ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO,

PLANIFICACIN Y CONTROL DE GESTIN

AGENDA
Introduccin
Basamento Legal
Control Interno
El modelo de control interno
Sistema de control interno basado en indicadores

INTRODUCCIN
La Administracin Pblica debe gerenciar organizaciones que tienen que
forjar un "Estado Inteligente", hacer frente a la complejidad y a la
incertidumbre, mejorar la calidad de los servicios a los ciudadanos, procurar
el desarrollo humano al mismo tiempo que el econmico y favorecer la
integracin econmica.

Se debe realizar todo ello al tiempo que se coopera con la profundizacin de

los mecanismos democrticos, para que todo se haga con ms transparencia,
ms control social, ms participacin ciudadana,

INTRODUCCIN
La Administracin Pblica
Debe ser capaz de anticipar los problemas a enfrentar
Implementar mecanismos que faciliten soluciones
Trabajar con un enfoque antiburocrtico, flexible, dinmico
En actitud constante de bsqueda de oportunidades de integracin
Exploracin de vas no tradicionales para la atencin de demandas
Actuar como un factor de concertacin nacional en favor de la integracin

BASAMENTO LEGAL
Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela (CRBV) (G.O. N 36.860 del 30-12-1999)
Ley Orgnica de la Administracin Pblica (LOAP) (G.O. N5.890 del 31-07-2008)
Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico (LOAFSP) (G.O. N39.556
del 19-11-2010)

Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional del

Control Fiscal (LOCGR y SNCF) (G.O. N 6.013 Extr. del 23-12-10)
Ley Orgnica de Planificacin Pblica y Popular (LOPPP) (G.O. N 6.011 Extr. del 21-12-10)
Ley Orgnica del Sistema Venezolano para la Calidad (G.O. N37.555 del 23-10-02)
Reglamento N 1 de la Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico
(G.O. Extr.N 5.781 del 12-08-05)

Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica (G.O. N 39.240 del

12-08-09)

Reglamento sobre la Organizacin del Control Interno en la administracin Publica

Nacional (Gaceta Oficial. 37.783, del 25 -09-2003)
Normas generales de Control Interno (Resolucin Nmero 01-00-00-015 Contralora General de la
Repblica 30-04-97)

Metodologa para la Auditora de Gestin

Repblica, junio 1999)

(Cuadernos de Auditora 3, Contralora General de la

CONTROL INTERNO
CRBV.
La Administracin Pblica est al servicio de los ciudadan@s y se fundamenta en los
principios de honestidad, participacin, celeridad, eficacia, eficiencia, transparencia,
rendicin de cuentas y responsabilidad en el ejercicio de la funcin pblica (Art.
141).

LOAP.
La actividad de la Administracin Pblica se desarrollar con base en los principios
de economa, celeridad, simplicidad, rendicin de cuentas, eficacia, eficiencia,
proporcionalidad, oportunidad, objetividad, imparcialidad, participacin,
honestidad,
accesibilidad, uniformidad, modernidad, transparencia, buena fe,
paralelismo de la
forma y responsabilidad en el ejercicio de la misma, con
sometimiento pleno a la ley y al derecho, y con supresin de las formalidades no
esenciales (Art. 10).

CONTROL INTERNO
LOAFSP.
El sistema de control interno del sector pblico, comprende el conjunto de normas,
rganos y procedimientos de control, integrados a los procesos de la administracin
financiera as como la auditoria interna. El sistema de control interno tiene por objeto
promover la eficiencia en la captacin y uso de los recursos pblicos, el acatamiento de
las normas legales en las operaciones del Estado, la confiabilidad de la informacin que
se genere y divulgue sobre los mismos; as como mejorar la capacidad administrativa
para evaluar el manejo de los recursos del Estado y garantizar razonablemente el
cumplimiento de la obligacin de los funcionarios de rendir cuenta de su gestin (Art. 5).

El sistema de control
interno tiene por
objeto asegurar el
acatamiento de las
normas
legales,
salvaguardar
los
recursos y bienes
que integran el

MANUALES ADMINISTRATIVOS
Constituyen una de las herramientas con que cuentan las organizaciones para facilitar el
desarrollo de sus funciones administrativas y operativas. Son fundamentalmente un
instrumento de comunicacin. Si bien existen distintos tipos de manuales podemos
definirlos como un cuerpo sistemtico, que contiene: la descripcin de las actividades
que deben ser desarrolladas por los miembros de la organizacin y los procedimientos a
travs de los cuales esas actividades son cumplidas.

MANUALES ADMINISTRATIVOS
No pretenden sustituir ni duplicar los instrumentos legislativos o legales que constituyen
las decisiones gubernamentales; la informacin registrada en los manuales sirve para
orientar los esfuerzos de los integrantes de la organizacin, para alcanzar un ptimo
resultado ante las metas planteadas.

MANUALES ADMINISTRATIVOS

MANUALES ADMINISTRATIVOS
VENTAJAS

MANUALES ADMINISTRATIVOS
DESVENTAJAS

MANUAL DE ORGANIZACIN CONGEFANB

CONTENIDO

MANUAL DE ORGANIZACIN CONGEFANB

MANUAL DE ORGANIZACIN CONGEFANB

MANUAL DE ORGANIZACIN CONGEFANB

MANUAL DE ORGANIZACIN CONGEFANB

ESTRUCTURA

MANUAL DE ORGANIZACIN CONGEFANB

MICRO ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

DESPACHO DEL
CONTRALOR GENERAL
DE LA FANB

Ayudanta
Ayudanta

Relaciones
Relaciones Institucionales
Institucionales

DESPACHO
DEL
SUB-CONTRALOR
Atencin
Atencin al
al Ciudadano
Ciudadano

Mesa
Mesa de
de Parte
Parte

OFICINA DE
ARCHIVO Y REGISTRO

Planificacin,Presupuesto
Planificacin,Presupuesto
yy Control
Control de
de Gestin
Gestin
Organizacin
Organizacin yy
Sistemas
Sistemas
Sistemas
Sistemas yy Tecnologa
Tecnologa
de
de la
la Informacin
Informacin

