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  • Aplicacion de Las Tasas de Interes

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    apliacacion de las tasas de interes a los mutuos entre partes invuladas xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

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    (oyeyiat te) APLICACION DE TASAS DE INTERES — APLICACION DE TASAS DE INTERES . CUESTIONES PREVIAS La aplicacién de los diversos tipos de interés, es una actividad que se ha convertide en una constante en estos dias. Sino veamos que para veriicar ef costo de un crédito, el Gerente Fhaneiero de una empresa puede apicalatasade interés efectiva anual. Asimismo. para actua- lzar una deuda laboral no pagada, Ja empresa deboeré aplicar la tasa de interés legal labora. At podriamos erumerar otras tasas de interés aplicables, Enese sentido, considerando la importancia que tienen la aplicacién de las tasas de interés en general. a continuaci6n desarrollamos las principales, para lo cual se agregan diversos ‘casos practicos que esperamas ayuden al lector a comprender mejor este interesante mun do firanciero. 2. LOS INTERESES 21 Definicién Existen diversas variadas definiciones de intereses. A contlnacién mostramos algunas declss: + Bsel monte que produce un capital invertido durante un tiempo deterinado, + Bslaretibucién porel uso del dinero obtenide en préstame, + Exel beneficio que genera un capital prestado durante un lapso de tiempo. + Bselrendimiento que produce un préstamo. Habjendo obsemvadodistintas defniionesde intereses, creemos conweniente efectusr uns efinicién propia a efecto de darie su real aleance. Asi cteemos que los intereses son el resultado de prestar un monto de dinero, aun plazo y a una tasa de interés previamente determinads 2.2 Factores que explican el inter ‘Come se ha sefalado, ol interés esl producto de un préstamo. En ese sentido, pedrfamos afimar que el interés se expica por los sigulentes elementos + Elmonto de capital prestado, pues dependiendo del monte del préstame, los intereses serdn mayores o menores, + Eltiempo del préstamo. Al igual que el monto del capital prestado. el Uempo porel cual se prestael dinero, también se canstituye en un elemento principal que afecta e monto de los intereses, pues amés tiempo, mayor seré el monto de los intereses. + Latasade interés tambiénes un clemento que afecta de maneradirecta el monte de los Intereses, pues esel costo de haber prestado el dinero “Aplicacion de Tasas de interés MEM CPC. Fernando Fifio Poreda 3. LATASA DE INTERES 3.1 Definicisn Latasa de interés esa razén geométrica de! interés devengado al capital en una unidad de tempo, corvencionalmente un afo, salve que se establezca otro period. En otras pala bras, la tasa de interés es el costo fnanciero por haber prestade el dinero 3.2 Tipos de Interés Existen diversas yvarladas clasiicaclones de tasas de interés. No abstante creemos que la siguiente clasifcacién podria ser la mas conveniente: a) Por su Capitalizactn meré Simple EL Intenés Simple es aquel interés que na se capitaliz. Elo significa que los intereses devengades en cualquier perfodo no yanan intereses en les perfodes siguientes + erés Compuesto A diferencia del interés Simple, el Interés Compuesto implica que los intereses. devergados se captalizan en los periodos siguientes, #s decir dichos intereses forman parte de la nueva base de célcul. 1b) Por su Finalidad + nterésCompensatori ALinterés es compensatorio cuando constituye la contraprestaci6n por el uso del dinero o de cualquier ot ben. ends Moatorio Hlinterés es moratorio cuanto tlene por fnalidad indemnizar la mora en el page. ©) Por su Aplicacion nerds Nominal Hl Interés Nominal seaplica directamente a operaciones de interés simple. Es decir 1 conlleva ia capitalizacibn de intereses devengadas en periodos siguietes. + meré fea Hl interés Efectivo se aplica directamente a operaciones de interés compuesto, Es decir corileva la capitalizacin de intereses devengados en los perfodos siguientes. 4) Por su Aplicacién en Operaciones Financieras Tusa de nerds Acton Latasa de interés activa es aquella que cobran las empresas del sistema financiero asus clientes, por la utlizaciin (0 colocacién de sus capitales Tusa de imerds Pasig Son las tasas de interés que pagan las empresas del sistema financiero al piiblico or toda clase de depésitos: a plazo, de ahorrs, cuentas correntes, asf comoporla temisién de bonos y ertficadas. con el ebjeto de captar recursos financiers EV Asesor Empresarial ¢) Por la Oportunidad de su Cobro Tas de ters Venda Finanzas pare Contadores Es aquella que se aplica sobre el capital ola deuda vencida, En este caso, eledleuio se realza al término de cada periodo del interés devengado, Las férmulas matems- ticas de las diversas operaciones financieras se hasan en las tasas vencidas + Tusa de Ines Adelantada _Algunos prestamistas acostumbran a cobrar intereses en la fecha del préstamo. As! sargelatasadeinterés adelartada la cuales definidacome ata que'se apicaal stock el capita o sobre el valor nominal consignado en un titlo valor que ser zecibida en una fecha fatura, con o cual se determina el precio de compra cel tulo valor. 