CARRERA CONTABILIDAD

SEPARATA SISTEMAS CONTABLES COMPUTARIZADOS

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exmenes de instituciones educativas, siempre que no haya fines de lucro y en la medida
justificada por el objetivo perseguido, de artculos o de breves extractos de obras
lcitamente publicadas, a condicin de que tal utilizacin se haga conforme a los usos
honrados y que la misma no sea objeto de venta u otra transaccin a ttulo oneroso, ni
tenga directa o indirectamente fines de lucro

Sesin 1-2
SISEMAS CONTABLES
ANTECEDENTES
1

BREVE HISTORIA Y EVOLUCIN.

Al pasar el tiempo los mtodos de contabilidad fueron evolucionando, comenzando por los
ms sencillos, en los cuales una persona poda hacer todos los registros de su negocio, hasta
que la contabilidad fue desarrollando distintas reas.

DEFINICIN
Un sistema contable es el conjunto de principios y reglas que facilitan el conocimiento y la
representacin adecuada de la empresa y de los hechos econmicos que afectan a la misma.

SECUENCIA DEL SISTEMA

3.1 Punto de partida:
Se debe contar con la informacin financiera de la empresa donde se encuentre los
Activos, Pasivos y Patrimonio debidamente detallados y clasificados. Esta informacin se
encuentra en el LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES, la cual se preparar al iniciarse la
empresa y luego cada fin de ao, para mostrar la informacin actualizada luego de
realizar su actividad empresarial, modificando dicha situacin financiera.
3.2 Actividad empresarial:
Como producto de la actividad empresarial propia de su giro de negocio, la empresa
realizar una serie de transacciones, las cuales deben ser registradas en sus LIBROS
CONTABLES de la siguiente manera:
a) Trasladar la informacin del Libro de Inventarios y Balances para aperturar los Libros
Principales (al Libro Diario mediante el asiento de apertura o reapertura, a Caja y
Bancos para los saldos iniciales de dinero en efectivo y en los bancos).
b) Registrar las transacciones que como producto de ejecutar su giro de Negocio, se
hayan efectuado. Estas transacciones se registrarn en los Libros contables auxiliares
segn el tipo de transaccin y adems en los Libros Caja y Banco, segn corresponda
la cancelacin.
c) El contenido de los Libros Auxiliares Caja y Bancos sern registrados en forma
resumida en el Libro Diario mediante los asientos de Centralizacin. Por lo tanto, este
Libro contendr toda la informacin contable de la empresa.
d) Se registrar en el Diario, las provisiones que se encuentren legalmente permitidas y
otras que permitan que la informacin muestre en forma fidedigna, la situacin real
de la empresa.
e) Concluido el ejercicio econmico, el contenido del Libro Diario ser trasladado al Libro
Mayor, clasificndose por cuentas.
f) El total de cada cuenta se traslada a un Balance de comprobacin a fin de constatar si
fue aplicada correctamente la partida doble y los asientos por destino se realizaron
eficientemente.
g) Con esta informacin, se elaborarn los Estados Financieros de la empresa, a fin de
conocer su situacin financiera y econmica y cumplir con los dispositivos vigentes.
h) Con la informacin del Balance de Comprobacin y los Estados Financieros, se procede
a registrar los asientos de cierre en el Libro Diario.
i) Con las cuentas (Activo, Pasivo y Patrimonio) que quedaron al cierre del ejercicio, se
elabora el Libro de Inventarios y Balance de fin de ejercicio. Con esto se cierra el Ciclo
Contable, llamado as, porque teniendo como punto de partida, el Libro de Inventarios
y Balances, pasa por una serie de libros para luego regresar al punto de partida.

SECUENCIA CONTABLE

GRAFICO DEL CICLO CONTABLE

CICLO CONTABLE

Libro de
Inventarios y
Balances

Estados
Estados
Estados
Financieros
Estados
Financieros
Financieros
Financieros

Libros
Libros y
Auxiliares
Libros
Auxiliares
y
Caja y Bancos

Auxiliares
Caja yy
Caja
y
Bancos
Bancos

Balance de
Comprobacin

Libro Diario

Libro Mayor

CLASIFICACIN DEL SISTEMA CONTABLE

Tomando en cuenta la forma como se llevan los Libros Contables, se clasifican en Sistema
Contable Manual y Sistema Contable Computarizado.
a) Sistema Contable Manual:
Este se desarrolla manualmente, al menos en un alto porcentaje. Aunque se utilizan
algunas mquinas sumadoras o calculadoras; la mayora de los trabajos son realizados de
forma manual. En estos sistemas el factor hombre es la base. La mayor debilidad de los
sistemas manuales es que se vuelven lentos cuando se trata de procesar grandes
volmenes de informacin, en cuyo caso sera necesario el uso de una gran cantidad de
personas.

b) Sistema Contable Computarizado:

Un sistema de contabilidad computarizado se vale de computadoras para llevar a cabo los
movimientos contables de las cuentas, manejndolas hasta producir las informaciones
finales. En los sistemas de contabilidad computarizados, la labor del contador es
prcticamente intelectual. ste deber asegurarse de que la configuracin y entrada de una
transaccin estn conectadas, el sistema har el resto.
Las ventajas de la contabilidad computarizada es que proporciona informacin con mayor
rapidez, se puede manejar un volumen de operaciones mayor y se reduce mucho el nmero
de errores, porque la computadora realiza en forma instantnea tareas que consumen
mucho tiempo cuando se hacen en forma manual.

LA CONTABILIDAD MANUAL
A. Ventajas
Entre las pocas ventajas podemos citar las siguientes:
Se mantiene fsicamente la informacin.
No le afecta las fallas tecnolgicas
B. Desventajas
Entre las desventajas podemos citar las siguientes:
Se debe registrar manualmente todos los libros e informes financieros.
Se necesita mucha mano de obra.
Se presentan generacin de errores.
Es muy lenta.
Difcil tenerla al da para empresas que tienen muchos movimientos.

C. Procesamiento de la Informacin
Recopilacin de los documentos en los cuales se basan las operaciones de la
organizacin, es decir, facturas, copias de cheques, etc. que representan los datos
contables.
Organizacin y procesamiento que implica el anlisis de las operaciones registradas.
Generacin del resultado por medio de los estados financieros, que incluyen la
informacin que debe ser comunicada para la posterior toma de decisiones.
D. Procedimiento
Para llevar una contabilidad manual se sigue el siguiente procedimiento:
Se comienza con los saldos de las cuentas en el mayor al inicio del perodo.
Se analizan las transacciones para determinar las cuentas involucradas en la operacin.
Se registra en forma manual las operaciones en el libro diario de acuerdo a un orden
cronolgico.
Se pasan manualmente los asientos del libro diario a las cuentas del mayor.
Se determinan los saldos de cada cuenta al final del perodo, sin ajustar.
Se realizan los asientos de ajuste y pases al mayor.
Se prepara una hoja de trabajo que incluye Balance de Comprobacin, Estado de
Resultados, Estado de Situacin y asientos de cierre.
Se prepara el Balance de Comprobacin posterior al cierre.
Sesin 3
LA CONTABILIDAD COMPUTARIZADA
1. DEFINICIN
La contabilidad computarizada es una herramienta que consiste en la aplicacin de los
procedimientos tecnolgicos de la computacin y los diferentes paquetes contables, para
realizar las actividades contables, desde el punto de vista del registro de una forma sistemtica
y automatizada, de las operaciones y dems hechos contables que se suceden dentro de la
organizacin.

