UNIVERSIDAD INTERAMERICANA PARA EL

DESARROLLO
Nombre: Diana Hernndez Torres.
Licenciatura: Administracin de Empresas.
Profesor: Gilberto Castro Vlez.
Materia: Contabilidad General.
Grado: Primer Cuatrimestre Plan Ejecutivo.

CONTABILIDAD
GENERAL

ORDEN DE
VENTAS

COTIZACIN

FACTURACIN

CUENTAS POR COBRAR

LIBRO MAYOR

INVENTARIOS

BANCO

ORDEN DE
COMPRAS

RECIBO DE
MERCANCIA

ACTIVOS
FIJOS

CUENTAS POR PAGAR

COMERCIALIZADORA CAMPOS, SA DE CV
ASIENTOS DE APERTURA
FECHA

NUM.
DECUENTA

ASIENTO DE APERTURA

PARCIAL

DEBER

23/10/2014
CAJA

$1,000.00

BANCO

$2,000,000.00

CLIENTES

$30,000.00

DEUDORES

$1,500.00

ALMACEN

$50,000.00

EQUIPO DE REPARTO

$100,000.00

EQUIPO DE OFICINA

$40,000.00

EQUIPO DE COMPUTO

$10,000.00

GASTOS DE ORGANIZACIN

$10,000.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

$5,000.00

PROVEEDORES

$15,000.00

ACREEDORES DIVERSOS

$3,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR

$800.00

IVA POR PAGAR

$4,500.00
1

24/10/2014

$1,000.00

CAJA
2
25/10/2014

HABER

$2,000,000.00

BANCO
3

26/10/2014

$30,000.00

CLIENTES
4

27/10/2014

$1,500.00

DEUDORES
5

28/10/2014

$50,000.00

ALMACEN
6

29/10/2014

EQUIPO DE REPARTO

$100,000.00

7
30/10/2014

EQUIPO DE OFICINA

$40,000.00

8
31/10/2014

EQUIPO DE COMPUTO

$10,000.00

9
01/11/2014

GASTOS DE ORGANIZACIN

$10,000.00

10
02/11/2014

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

$5,000.00

11
03/11/2014

$15,000.00

PROVEEDORES
12

04/11/2014

ACREEDORES DIVERSOS

$3,000.00

13
05/11/2014

IMPUESTOS POR PAGAR

$800.00

14
06/11/2014

IVA POR PAGAR

TOTAL

$4,500.00
$2,247,500.00 $23,300.00

COMERCIALIZADORA CAMPOS, SA DE CV
BALANZA DE COMPROBACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE1998
CONCEPTO
ACTIVO
CAJA
BANCOS
CLIENTES
DEUDORES
ALMACEN
EQUIPO DE REPARTO

DEBER

HABER

$1,000.00
$2,000,000.00
$30,000.00
$1,500.00
$50,000.00
$100,000.00

DEPRECIACIN ACUMULADA
EQUIPO DE OFICINA

$25,000.00
$40,000.00

DEPRECIACIN ACUMULADA
EQUIPO DECOMPUTO

$4,000.00
$10,000.00

DEPRECIACIN ACUMULADA
GASTOS DE ORGANIZACIN
AMORTIZACIN ACUMULADA
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

$5,000.00
$10,000.00
$500.00
$5,000.00

PASIVO
PROVEEDORES

$15,000.00

ACREEDORES DIVERSOS

$3,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR

$800.00

IVA POR PAGAR

TOTALES

$4,500.00
$2,248,000.00

$57,300.00

COMERCIALIZADORA CAMPOS, SA DE CV
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1998
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA
BANCOS
CLIENTES
DEUDORES
ALMACEN
DEPRECIACIN
ACUMULADA
DEPRECIACIN
ACUMULADA
DEPRECIACIN
ACUMULADA
GASTOS DE
ORGANIZACIN
AMORTIZACIN
ACUMULADA
TOTAL ACTIVO
CIRCULANTE

PASIVO
CIRCULANTE
$1,000.00 PROVEEDORES
$2,000,000.00 ACREEDORES DIVERSOS
$30,000.00 IMPUESTOS POR PAGAR
$1,500.00 IVA POR PAGAR

$15,000.00
$3,000.00
$800.00
$4,500.00

$50,000.00
$25,000.00
$4,000.00
$5,000.00
$10,000.00
$500.00
$2,127,000.00

TOTAL PASIVO CIRCULANTE

$23,300.00

FIJO

CREDITOS DIFERIDOS

EQUIPO DE OFICINA

$40,000.00 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

EQUIPO DECOMPUTO

$10,000.00

EQUIPO DE REPARTO

$100,000.00

TOTAL FIJO

TOTAL ACTIVO

$
150,000.00

TOTAL CREDITOSDIFERIDOS

$4,554,000 TOTAL PASIVO

$5,000.00

$5,000.00

$28,000.00

LIBRO MAYOR
CAJA

BANCO

1) $1,000.00

2) $2, 000,000.00

$1,000.00

$2, 000,000.00

CLIENTES
3) $30,000.00
$30,000.00

DEUDORES
4) $1,500.00
$1,500.00

ALMACEN

EQUIPO DE REPARTO

5) $50,000.00
6) $100,000.00
$50,000.00

EQUIPO DE OFICINA

$100,000.00

GASTOS DE ORGANIZACIN

7) $40,000.00
9) $10,000.00
8) $10,000.00
$50,000.00

$10,000.00

SEGUROS PAGADOS POR ANT.

10) $5,000.00

PROVEEDORES

$15,000.00 (11

$5,000.00

$15,000.00

ACREEDORES DIVERSOS

$3,000.00 (12

IMPUESTOS POR PAGAR

$800.00 (13
$4,500.00 (14

$3,000.00

$5,300.00