Archivo
Archivo

OFICINA DE PLANIFICACIN,
PRESUPUESTO, ORGANIZACIN
Y SISTEMAS

OFICINA DE
ASESORA LEGAL

Administracin
Administracin de
de
Recursos
Recursos Humanos
Humanos
Evaluacin
Evaluacin
Tcnica
Tcnica

Finanzas
Finanzas

OFICINA DE
RECURSOS HUMANOS

OFICINA DE
ADMINISTRACIN Y
FINANZAS

Bienestar
Bienestar yy
Seguridad
Seguridad Social
Social

Servicios
Servicios Generales
Generales

Programacin
Programacin yy
Seguimiento
Seguimiento de
de
Actividades
Actividades

Auditora
Auditora

Potestad
Potestad Investigativa
Investigativa

Servicios
Servicios Administrativos
Administrativos

DIRECCIN DE
CONTROL FISCAL

DIRECCIN DE
DETERMINACIN DE
RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVA

Apoyo
Apoyo
Administrativos
Administrativos

PADRA
PADRA

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CONGEFANB

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CONGEFANB

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CONGEFANB

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CONGEFANB

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CONGEFANB

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CONGEFANB

VISIN Y MISIN CONGEFANB

VISIN
Ser una entidad fiscalizadora moderna que capacite y proporcione confianza y
seguridad a la FANB y a la sociedad, en la optimizacin y consolidacin del control
fiscal en el sector defensa.

MISIN
Vigilar, controlar y fiscalizar los ingresos, gastos y bienes pblicos afectos al sector
defensa como organismo integrante del sistema nacional de control fiscal, con una
gestin efectiva basada en principios ticos y de responsabilidad.

PLANIFICACIN
LOPPP.
Plan: Documento de planificacin pblica que establece en forma sistemtica y
coherente las polticas, objetivos, estrategias y metas deseadas, en funcin de la visin
estratgica, incorporando los proyectos, acciones y recursos que se aplicarn para
alcanzar los fines establecidos.
La planificacin es el proceso de formulacin de planes y proyectos con vista a su
ejecucin racional y sistemtica, en el marco de un sistema orgnico nacional, que
permita la coordinacin, cooperacin, seguimiento y evaluacin de las acciones
planificadas, de conformidad con el proyecto nacional plasmado en la Constitucin de
la Repblica Bolivariana de Venezuela y en el Plan de Desarrollo Econmico y Social de
la Nacin (Art. 5)

PLANIFICACIN
LOPPP.
El Plan Estratgico Institucional es el instrumento a travs del cual cada rgano y ente
del Poder Pblico establece los proyectos, objetivos, metas, acciones y recursos
dirigidos a darle concrecin a los lineamientos plasmados en el Plan de Desarrollo
Econmico y Social de la Nacin (Art. 44).
Los planes operativos anuales de los rganos y entes del Poder Pblico son aquellos
que integran los objetivos, metas, proyectos y acciones anuales formulados por cada
rgano y ente del Poder Pblico, a los fines de concretar los resultados y metas
previstas en su correspondiente plan estratgico, actuando de conformidad con la ley y
dems normativa aplicable.
El Plan Operativo Anual referido en el presente artculo, sirve de base y
justificacin para la obtencin de los recursos a ser asignados en la cuota
presupuestaria de cada rgano y ente al cual corresponda. (Art. 78)

CONTROL DE GESTIN
Gestin:
Actividades, tareas y acciones expresadas o consolidadas en programas, proyectos u
operaciones, a cargo de la organizacin o agrupacin sectorial de stas, dirigida a la
produccin de bienes o servicios para cumplir una misin o satisfacer propsitos, metas
u objetivos previamente determinados.

Control de Gestin:
Es la medicin y las acciones de ajuste del desempeo de la organizacin, para
asegurarse que se cumplan los fines de las disposiciones normativas y los contenidos
en planes, objetivos y metas diseados para alcanzarlos.

CONTROL DE GESTIN
Indicador de Gestin:
Referencia numrica generada a partir de una o variables, que muestra aspectos del
desempeo de la unidad. Esa referencia, al ser comparada con un valor estndar, interno o
externo a la organizacin, podr indicar posibles desviaciones con respecto a las cuales la
administracin deber tomar acciones.
Permite medir:
1.La eficiencia y economa en el manejo de los recursos.
2.Las cualidades y caractersticas de los bienes producidos o servicios prestados (eficacia).
3.El grado de satisfaccin de las necesidades de los usuarios o clientes a quienes va
dirigidos (calidad).

CONTROL DE GESTIN

ONCEPCIN SISTMICA DE LA GESTIN

CONTROL DE GESTIN

DOLOGA PARA LA FORMULACIN DE INDICADORES

ELEMENTOS BSICOS

INDICADOR
DE
ACUMULACIN

PREPOSICIN
... DE ...

ELEMENTOS OPCIONALES

SUSTANTIVO
EN
PLURAL

VERBO EN
PARTICIPIO
PASADO

COMPLEMENTO
CIRCUNSTANCIAL
DE MODO

COMPLEMENTO
CIRCUNSTANCIAL
DE LUGAR

COMPLEMENTO
CIRCUNSTANCIAL
DE TIEMPO

POR SU ATENCIN
GRACIAS