2. IMPORTANCIA
La importancia de la contabilidad computarizada es que es ms veloz; ya que por medio de la
creacin del software o programas grabados en el computador se pueden realizar labores
hasta antes propias de los contadores en forma manual.
Se puede proporcionar informacin con mayor rapidez, porque la computadora realiza en
forma instantnea tareas que consumen mucho tiempo cuando se hacen en forma manual. Se
puede manejar un volumen de operaciones mayores; se reduce mucho el nmero de errores,
porque la computadora hace los clculos con mayor exactitud que un ser humano.
El uso de la computadora asegura cada registro con exactitud, esto evita errores, como el
doble pase, el pase a una cuenta equivocada, pasar un dbito como un crdito o viceversa, y
pasar una cifra equivocada o no pasarla.
En un sistema de contabilidad computarizado, los informes se pueden producir
automticamente, tales como: Diarios, Mayores, Estados Financieros, e Informes Especiales
que ayuden a la administracin a tomar decisiones.
Mediante la contabilidad computarizada, la labor del contador es prcticamente intelectual. El
contador nada mas deber asegurarse de que la configuracin y entrada de una transaccin
estn conectadas, el sistema har el resto.
3. VENTAJAS
Entre las mltiples ventajas, podemos citar las siguientes:
Velocidad en el trabajo.
Volumen de produccin.
Reduccin de errores.
Pases automticos de los VOUCHER a
los diferentes libros y registros contables, as
como a los balances e informes financieros.
Obtencin de informacin contable oportuna.
Menores costos.
Impresin automtica de documentos y libros.
4. DESVENTAJAS
Complicado Proceso de Auditoria.
Costos Elevados de Software y Hardware.
Recurso humano indispensable para el anlisis de la informacin.
Riesgo tecnolgico como falta de fluido elctrico o falla de la computadora.

5. PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIN
1. ETAPAS
Recopilacin de los documentos en los cuales se basan las operaciones de la
organizacin, es decir, facturas, copias de cheques, etc. que representan los datos
contables.
Organizacin y procesamiento que implica el anlisis de las operaciones registradas,
Generacin del resultado por medio de los estados financieros, que incluyen la
informacin que debe ser comunicada para la posterior toma de decisiones.
2. PROCEDIMIENTO
Se comienza con los saldos de las cuentas en el mayor al inicio del periodo.
Se analizan las transacciones para determinar las cuentas involucradas en la operacin.
Se registra las operaciones en la base de datos en el programa contable, quien prepara
automticamente el asiento diario respectivo el cual puede ser impreso en cualquier
momento.
El Software contable realiza los pases del diario al mayor e Informes Financieros,
automticamente.
Se determinan automticamente los saldos de cada cuenta.
Se realizan los asientos de ajuste y los pases al mayor, son realizados automticamente.
La preparacin del Balance de Comprobacin, Estado de Resultados, Estado de Situacin
y asientos de cierre, es automtico.
El software prepara automticamente el balance de comprobacin posterior al cierre.
6. INSTALACIN DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD COMPUTARIZADA
A. En una empresa que se inicia
El asiento de apertura se registra en el diario principal
Se crea la organizacin con caractersticas en el sistema utilizado
Se incluyen todas las cuentas de acuerdo con el catlogo de cuentas y con sus
respectivos montos de apertura, clasificndolas de acuerdo al PCGE.
Se comienzan a procesar las operaciones de la organizacin tomando en cuenta el
cdigo correspondiente de cada cuenta.
B. En una empresa en marcha
Se prepara un Balance de Comprobacin con todas las cuentas incluidas en el libro
mayor y sus respectivos montos.
Se crea de igual forma la organizacin dentro del sistema contable seleccionado.
Se transcribe el Balance de Comprobacin en el Software con sus respectivos montos y
clasificado de acuerdo al catlogo de cuentas.
Se procesan las operaciones normales de la organizacin.

SISTEMA SISCONT
1. DEFINICIN
SISCONT es un software de Contabilidad y Finanzas, doble moneda, con Gestin de Tesorera,
Gestin de Caja Chica, Gestin de Crditos y Cobranzas. Para lograr el xito de su gestin, este
cuenta con: Gestin por Unidades de Negocio (centros de costos) y Control de Presupuestos.
Entre los informes gerenciales es el nico que cuenta con el Informe Diario de Gestin (IDG).
Solo con el ingreso de un Voucher (comprobante contable) se actualizan todos los libros
contables, y se generan los principales informes para la toma de decisiones.
Con SISCONT todos los procesos son ejecutados en lnea, es decir, si modificamos un Voucher
registrado en enero, otro usuario podr consultar diciembre y el balance se encontrara
actualizado en el momento.
Con SISCONT se puede llevar la contabilidad de tantas empresas como capacidad tenga su
disco duro.
SISCONT permite la emisin de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras,
fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales, registro de compras, ventas,
retenciones y Estados Financieros, entre otros automticamente.

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Tiene varios mdulos integrados con diversas soluciones para su contabilidad y finanzas. A los
mdulos integrados podemos adicionarle datos desde otras soluciones para mayor control de
su negocio. Por ello cuenta con Motor SISCONT que hace que todos compartan informacin
agilizando todos los procesos de su empresa.

2. VENTAJAS
Entre las mltiples ventajas podemos enunciar los siguientes:
Permite llevar la contabilidad de muchas empresas.
Permite llevar la contabilidad en moneda nacional y extranjera.
Permite llevar la contabilidad por 1 ms personas con responsabilidad individualizada.
Puede llevarse el control de 1 ms cobradores.
Permite llevar el control de los clientes y proveedores independientemente.
Genera el flujo de caja.
Genera los reportes para realizar las declaraciones DAOT.
Proporciona informaciones sobre RATIOS FINANCIEROS.
Proporciona informaciones Econmicas.

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Sesin 4-8

USO DEL SISCONT

1. INTRODUCCIN:
El sistema puede ser empleado con facilidad, bajo dos posibilidades:
a) Creando una empresa con configuracin pre-establecida
b) Creando una empresa sin configuracin, para que el usuario lo adapte a las necesidades
de la compaa.
2. CREANDO UNA EMPRESA CON CONFIGURACIN PRE-ESTABLECIDA
En la primera parte del curso, se crear en el sistema, una empresa con configuracin preestablecida, con el objetivo de permitir que el USUARIO se familiarice con el programa. Para
esto, es necesario contar con un archivo que contenga esta informacin pre-establecida, el
cual lleva el nombre de BASE. La creacin de la compaa se realizar de la siguiente manera:
A.

