicciones en polticas, procedimientos, formatos, guas, etc.

PREPARACION DEL INFORME DE AUDITORIA

Auditor Lider
H

Contenido
Objetivo, alcance, criterios
Auditor Lder, equipo auditor.
Descripcin de las actividades realizadas en la auditores.
Procesos auditados
Responsables de los procesos y el personal entrevistado
Aspectos favorables
Aspectos dbiles
Solicitud de acciones correctivas
Conclusiones de la auditoria

FINALIZACION DE LA AUDITORIA
Auditor Lider
H

Plan de auditoria Cumplido

Informe de auditoria aprobado
Disposicin de documentos y registros

REALIZACION DE LAS ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE UN AUDITORIA

Auditor Lder, Equipo Auditor, Auditado
H

Verificar respuestas a las solicitudes de

acciones correctivas
Verificar la eficacia de las acciones
implementadas
En caso de tener acciones pendientes,
reprogramar un nuevo seguimiento
Elabora el programa de auditoria de
seguimiento de ser necesario

PREPARACION DEL INFORME DE AUDITORIA

Auditor Lider

El informe de auditoria no deberia

incluir
Opiniones subjetivas
Informacin confidencial
Criticas a las personas
Declaraciones ambiguas
Detalles triviales
Observaciones y hallazgos que no
fueron presentados o discutidos en
la reunin de cierre

HABILIDADES DEL AUDITOR

EL BUEN AUDITOR DEBE SER HABIL EN:

ADMINISTRAR EL TIEMPO
HALLAZGOS DE HECHOS
REDACCIN DE LOS INFORMES

TRAMPAS PARA LOS AUDITORES

En las entrevistas de alta carga emocional este alerta a:

Ponerse en contra de un tercero para expresar simpatia por el auditado
Aceptar afirmaciones sin tener acceso a los hechos

Criticar a la organizacin o sus procesos

Expresar sus propios valores o juicios
Tomar las cosas de manera personal
Auditar solamente los documentos

REDACCION DE NO CONFORMAIDADES
Con la menor cantidad de palabras
posibles/ corta y precisa. Evidencia

La orden de compra OC-879 del cliente XXX S.A

que
implica
modificaciones en la presentacin y forma de la entrega no se reviso,
segn lo establecido en el Procedimiento P013
Clara y
entendible

Que se describa el
incumplimiento
Escritas en forma objetiva
/sin aspectos subjetivos

BASADA EN EL REQUISITO QUE SE INCUMPLE

ERRORES EN LA REDACCION DE NO CONFORMIDADES

NO CONFORMIDADES LARGAS:
La revisin por la direccin programada para ejecutarse el da 10 de enero fue
realizada en las instalaciones del club y el programa elaborado coincida con el
evento de entrenamiento en calidad para los procesos administrativos, por lo
cual fue necesario posponerla hasta el da siguiente (11 de enero) y como
ocurri un corte de energa, no se dejo registro.
REFERENCIA A NOMBRES
El jefe de entrenamiento no posee los registros que demuestran la competencia
del personal que realiza trabajos que afectan la calidad del producto

REDACCION DE INFORMES DE AUDITORIA

EVITE CITAR:

Algunos .. Equipos estn con certificado de calibracin

Muchos Registros no tienen los resultados de
Pocos . Auditores no tienen la independencia
Casi todos . Los contratos estn vencidos
Varios . Reclamos muestran despachos tardos
Ciertos Operarios desconocen donde estn los instructivos

PRACTICAS DEL BUEN AUDITOR

EL BUEN AUDITOR SABE HACER:
1. Planear la auditoria:
El buen auditor sabe hacer :

Un programa efectivo y ha establecido:

Que se va a auditar
. Para que se va a hacer la auditoria
Contra que se auditara.
. Cada cuanto se har la auditoria

Define:
Que actividades se realizaran
. A quien va a entrevistar
Que temas se examinaran
. Como se va a auditar
Cuanto tiempo durara cada actividad

Sabe hacer la revisin preliminar de los documentos, considerando:

LA FORMA: Formato, codificacin, nombre, estructura.
EL FONDO: Vigencia, objetivo, referencias, consistencias, claridad, suficiencia
y cumplimiento de los criterios de la auditoria