4, INTERES SIMPLE E INTERES COMPUESTO 4.1 Interés Simple ‘Como se ha sefialado, el Interés Simple es aque interés que no se capitaliza, Elo significa que [os intereses devengados en cvalquier perfodo, no ganan intereses en los periodos siguientes, sino que es pagado sobre el capital primitivo que permanece invariable E's decir el nterés obtenide en cada interval uritano de tiempo, 4.2 Férmula General del Interés Simple: Gs Donde: 1S = Capital con interés Sine K = Copia 1 = Tasa deinterés simple En APLICACION PRACTICA (em CALCULO DEL INTERES SIMPLE ‘con fecha 01.91.2008, ol Se. Juan Lépez ha ebtenido un préstamo de SJ. 10,000 del Sr. Gullerno Rojas, a un olazo de 10 meses, habiendo paclado 20 ese tiempo, un interés sie equivalent al 20%, Sobre el particular, nos piden ayuda para determinar el monte @ pagar a friar el plazo del péstamo. SOLUCION: Considerando los datos expuestos por el Sr. Lépe, ol elcule de ls intereses a pagar se caleularén de acuerdo 2 lo siguiente: ‘APUEACION DEL TERS SIMPLE aro Para Teta Daud 1000.00 ‘rion ne oy 3102008 Tas de Wat Sno Ey nid Sil 14000 *708) wasc006 Copal con ts Sipe ‘7200000 “Aplicacion de Tasas de interés ME CPC. Fernando Fifio Poreda ‘como se observa, en este caso el monto de interés a pagar se calcula directamenteaplicando la tasa de interés simple sobre el monto dela deuda, no siendo necesaro alguna captalzacén, [emer ‘CALCULO DEL INTERES SIMPLE ‘con fecha 01.03.2008, el Sr. Fernando Casto ha efectuado un préstaro a su hermana Sra. Juana Casto por un ant de’ $j. 0,000, pagaderos a 2 afios. Sobre el particular, el Sr. Casto nos pide que determinemos el monto de los intereses @ pagar, considerando que amas partes acordaron wm interés simple del 40%, los cuales deberan pagarse al firalizar el plazo estipulade SOLUCION: Consderando los datos expuests por el Sr Casto, el cAleulo de los intereses a pagar se calcularé de acuerdo a lo siguiente ‘neLieAcon DBL WTERES SIMPLE aTos Parl Tol arena ERE Fs 75022010 Tae ade Sng 0h Ina Single 10050208 37a Capen ints Sng 3/74000.00 43 Interés Compuesto CCon la aplicacin del interés compuesto obtenemos intereses sobre intereses, esto es la capitalizaci6n de dinero en el tiempo. Caleulamos el monto del interés sobre a base inicial més todos ls intereses acumulados en perfodos anteriores; es decir los ntereses que se {generan son reinvertides y pasan a convertirse en nuewo capital 4.4 Férmula del Interés Compuesto Donde, {C= Iteréscompuesto i= Tasa deinterés compuesto n= Perfodosde tempo VF = Wir de! capital con interés compuesto K = Capital En [APLICACION PRACTICA EE (ee ‘CALCULO DEL INTERES COMPUESTO MRED co 2n0 01.03.2008, esr, Walter Fernindez ha obtenido un préstam dS. 20,000 dela emaresa WE 108 TOREROS SRL, aun plaze de 10 meses, habienda paclado por este lena, un interés rensual EY Asesor fimpresarial Finanzas pare Contadores ‘el 2%, Sobre el particular, nos piden ayuda para determinar el monto pagar al fraliza” el plazo de! préstamo, considerande la aplicaciin dt interés compuesto SOLUCION: TTomando en cuenta los datos expuestos por el Sr. Feméndez, el céleulo de las inteeses a pagar se caleulara de acuerdo lo siguiente {PLIEACIN DEL WTERES CoMPUESTO baros Poe Teta Deus ‘2000000 7 ‘sez Tae de de Mens 00% ‘etna del ene Compute eat 02-1 am Deals aetesenda $7asT88 {A continuacién comparerres el manta determinado aplcando el interés compuesto con el determinado aplicando el interés simple ‘aPUeAeION DEL WTERES SIMPLE Aros Poe Teta om s.2n000.00 Trion ara 7 asa Tas de Wa Simp Were 00% Tasers Sil roman Naz 200 Tn Srl 70,000 *208) Sraseas6 Deals aetesends $728 900.90 Como se observa, existe una diferencia ene los montos del péstaro determinade aplicando ef interés compuesto y el interés simple. Elo ve debe @ que apicando el interés compuesto, cads fin de mes os Itereses se capitalizan, en tanto que apicando el interés simple, ls intereses no se capitalizan 5. TASA DE INTERES NOMINAL Y EFECTIVA 1 Tasa de Interés Nominal La tasa nominal es una tasa de interés simple no capitalizable 5.2 Tasa de interés Efectiva Latass efectiva es aquella ala que efectivamente est colocada el capital. La capitalizacin delinterésen determinado niimero de veces por afo, da lgara unatasa efectiva mayor que la nominal. Esta tasa representa glabalmente oi pago deintereses, impuestos. comisiones ¥ ‘cualquier otro tipo de gastos que la operacién financiera implique. La tasa efectva es una funcién exponencial dela tasa periédica La tasa de interés efectiva se determina de forma mensual, anual, semestal o trimestral ‘Aplicacion de Tasas de interés MEM CPC. Fernando Fifio Poreda 5.3 Férmula: Donde: ‘Tem = Tass efectiva anual, mensual, semestral entre otras, i rasa de interés nominal m = NPde periodos capitalizables en un afio =a [APLICACION PRACTICA El Ne DETERMINACION DE TEA La empresa ROSARINOS E..R.L. desea estar J. 10,000 a una tasa nominal anual (TNA) del 9%

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