Crear la empresa:
1. Copiar el archivo BASE, en la unidad D.
2. Ingresar al sistema SISCONT.
3. Clic en: Usuario / Seleccin y Creacin de Empresa.
Aparecer la siguiente pantalla:

12

4. Digitar el botn INSERT y aparecer la siguiente pantalla.

5. Llenar de la siguiente manera:

Descripcin: Anote el nombre de la empresa
Ruta: Anote la direccin en la que se encuentra el sistema SISCONT (unidad C),
seguido del nombre de la carpeta donde se almacenar la informacin personalizada
de la compaa creada.
Ruta: Anote la direccin en la que se encuentra el archivo BASE (Unidad D)
Quedar de la siguiente manera:

Al hacer clic en el botn

Se visualizar lo siguiente:

13

Hacer doble clic en la empresa creada. Aparece el siguiente mensaje

Hacer Clic en
Aparecer el siguiente MENSAJE.

14

Clic en
B.

Configurar los datos de la empresa:

a) Clic en: Usuario / Datos Generales de la Empresa.
Aparece la siguiente pantalla.

b) Llenar el cuadro, como sigue:

Ao de trabajo: Ejercicio que se va a desarrollar (Ejm. 2011)
Logo Pantalla: Nombre de la empresa que figurar en la pantalla principal
1ra Lnea de impresin: Nombre de la empresa que figurar en los reportes
2da Lnea de impresin: la direccin de la empresa.
3ra Lnea de impresin: Lugar.
4ta Lnea de impresin: RUC de la empresa.

Quedar de la siguiente manera (por Ejm.):

15

Clic en
C.

Configuraciones Bsicas:
Slo se requiere las siguientes configuraciones bsicas:
1. Configuracin del men: Proveedores / Clientes /
2. Configuracin del mes de trabajo.

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3. CONFIGURACIN DEL MEN: PROVEEDORES / CLIENTES /

Esta accin es importante porque para realizar el registro en el sistema, debe seleccionarse a
la compaa con quien se realiza cada la transaccin. Este permitir que en el futuro se pueda
obtener un informe individual de cada empresa con quien realiz cada transaccin.
Para realizar esta configuracin se proceder de la siguiente manera:
a) Clic en el men: Tablas / Proveedores / Clientes /
Aparecer la siguiente pantalla:

17

b) Digitamos la tecla Insertar: aparecer el siguiente cuadro;

Llenar al menos los datos bsicos y debe quedar as:

Se debe ingresar los principales clientes y proveedores. Incluir a los bancos y a los que se les
pague honorarios.

Clic en

18

4. CONFIGURACIN DEL MES DE TRABAJO

Las operaciones se registrarn en el mes que corresponda. El asiento de apertura se registra en
el mes APERTURA (mes 0). Luego de registrar el asiento de apertura, se cambia al mes que se
desea trabajar. Ejm. Para enero se considera el mes 1 (enero)
Para cambiar el mes se procede como sigue:
a) Clic en el men Utilitario / Cambio de mes de trabajo

Si va a ingresarse el asiento de apertura, indicar cero (0) y quedar as:

19

Clic en OK. La pantalla quedar as.

En la parte superior de la pantalla se mostrar APERTURA.

20

5. REGISTRO DEL ASIENTO DE APERTURA

Para registrar el asiento de apertura se procede como sigue:
a) Clic en el Men: Contabilidad / Voucher
Aparecer la siguiente pantalla:

b) Llenar el cuadro como sigue:

Origen: Seleccione Apertura.
Nmero: Es automtico. Se generar automticamente.
Fecha: Indicar la fecha (Da, mes y ao)
Enter (2 veces)
Ingresar cada registro uno por uno, como sigue:
Clic en la tecla INSERT. Aparecer el siguiente cuadro:

21

Llenar el cuadro como sigue:

Cuenta: Ingrese los dos primeros dgitos del cdigo y al dar ENTER aparecern los
registros que pertenecen a dicha cuenta el cual permitir seleccionar el registro (cdigo
a 5 dgitos) que se necesita. ENTER
Debe / Haber: Ingresar el importe en el debe o en el haber, segn corresponda.
Glosa: Ingrese la glosa de la operacin.
Clic en
El cuadro quedar como sigue:

22

Al culminar el asiento, clic en el botn SALIR.

6. REGISTRO DE LAS OPERACIONES
Para registrar las operaciones se procede como sigue:
a) Cambiar al mes que corresponden las operaciones. Por Ejm. Enero (1)
b) Clic en el Men: Contabilidad / Voucher.
c) Registrar cada asiento como lo indicado en el asiento de apertura.

RECOMENDACIN:
Ingresar las operaciones en el siguiente orden:
1. Asientos de compromisos:
a) Ventas e Ingresos
b) Compras y Servicios.
c) Honorarios
d) Remuneraciones
e) Otras operaciones
2. Asientos de cancelaciones de los compromisos
a) Cobros en efectivo
b) Cobros con depsitos al banco
c) Pagos en efectivo
d) Pagos con Cheques.
3. Provisiones y ajustes
4. Costos de ventas
5. Consumo de suministros
6. Otros

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7. USO DE LA OPCION MAGO

Esta opcin solo se activa cuando se van a registrar operaciones de COMPRA o SERVICIO, venta
y HONORARIOS, permitiendo que el asiento sea ms rpido de llenar.
Para usar el MAGO, se procede de la siguiente manera:
a) Al ingresar al VOUCHER de Compra, Venta u Honorario, aparece en la parte inferior de la
pantalla, el botn del MAGO.
b) Hacer Clic en el botn MAGO, aparecer el siguiente cuadro:

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Este ser llenado como sigue:

Fecha: Anote la fecha de la operacin. Si tiene fecha de vencimiento diferente al de la
operacin, de lo contrario, llene la misma fecha.
Moneda: Ingrese S si la operacin es en soles o D si es en dlares.
Doc./Nmero: Anote el cdigo del tipo de documento (Ejm. Factura es 1) y el Nmero
del documento sustentatorio (incluyendo la serie (Ejm. 003-271544).
Cdigo: Ingresar el RUC de la empresa y hacer ENTER. De no contar con esta
informacin, dar ENTER y aparecer el cuadro con las empresas ingresadas al sistema
(explicados en el punto 3), permitindonos seleccionarlo de dicha lista.
Glosa: Ingrese la glosa de la operacin.
Monto 1: Ingrese el importe de la compra, venta, servicio, etc. y el registro al que
corresponde dicho importe (Ejm. 70101). Si no lo recuerda, ingrese el cdigo de la
cuenta (70) y dar ENTER. Aparecer un cuadro con los registros que pertenecen a dicha
cuenta.
Monto 2 y 3: Se usar solo si es necesario. Ejm. Para los intereses, la cuenta 77. Etc.
En la celda de Base imponible de la Operacin Gravada, aparecer la suma de los
montos 1, 2 y 3; En la celda IGV aparecer automticamente el importe del IGV.
Clic en
Aparecer el asiento de la informacin ingresada.
8. AMARRES AUTOMTICOS
Permite al sistema generar el asiento por destino. Se generar un asiento por el total de las
cuentas que tienen DESTINO en cada mes.
El procedimiento ser de la siguiente manera:
a) Clic en el men Contabilidad / Amarres Automticos Mensuales / Amarres
Automticos
Aparecer el siguiente mensaje:

25

b) Clic en

9. ELIMINACIN DE VOUCHER
Permite eliminar un VOUCHER que se gener incorrectamente, o tiene errores o est
duplicado. Se procede de la siguiente manera.
a) Clic en el men Contabilidad / Borrar Voucher
Aparecer el siguiente cuadro:

b) Seleccionar los datos del VOUCHER que se va a eliminar, como sigue:

Origen: Seleccione en qu tipo de origen fue registrado.
c) Desde / Hasta: Indicar de que numero a que numero de VOUCHER se van a eliminar.
De ser
uno solo, indique desde 4 hasta 4 (por Ejm.)
Clic en

10.