Elaborar una lista de chequeo eficaz y define el enfoque

PRACTICAS DEL BUEN AUDITOR

EL BUEN AUDITOR
2. Recoger evidencias:
Aplica tcnicas formales y rigurosas de investigacin. Por esto, tiene como
premisas:
Seguir las actividades de acuerdo con la lgica PHVA, para revisar la secuencia,
las decisiones, las responsabilidades, los flujos y las interrelaciones.
Seguir los registros para verificar implementacin, cumplimiento, desempeo
y trazabilidad.
Se enfoca en lo critico:
Los riesgos
. Los problemas
Las necesidades
. Los requisitos
Profundiza, para verificar el grado de implementacin y consistencia, aplica las
tcnicas para una entrevista eficaz, para este efecto:
Planifica la entrevista
. Presenta el tema objetivo y alcance de la E
Hace preguntas abiertas
. Resume la informacin recibida
Hace que el auditado este cmodo . Cierra la entrevista positivamente
Documenta los resultados de la entrevista

PRACTICAS DEL BUEN AUDITOR

EL BUEN AUDITOR
Sabe revisar la implementacin de los documentos, teniendo en cuenta:
LO VIVIDO:
Registro, distribucin, divulgacin, capacitacin, aplicacin,
conformidad, revisin, actualizacin, control de cambios, control de obsoletos.
LA TECNICA: examinar los documentos a nivel general y aplicar zoom, o
profundizacin siguiendo el orden jerrquico.
Sabe examinar los registros:
EL FONDO: Legibles, identificables, rastreables
LO VIVIDO: Identificacin, archivo, acceso, clasificacin, ndice, preservacin,
retencin, disposicin.
Sabe observar los hechos, para este efecto determina:
Que ocurre, Donde ocurre
Cuando ocurre, Cuantas veces ocurre
Por que ocurre, Como ocurre

PRACTICA DEL BUEN AUDITOR

EL BUEN AUDITOR

3. Verificar las evidencias

Sabe que solamente son evidencias objetivas las que estn soportadas en la verdad
demostrable, recuperable e inobjetable
Profundiza en la secuencia de causas sucesivas de las no conformidades, con el
propsito de encontrar hallazgos de mayor envergadura e importancia.
Verifica que las evidencias estn soportadas, mediante:
Declaraciones escuchadas
. Documentos ledos
Registros examinados
. Hechos observados
Verifica que las evidencias sean confiables, considerando:
La representatividad de la muestra en cuanto a cantidad/frecuencia
La objetividad e imparcialidad en la forma de tomar la muestra (es imparcial.)
La confirmacin de los casos crticos y las declaraciones
La posibilidad de recuperar o realizar trazabilidad sobre las evidencias

PRACTICA DEL BUEN AUDITOR

EL BUEN AUDITOR

4. Identificar los hallazgos

Conoce y entiende los criterios de la auditoria
Sabe que puede agrupar varias evidencias para soportar un solo hallazgo
Evala de manera objetiva las evidencias e identifica de manera precisa el criterio
que se cumple, o se incumple, bien sea del referencial ISO 9001, del manual, de los
documentos internos y de los documentos de origen externo como la legislacin o los
compromisos adicionales generados por actos administrativos de las autoridades
competentes
Sabe que si hay varios criterios que se incumplen debe considerar el mas critico, en
lo que se refiere a la declaracin de no conformidades.
5. Elaborar Informe
Sabe que al redactar bien los hallazgos, asegura que no haya retrabajos en la
elaboracin del informe y que facilita al auditado la adecuada focalizacin en la
formulacin de las acciones correctivas o preventivas a que haya lugar

PRACTICA DEL BUEN AUDITOR

EL BUEN AUDITOR

6. Hacer seguimiento
Hace seguimiento de los resultados de las acciones implantadas, para evaluar su
eficiencia y eficacia.
Para hacer el seguimiento el buen auditor recoge nuevamente las evidencias que
demuestran el cumplimiento, la conformidad y el desempeo del aspecto auditado.
Solamente cierra los hallazgos de no conformidad, cuando confirma a travs de las
evidencias recopiladas que las causas que generaron dichos hallazgos, ya no existen.
7. Retroalimentar, Mejorar el servicio y mantener las competencias
Evala en conjunto con el equipo de auditores la gestin del servicio y estudia la
retroalimentacin formulada por los auditados en la evaluacin externa del servicio.
Analiza los resultados obtenidos
Capacita y desarrolla continuamente para:
Dominar los criterios de las auditorias
Conocer los conceptos y la tecnologa relacionada con los criterios de auditoria.
Perfeccionar las tcnicas para entrevistar , identificar y reportar hallazgos
Actualizarse en nuevas tcnicas de gestin y mejoramiento

DIVISA DEL AUDITOR

EN DIOS CONFIAMOS, DE TODO LO DEMS
REQUERIMOS

EVIDENCIA OBJETIVA