REPORTES
Tiene por finalidad, generar los Libros, registros e Informes Financieros, como resultado de los
registros contables ingresados. Estos formatos se tienen acceso a travs del men INFORMES
CONTABLES.
Los reportes pueden generarse de tres formas:
a) Visualizar en Pantalla: Permitir ver si el registro est completo o debe efectuarse
algunos reajustes:
b) Impreso: Cada Formato que se visualice permitir imprimirlo.

26

c) Exportar a EXCEL: Si la presentacin que muestra el sistema no es como deseamos

imprimirlo, podemos exportarlo a EXCEL a fin de hacerle una mejor presentacin y
luego imprimirlo.

Sesin 9
EXAMEN PARCIAL

27

Sesin 10
USO DEL SISCONT

CONFIGURACIONES DEL SISTEMA

1. INTRODUCCIN:
El sistema tiene la posibilidad de adaptarse a las necesidades del usuario, de tal manera que
los reportes sean de mayor provecho para la toma de decisiones y puede usar cualquier PLAN
CONTABLE, segn la dinmica de sus cuentas.
2. CREANDO UNA EMPRESA SIN CONFIGURACIN
Este procedimiento permitir al usuario, tener el sistema en condiciones de adaptarlo
totalmente a sus necesidades.

La creacin de la compaa sin configuracin se realizar de la

misma manera como se explic en el capitulo anterior.

3. CREAR LA EMPRESA:
Para crear una empresa en el sistema, se procede de la siguiente manera:
1. Clic en: el men: Usuario / Seleccin y Creacin de Empresa.
2. Digitar el botn INSERT y aparecer la pantalla correspondiente.
3. Llenar de la siguiente manera:
Descripcin: Anote el nombre de la empresa
Ruta: Anote la direccin en el que se encuentra el sistema SISCONT (unidad C).
No utilice la segunda ruta.
Quedar de la siguiente manera:

28

Clic en el botn
Hacer doble clic en la empresa creada. Aparece el siguiente mensaje:

Hacer Clic en SI
Clic en
4. CONFIGURAR LOS DATOS DE LA EMPRESA:
a) Clic en: Usuario / Datos Generales de la Empresa.
b) Llenar el cuadro, como sigue:
Ao de trabajo: Ejercicio que se va a desarrollar (Ejm. 2011)
Logo Pantalla: Nombre de la empresa que figurar en la pantalla principal
1ra Lnea de impresin: Nombre de la empresa que figurar en los reportes
2da Lnea de impresin: la direccin de la empresa.
3ra Lnea de impresin: Lugar.
4ta Lnea de impresin: RUC de la empresa.
Clic en

29

Sesin 11
CONFIGURACIN DEL PLAN CONTABLE
A. Configuracin del men: Plan Contable
Se debe iniciar configurando primero el Plan Contable, porque es la base de las dems
configuraciones.
Se procede como sigue:
a) Clic en el men Tablas / Plan de Cuentas
Aparecer el siguiente cuadro:

Es recomendable primero generar las cuentas sin ninguna

configuracin especifica, a fin de evitar errores que puedan
conllevar a que alguna o algunas cuentas no estn
correctamente generadas.

30

b) Clic en la tecla Insert. Aparecer el siguiente cuadro:

Ingresar la cuenta contable. Se debe crear las cuentas en sus 3 niveles, como sigue:
Balance: A 2 dgitos, para un reporte genrico.
Sub-Cuenta: A 3 dgitos, para un reporte especfico.
Registro: A 5 dgitos, para efectuar el registro contable.
Ejm.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
10101 Efectivo MN
10102 Efectivo ME
Cada una se ingresar individualmente seleccionando el nivel (Balance, Sub-Cuenta o
registro). Lo dems se configurar en una segunda etapa. Ir quedando como sigue:

31

 Clic en
c) Tipo de Cuenta: Una vez concluido el ingreso de todas las cuentas, se procede a
configurar el tipo de cuenta:
Esta opcin sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y seala su distribucin
para emitir el Balance de Comprobacin, (los que van al Balance, Inventario, Resultado
por Naturaleza o Funcin) como sigue:
Activo

Cuentas del elemento 1 al 3 del PCGE.

Pasivo

Cuentas del elemento 4 y 5 del PCGE.

Resultado

Cuentas que van en ambos resultados (Naturaleza y Funcin) Ejm:

66, 70, 73, 74, 75, 76, y 77

Naturaleza

Cuentas que solo van en Resultado por Naturaleza, Ejm: 60, 61,
62, 63, 64, 65, 67, 68, 71, 72,

Funcin

Cuentas que solo van solo en resultado por Funcin, Ejm: 69 y

cuentas del elemento 9 del PCGE.

Orden

Cuentas del elemento cero del PCGE.

Mayor

Cuentas que llegan solo hasta las columnas de saldos, como la

cuenta 79 del PCGE.

32

Se debe hacer doble clic a cada cuenta creada y configurarla segn corresponda,
haciendo clic en la opcin correspondiente a tipos de cuentas y realizar la
configuracin correspondiente.
d) Tipo de Anlisis: esta opcin permite que las cuentas que llevan control personalizado,
puedan cumplir con sus objetivos.
Este solo se realiza a los REGISTROS (cdigos con 5 dgitos). Tenemos bsicamente 3
grupos:
1) Por documentos: Para los registros de las cuentas 12, 14, 16, 42, 46, etc. para saber
sobre el saldo que obtengan estas cuentas, a quienes se les debe dinero o quienes
nos deben dinero.
La configuracin se realiza a nivel de registro (5 dgitos).
Hacer doble clic sobre los registros de las cuentas que se desea analizar y elegir la
opcin correspondiente (Por documentos)
2) Cuenta de Bancos: Para los registros de la sub-cuenta 104. Se utiliza cuando la
empresa apertura cuenta corriente en varios bancos, o en un mismo banco, en
diferentes modalidades.
La configuracin se realiza a nivel de registro (5 dgitos).
Hacer doble clic sobre los registros de las cuentas que se desean configurar y elegir
la opcin correspondiente (Cuenta bancos)
3) Sin Anlisis: Para los registros que no fueron considerados como Anlisis Por
Documentos ni Cuenta de bancos.
e) Amarres: Permite elegir el asiento como ser el asiento por destino de las cuentas del
elemento 6. Debemos distinguir tres grupos:

33

1) Compras de existencias (Cuenta 60): El amarre ser a nivel de registro siguiendo el

siguiente modelo:

Cuenta

Cuenta de Amarre para

el Debe

Cuenta de Amarre para el

Haber

60101 Articulo A

20101 Articulo A

61101 Articulo A

60102 Articulo B

20102 Articulo B

61102 Articulo B

60321 tiles de
escritorio

25241 tiles de
escritorio

61321 tiles de escritorio

60331 Repuestos

25311 Repuestos

61331 Repuestos

2) Gastos: El amarre ser a nivel de registro siguiendo el siguiente modelo:

Cuenta

Cuenta de Amarre para el

Debe

Cuenta de Amarre
para el Haber

62111Sueldos Administrativo 94101 Gastos Administrativos

79101 C.I.C.C. y G.

62112 Sueldos Ventas

95101 Gastos de Ventas

79101 C.I.C.C. y G.

63611Electricidad Administ.

94101 Gastos Administrativos

79101 C.I.C.C. y G.

63612 Electricidad Ventas.

95101 Gastos de Ventas

79101 C.I.C.C. y G.

3) Costo de Ventas: El amarre ser a nivel de registro siguiendo el siguiente modelo el

cual permitir que la cuenta 61 cumpla su funcin (controlar las existencias):

Cuenta

Cuenta de Amarre para el

Debe

Cuenta de Amarre
para el Haber

69111 Artculo A

61101 Articulo A

79101 C.I.C.C. y G.

69112 Artculo B

61102 Articulo B

79101 C.I.C.C. y G.

34

Sesin 12

CONFIGURACIN DE ORGENES

B. Configuracin de ORIGENES

Es seccionar las operaciones por tipos. Es necesario hacer una distribucin correcta de
acuerdo a las necesidades y realidad de la empresa. El cdigo que se les asigne debe estar
ente 0 y 99. Sin embargo hay tres cdigos que deben ser fijos :
a) Apertura: llevara el cdigo 0 (cero) y permitir registrar el asiento de apertura o
reapertura.
b) Compras y Ventas: que llevarn los cdigos 1 y 2 respectivamente y que sern
utilizados por la opcin MAGO.
c) Automticos: que permitir efectuar los asientos por destino, automticamente y
deben tener el cdigo 99.
Por lo tanto, los cdigos bsicos son los siguientes:

Cdigo

Denominacin

APERTURA

COMPRAS

VENTAS

99

AUTOMATICOS

Adicionalmente podrn crearse otros ORIGENES como: Caja, Bancos, Planilla,

Honorarios, Costo de Ventas, Provisiones, etc. a quienes se les asignarn los cdigos
restantes.
El procedimiento a seguir es el siguiente:
a)

Hacer Clic en el men Tablas / Orgenes

35

Aparece el siguiente cuadro:

b)

Digite la tecla Insert

Aparece el siguiente cuadro:

36

c)

Ingrese el Cdigo y la Descripcin.

d)

Clic en

Nota: Si se desea eliminar un origen, por diferentes motivos, seleccionar dicho origen y
Digite la tecla Supr (borrar)

C. Configuracin de TIPO DE DOCUMENTOS

Permite ingresar los documentos que sustentan las transacciones y que es necesario
ingresarlo en el VOUCHER que contendr la informacin contable.
El procedimiento a seguir es el siguiente:
a) Hacer Clic en el men Tablas / Tipo de Documentos
Aparece el siguiente cuadro:

b) Digite la tecla Insert

37

Aparece el siguiente cuadro:

c) Ingrese el Cdigo y la Denominacin de cada documento.

Es recomendable que para los comprobantes de pago se utilice el cdigo asignado
por la SUNAT, por Ejm.
Cdigo

Denominacin

00

Otros

01

Factura

02

Recibo por Honorarios

03

Boletas de Ventas

Etc.
Los dems documentos como: Cheques, Papeleta de depsitos, Pagar, Etc.
Utilizar un cdigo alfabtico, Ejm.
Cdigo

Denominacin

LC

Letra de Cambio

PA

Pagar

VI

Vale Interno

CH

Cheque

Etc.

38

Sesin 13
CONFIGURACIN DE PARMETRO DE CUENTAS
D. Configuracin de PARAMETRO DE CUENTAS
Es muy importante esta configuracin, porque permite definir:
a) Asignar el ORIGEN que se usar para generar los Asientos Automticos (destino)
b) Definir que cuenta controlar el IGV a fin de conocer que operaciones llevar al
Registro de Compras y de Ventas.
c) Que cuenta controlar el Impuesto a las Retenciones de Honorarios a fin de conocer
que operaciones llevar al Registro de Retenciones de Honorarios.
d) Definir la Cuenta de Resultados que permitir vincular el Balance de Comprobacin, el
Balance General y el Estado de Ganancias y Prdidas.
e) Las Cuentas para los Asistentes (Mago) que permitir definir con que cuentas (12 o 42)
realizar los asientos de ventas o Compras al generarlo mecnicamente.
El procedimiento a seguir es el siguiente:
a) Hacer Clic en el men Tablas / Parmetros de Cuentas
Aparece el siguiente cuadro:

39

b) Llenar como sigue:

Origen Automtico: Digite 99 (que fue creado al configurar ORGENES).
Cta. Imp. Honorarios: Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para
controlar el Impuesto a los Honorarios.
Cta.Imp.Com. y Cta.Imp.Vta. (en ambos casilleros) digite el cdigo del Plan
Contable que se utilizar para controlar el IGV de las Compras y Ventas (Ejm.
40111)
Cta.Imp.Ret. Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para controlar el IGV
retenido (Rgimen de Retencin) Ejm 40114.
Resultado del Ejercicio Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para
controlar el Resultado del Ejercicio (Ejm 59301).
Por Pagar: Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para registrar las
operaciones en MN (Ejm. 42111) y en ME (Ejm. 42112) y el Origen asignado (Ejm.
01)
Por Cobrar: Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para registrar las
operaciones en MN (Ejm. 12111) y en ME (Ejm. 12112) y el Origen asignado (Ejm.
02)
Prefijo Ctas. Ctas-Bcos. Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para
registrar las operaciones en trnsito de Caja. Ejm 10301
Pago con Caja: Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para registrar las
operaciones en MN (Ejm. 10111) y en ME (Ejm. 10112) de las operaciones de caja.
Impuesto: Por Pagar: Digitar la tasa vigente del IGV que rige en el periodo contable
(Ejm. 18%)
Imp. Hon: Digitar la tasa vigente del impuesto retenido por Honorarios que rige en
el periodo contable (Ejm. 10%)
Ubicacin de los Archivos Temporales: Ingrese la direccin de la carpeta que
almacenar los archivos temporales en la unidad c (Ejm. C:\TMPSIS10).

40

Sesin 14
CONFIGURACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

E. Configuracin de los ESTADOS FINANCIEROS BSICOS

1. Introduccin:
Esta configuracin est dirigida a preparar los formatos y enlazarlos con las cuentas del
Plan de Cuentas que tiene el sistema. Al encontrarse vinculados, la informacin
contable ser captada por estos formatos, mostrndonos los resultados que originan
en el Balance General y el Estado de Ganancias y Prdidas.
a)

Balance General: Es un documento contable que informa, en una fecha

determinada, la situacin financiera de la empresa, y presenta en forma
clasificada el valor de los derechos, sus obligaciones y su capital, valuados y
elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados.

b)

Estado de Resultados por Naturaleza: Es un estado financiero que nos muestra la

composicin de los ingresos y egresos clasificados de acuerdo al tipo de
transacciones que le dieron origen.

c)

Estado de Resultados por Funcin: Estado financiero que nos muestra las cuentas
de los ingresos y gastos con el criterio de anlisis de la aplicacin en las diferentes
reas sujeta de responsabilidad de la empresa.

2. Procedimiento: El procedimiento a seguir es el siguiente:

a)

Disear el Formato: Hacer Clic en el men Informes Contables / Balance, Estado

de Resultados y Ratios Financieros / Formato de Balances y Ratios:
Aparece el siguiente cuadro:

41

Nos ofrece 2 opciones para elegir:

UNO: Permite que nos proporcione los formatos con datos propuestos a los
cuales se les podrn hacer las modificaciones que ser requieran si no cubre
totalmente nuestras expectativas o no se adapta plenamente a nuestras
necesidades.
DOS: Nos proporciona los formatos totalmente en blanco para disearlos en
forma completa.
Lo recomendable es elegir UNO para adecuarlo a nuestras necesidades; por lo
tanto hacemos Clic en UNO, y aparece el siguiente cuadro:

Este utilitario nos permitir disear el formato de Balance General y Estados de

Resultado (Funcin y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes Balance CONASEV.
Revisamos el contenido de cada formato de los Estados Financieros. Si queremos
editar el nombre de un RUBRO, hacemos doble Clic sobre su nombre y aparecer
el siguiente cuadro:

42

Podemos cambiar parcial o totalmente el nombre pero no el cdigo. Luego Clic en

Ok. Si queremos eliminar un RUBRO, lo seleccionamos y usamos la tecla Supr.
Si queremos adicionar un Rubro, usamos la tecla Insert y aparece el siguiente
cuadro:

Debemos tomar en cuenta la siguiente nomenclatura:

Cdigo
B
R
A
P
N
F
000
00
999
99
===
---

Nomenclatura
Nombre
Balance
Resultado
Activos
Pasivos
Naturaleza
Funcin
Tres ceros al final; cuenta ttulo.
Dos ceros al final; cuenta Subttulo
Tres nueves al final; total de grupo.
Dos nueves al final; total Subgrupo
Guin doble en descripcin; corte de grupo.
Guin simple en descripcin; corte de Subgrupo

Si queremos insertar una cuenta de activo, se utiliza A. A esto debemos agregarle

un nmero de tres dgitos. Este nmero debe estar entre los que corresponde a
los que se ubicarn nuestro rubro. Ejm.

43

Si queremos crear un Rubro que se ubique entre las cuentas Caja y Bancos que
tiene el cdigo A105 y Clientes que tiene el cdigo A110, debemos considerar un
nmero que sea mayor a 105 pero inferior a 110. Por Ejm A107 y lo llamamos
Valores Negociables. Quedar de esta manera.

Clic en
Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan simultneamente
en el Estado por Funcin y Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar la
misma parte numrica del campo, diferencindose por su tipo (N F). Ejm.
La cuenta 70 Ventas que se registrar en Ganancias por Naturaleza y por Funcin
se codificar con diferente letra pero con el mismo nmero, de la siguiente
manera:
Estado Financiero
Resultado por Funcin:
Resultado por Naturaleza:

Cdigo
F105
N105

44

b)

Enlace Plan de Cuentas: Hacer Clic en el men Informes Contables / Balance,

Estado de Resultados y Ratios Financieros / Enlace Plan de Cuentas:
Aparece el siguiente cuadro:

Nos ofrece 2 opciones para elegir:

UNO: Si en la creacin del formato se eligi UNO.
DOS: Si en la creacin del formato se eligi DOS.
Por lo tanto elegimos la opcin UNO. Al hacer Clic en el Botn UNO, aparece la
siguiente pantalla:

T
o

45

Todas las cuentas que tengan el nivel R (ver la flecha en la imagen) sern las que
tendrn enlaces con los Estados Financieros. En este caso, se har doble Clic en
esa cuenta.
Por Ejm. Si hacemos doble Clic en el cdigo 10101 Caja MN, aparece el siguiente
cuadro.

En el casillero digitamos una de las letras que identifica el tipo de cuenta (A, P, N,
o F) y damos ENTER. En este caso digitamos A (activo) y al dar ENTER aparece el
siguiente cuadro:

Este cuadro nos muestra los RUBROS de las cuentas de Activo del Balance
General. Si digitamos la letra P, aparecen las cuentas del PASIVO, si digitamos la
letra N, aparecen las cuentas del Resultado por Naturaleza.

46

Seleccionamos con doble Clic, el RUBRO que se vincular con la divisionaria 10101
Caja Mn, es decir, en el rubro CAJA Y BANCOS y damos doble Clic. Se cerrar el
cuadro y se mostrar el cuadro anterior. Damos doble ENTER para aceptar esta
vinculacin.

Si queremos vincular las divisionarias de las cuentas 66,

70, 73, 74, 75, 76 o 77, es decir, las que van en
resultado por naturaleza y a la vez, en resultado por
funcin, se digita la letra R y el nmero que le
corresponden en ambos Estados Financieros. Ejm. Para
las divisionarias de la cuenta 70 digitamos R105 y
damos doble ENTER. Esto permitir que estas
divisionarias se enlacen en ambos Estados Financieros.

Este procedimiento se sigue para todas las divisionarias que fueron consideradas como
REGISTRO.

47

a) Balance Clasificado: Hacer Clic en el men Informes Contables / Balance, Estado de

Resultados y Ratios Financieros / Balance Clasificado:
Aparece el siguiente cuadro:

Elegimos Local y Formato 1. Ok. Aparece la pantalla:

Nos da 2 opciones. Mensual y Acumulado. Por lo general, debemos elegir ACUMULADO, Para
que nos muestre estos importes de los Estados Financieros.
Aparecer la pantalla de los Estados Financieros siguiente:

48

Cuando se ingrese la informacin contable a travs de los VOUCHER, los Estados

Financieros irn captando dicha informacin. Estos Estados podrn consultarse en
cualquier momento.

49

SESIN 15-16-17

CASOS PRCTICOS

Los casos que se redactan a continuacin, debern ser desarrollados en los laboratorios de la
institucin, poniendo en prctica, los conocimientos de los estudiantes y fortaleciendo su
formacin profesional.
La participacin del docente es importante facilitando el aprendizaje significativo de los
participantes y permitiendo que adquiera el criterio suficiente para utilizar el sistema en
diferentes situaciones que se les presente.
Recomendaciones para el desarrollo de los casos prcticos:
1. Asegurarse que el sistema (SISCONT) ya cuenta con la configuracin necesaria para
su uso.
2. Los clientes y proveedores deben ingresarse al sistema en su totalidad como son:
los clientes, los proveedores de bienes y servicios, los bancos, los trabajadores
independientes y dependientes; es decir, toda persona natural o jurdica con
quienes la empresa ha realizado alguna transaccin.
3. Configurar el mes de trabajo. Si es el asiento de apertura, configurar el mes cero
(0).
4. Ingresar todas las operaciones que utilizarn el mismo VOUCHER a fin de no estar
cambiando constantemente.
5. Al concluir la clase, asegurarse que se ha grabado el archivo de seguridad (backup).
Esto permitir que cuando quiera continuar la prctica, tenga la informacin que
ya ingres al sistema.

50

CASO MONOGRFICO N 01
Primera parte: mes de enero 2011

A. DATOS DE LA EMPRESA
DENOMINACIN:
RUC N
FECHA DE INICIO:
CUENTA CORRIENTE:
BANCO:
RUC N
TASA DEL IGV

Comercial Unin SA
20154141333
01/01/2011
N 2045-11
De Crdito
20356688777
19%

B- DATOS DE APERTURA
1.- Dinero en efectivo MN
2.- Dinero en Cuenta Corriente MN (Bco. de Crdito)
3.- Mercaderas segn relacin
4.- Muebles para uso segn relacin
5.- Capital Social

4,520.00
14,780.00
8,580.00
2,120.00
30,000.00

C- OPERACIONES DE ENERO 2011

COMPRAS DEL MES
Proveedor: Lima SA
F/ N: 001-3633
Fecha: 03/01/2011
RUC N: 20751086990
DESCRIPCIN
IMPORTE
Mercaderas
12,850.00
IGV
2,441.50
Total
15,291.50
Pago a cuenta
5,500.00
Forma: de pago
Con Ch/ N 4535

Proveedor: Arjasa SA
Fecha: 08/01/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
IGV
Total
Pago a Cuenta
Forma: de pago

F/ N: 007-4316
RUC N: 20006352889
IMPORTE
8,800.00
1,672.00
10,472.00
10,472.00
Con Ch/ N 4536

51

Proveedor: Lima SA
F/ N: 001-3641
Fecha: 15/01/2011
RUC N: 20751086990
DESCRIPCIN
IMPORTE
Mercaderas
9,200.00
IGV
1,748.00
Total
10,948.00
Pago a cuenta
4,800.00
Forma: de pago
Con Ch/ N 4537
Proveedor: Arjasa SA
Fecha: 22/01/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
IGV
Total
Pago a cuenta
Forma: de pago

F/ N: 007-4329
RUC N: 20006352889
IMPORTE
10,600.00
2,014.00
12,614.00
4,800.00
Con Ch/ N 4538

SERVICIOS
Proveedor: Luz del Sur
Fecha: 19/01/2011
DETALLE
Consumo del mes
IGV
Total
Forma: de pago

R/ N: 4145612
RUC N: 20007110311
Importe
210.00
39.90
249.90
En efectivo

Proveedor: Sedapal
Fecha: 28/01/2011

R/ N: 27359
RUC N: 20752412007
Importe
180.00
34.20
214.20
En efectivo

DETALLE
Consumo del mes
IGV
Total
Forma: de pago

VENTAS DEL MES

Cliente: Harsa SA
Fecha: 05/01/2011

F/ N: 001-3633
RUC N: 20116624008
DESCRIPCIN
IMPORTE
Mercaderas
11,850.00
IGV
2,251.50
Total
14,101.50
Importe cobrado
6,350.00
Forma de de cancelacin
Depositado en el Banco

52

Cliente: Holmes
Fecha: 10/01/2011

F/ N: 001-3634
RUC N: 20406727550
DESCRIPCIN
IMPORTE
Mercaderas
14,800.00
IGV
2,812.00
Total
17,612.00
Importe cobrado
6,800.00
Forma de de cancelacin
En efectivo

Cliente: Harsa SA
Fecha: 14/01/2011

F/ N: 001-3635
RUC N: 20116624008
DESCRIPCIN
IMPORTE
Mercaderas
15,900.00
IGV
3,021.00
Total
18,921.00
Importe cobrado
6,600.00
Forma de de cancelacin
En efectivo

Cliente: Holmes

F/ N: 001-3636

Fecha: 19/01/2011

RUC N: 20406727550
DESCRIPCIN

Mercaderas

IMPORTE
15,600.00

IGV

2,964.00
Total

Importe cobrado
Forma de de cancelacin

18,564.00
18,564.00
Depositado en el Banco.

Cliente: Harsa SA
Fecha: 23/01/2011

F/ N: 001-3637
RUC N: 20116624008
DESCRIPCION
IMPORTE
Mercaderas
15,900.00
IGV
3,021.00
Total
18,921.00
Importe cobrado
6,600.00
Forma de de cancelacin
En efectivo

53

Cliente: Holmes
Fecha: 28/01/2011

F/ N: 001-3638
RUC N: 20406727550
DESCRIPCIN
IMPORTE
Mercaderas
15,600.00
IGV
2,964.00
Total
18,564.00
Importe cobrado
18,564.00
Forma de cancelacin
Depositado en el Banco.
Boleta de Venta
Fecha: 13/01/2011

B/V N: 001-3456
DESCRIPCIN

IMPORTE
595.00

Mercaderas
Forma de cancelacin

En efectivo
B/V N: 001-3457

Boleta de Venta
Fecha: 13/01/2011
DESCRIPCIN

IMPORTE

Mercaderas

773.50

Forma de cancelacin

En efectivo

Boleta de Venta
Fecha: 29/01/2011

B/V N: 001-3458
DESCRIPCIN

IMPORTE
571.20

Mercaderas
Forma de cancelacin

En efectivo

B/V N: 001-3459

Boleta de Venta
Fecha: 29/01/2011
DESCRIPCIN

IMPORTE
821.10

Mercaderas
Forma de cancelacin

En efectivo

54

D- REMUNERACIONES DE FIN DE MES

NOMBRE

SUELDO

Ada Loza Len

Doris Glvez Mateo

1,250.00
620.00

TOTAL

1,870.00

ONP
162.50
162.50

DESCUENTOS
AFP
79.36

TOTAL
162.50
79.36

NETO A
PAGAR
1,087.50
540.64

79.36

241.86

1,628.14

ESSALUD
112.50
55.80
168.30

Se cancel en efectivo el importe neto

DATOS ADICIONALES
1.- Provisionar para depreciaciones 10% anual.
2.- La existencia final de mercaderas es 6,090.35
3.- Los gastos se distribuyen 60% Adm. y 40% de Vtas.

55

CASO MONOGRFICO N 01
Segunda parte: mes de febrero 2011

A- OPERACIONES DE FEBRERO 2011

COMPRAS DEL MES

Proveedor: Lima SA
Fecha: 04/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
IGV
Total
Pago a cuenta
Forma: de pago
Proveedor: Arjasa SA
Fecha: 07/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
Inters (3%)
Sub-Total
IGV
Total
Pago a cuenta
Forma: de pago
Proveedor: Lima SA
Fecha: 13/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
IGV
Total
Pago a cuenta
Forma: de pago
Proveedor: Arjasa SA
Fecha: 20/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
Inters (3%)
Sub-Total
IGV
Total
Pago a cuenta
Forma: de pago

F/ N: 001-3659
RUC N:
20751086990
IMPORTE
10,400.00
1,976.00
12,376.00
6,000.00
Con Ch/ 4539
F/ N: 007-4409
RUC N:
20006352889
IMPORTE
13,000.00
390.00
13,390.00
2,544.10
29,324.10
5,000.00
Con Ch/ 4540
F/ N: 001-3678
RUC N:
20751086990
IMPORTE
8,800.00
1,672.00
10,472.00
10,472.00
Con Ch/ 4541
F/ N: 007-4423
RUC N:
20006352889
IMPORTE
12,500.00
375.00
12,875.00
2,446.25
28,196.25
7,000.00
Con Ch/ 4542

56

Proveedor: Arjasa SA
Fecha: 26/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
IGV
Total
Pago a cuenta
Forma: de pago
SERVICIOS
Proveedor: Luz del Sur
Fecha: 19/02/2011
DETALLE
Consumo del mes
IGV
Total
Forma: de pago
Proveedor: Sedapal
Fecha: 23/02/2011
DETALLE
Consumo del mes
IGV
Total
Forma: de pago
Proveedor: Movistar
Fecha: 28/02/2011
DETALLE
Consumo del mes
IGV
Total
Forma: de pago

VENTAS DEL MES

Cliente: Harsa SA
Fecha: 02/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
Inters (3%)
Sub-Total
IGV
Total
Importe cobrado
Forma de cancelacin

F/ N: 007-4437
RUC N:
20006352889
IMPORTE
10,600.00
2,014.00
12,614.00
4,800.00
Con Ch/ 4543

R/ N: 4145845
RUC N:
20007110311
Importe
420.00
79.80
499.80
En efectivo
R/ N: 27509
RUC N:
20752412007
Importe
280.00
53.20
333.20
En efectivo
R/ N: 804627
RUC N:
20750034999
Importe
600.00
114.00
714.00
En efectivo

F/ N: 001-3639
RUC N:
20116624008
IMPORTE
8,800.00
264.00
9,064.00
1,722.16
19,850.16
6,350.00
Depositado en el Bco.

57

Cliente: Holmes
Fecha: 08/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
IGV
Total
Importe cobrado
Forma de cancelacin

Cliente: Harsa SA
Fecha: 10/02/2011
DESCRIPCIN

F/ N: 001-3640
RUC N:
20406727550
IMPORTE
14,800.00
2,812.00
17,612.00
6,800.00
En efectivo

F/ N: 001-3641
RUC N:
20116624008
IMPORTE

Mercaderas

19,300.00

Inters (3%)

579.00
19,879.00

Sub-Total
IGV

3,777.01
43,535.01

Total
Importe cobrado

6,600.00

Forma de cancelacin

En efectivo

Cliente: Holmes

F/ N: 001-3642

Fecha: 15/02/2011

RUC N:
20406727550

DESCRIPCIN
Mercaderas
IGV
Total
Importe cobrado
Forma de cancelacin

Cliente: Harsa SA
Fecha: 18/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
Inters (3%)
Sub-Total
IGV
Total
Importe cobrado
Forma de cancelacin

IMPORTE
15,600.00
2,964.00
18,564.00
18,564.00
Depositado en el Bco.

F/ N: 001-3643
RUC N:
20116624008
IMPORTE
20,500.00
615.00
21,115.00
4,011.85
46,241.85
6,600.00
En efectivo

58

Cliente: Holmes
Fecha: 22/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
IGV
Total
Importe cobrado
Forma de cancelacin

Cliente: Harsa SA
Fecha: 22/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
IGV
Total
Importe cobrado
Forma de cancelacin

Cliente: Holmes
Fecha: 25/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
IGV
Total
Importe cobrado
Forma de cancelacin

F/ N: 001-3644
RUC N:
20406727550
IMPORTE
14,500.00
2,755.00
17,255.00
17,255.00
Depositado en el Bco.

F/ N: 001-3645
RUC N:
20116624008
IMPORTE
16,600.00
3,154.00
19,754.00
6,600.00
En efectivo

F/ N: 001-3646
RUC N:
20406727550
IMPORTE
15,600.00
2,964.00
18,564.00
18,564.00
Depositado en el Bco.
N: 0013460

Boleta de Venta
Fecha: 10/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
Forma: de pago

IMPORTE
654.50
En efectivo
N: 0013461

Boleta de Venta
Fecha: 10/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
Forma: de pago

IMPORTE
737.80
En efectivo

59

N: 0013462

Boleta de Venta
Fecha: 17/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
Forma: de pago

IMPORTE
963.90
En efectivo
N: 0013463

Boleta de Venta
Fecha: 17/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
Forma: de pago

IMPORTE
916.30
En efectivo
N: 0013464

Boleta de Venta
Fecha: 27/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
Forma: de pago

IMPORTE
761.60
En efectivo
N: 0013465

Boleta de Venta
Fecha: 27/02/2011
DESCRIPCIN
Mercaderas
Forma: de pago

IMPORTE
868.70
En efectivo

HONORARIOS DEL MES:

Servidor: Ramos Torres Percy
R/H N: 001-1642
Fecha: 11/02/2011
RUC N: 10104211333
DESCRIPCIN
IMPORTE
Honorarios por Asesora Jurdica y Legal
2,800.00
Retencin de renta de cuarta categora
280.00
2,520.00
Neto recibido
Forma de cancelacin
En efectivo
Servidor: Ruiz Izquierdo Martha
R/H N: 001-0642
Fecha: 18/02/2011
RUC N: 10225086123
DESCRIPCIN
IMPORTE
Honorarios por Servicio de contabilidad
1,350.00
Retencin de renta de cuarta categora
1,350.00
Neto recibido
Forma de cancelacin
En efectivo

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REMUNERACIONES DE FIN DE MES

1,250.00

DESCUENTOS
ONP
AFP
TOTAL
162.50
162.50

1,087.50

112.50

Doris Glvez Mateo

620.00

79.36

79.36

540.64

55.80

Joe Laos Corn

600.00

78.00

78.00

522.00

54.00

2,470.00

240.50

319.86

2,150.14

222.30

NOMBRE

SUELDO

Ada Loza Len

TOTAL

79.36

NETO A
ESSALUD
PAGAR

Se cancel en efectivo el importe neto

D-

DATOS ADICIONALES
1.- Provisionar para depreciaciones 10% anual.
2.- La existencia final de mercaderas es 6,090.35
3.- Los gastos se distribuyen 60% Adm. y 40% de Vtas.

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