A

B
C
D
E
F
G
H
I
K
L
M
N
O
P
Q
R
S

Cuadro
4.1 de las atenciones que el proyecto
Proyeccin
ofrecer
2003
Atenciones POSTA (B + C)
21,001
Hombres (E + H)
9,419
Mujeres (F + I)
11,582
Medicina General (E + F)
16,888
Hombres
6,417
Mujeres
10,471
Primeros auxilios (H + I)
4,113
Hombres
3,002
Mujeres
1,111
Atenciones BRIGADAS (L + M)
19,199
Hombres (O + R)
9,236
Mujeres (P + S)
9,963
Medicina General (O + P)
13,657
Hombres
5,190
Mujeres
8,467
Primeros auxilios (R + S)
5,542
Hombres
4,046
Mujeres
1,496

2004

2005

2006

28,000

35,000

35,000

12,558

15,698

15,698

15,442

19,302

19,302

22,517

28,146

28,146

8,556

10,695

10,695

13,961

17,451

17,451

5,483

6,854

6,854

4,002

5,003

5,003

1,481

1,851

1,851

25,600

32,000

32,000

12,315

15,394

15,394

13,285

16,606

16,606

18,210

22,762

22,762

6,920

8,650

8,650

11,290

14,112

14,112

7,390

9,238

9,238

5,395

6,744

6,744

1,995

2,494

2,494

2007

2008

2009

2010

Total

35,000

35,000

35,000

35,000

259,001

15,698

15,698

15,698

15,698

116,165

19,302

19,302

19,302

19,302

142,836

28,146

28,146

28,146

28,146

208,281

10,695

10,695

10,695

10,695

79,143

17,451

17,451

17,451

17,451

129,138

6,854

6,854

6,854

6,854

50,720

5,003

5,003

5,003

5,003

37,022

1,851

1,851

1,851

1,851

13,698

32,000

32,000

32,000

32,000

236,799

15,394

15,394

15,394

15,394

113,915

16,606

16,606

16,606

16,606

122,884

22,762

22,762

22,762

22,762

168,439

8,650

8,650

8,650

8,650

64,010

14,112

14,112

14,112

14,112

104,429

9,238

9,238

9,238

9,238

68,360

6,744

6,744

6,744

6,744

49,905

2,494

2,494

2,494

2,494

18,455

Cuadro 4.2

Datos Generales
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N

Tasa de Impuesto General a las Ventas (IGV)

Tasa de Impuesto a la Renta y a la solidaridad (IR)
Coeficiente de rotacin
Costo de combustible por atencin, BRIGADAS (S/.)
Costo de insumos por atencin, medicina general (S/.)
Costo de insumos por atencin, primeros auxilios (S/.)
Tarifa por atencin, medicina general, POSTA (S/.)
Tarifa por atencin, primeros auxilios, POSTA (S/.)
Tarifa por atencin, medicina general, BRIGADAS (S/.)
Tarifa por atencin, primeros auxilios, BRIGADAS (S/.)
Tasa aplicable para gastos generales
Tasa aplicable para gastos por imprevistos
Tasa de impuestos directos a la mano de obra (IMO)
Tasa impuestos combustibles

Factores de correcin
Factor correcin de bienes de origen nacional (impuesto indirecto IGV)
Factor correcin Valor de Recuperacion de bienes origen nacional
Factor correccin de la divisa
Arancel
Factor correcin de bienes de origen importado
Factor correcin de mano de obra
Factor correcin de los combustibles

19%
11.7%
12
0.4
4
5
3.75
5.25
4.5
5
6%
1%
12%
0.66

FCBN=1/(1+IGV)
FCVRBN
FCD
AR
FCBI=1/((1+AR)*(1+IGV))*FCD
FCMO=1/(1+IMO)
FCCOMB

0.84033613
1
1.08
12%
0.81032413
0.89285714
0.66

ANALISIS DE SENSIBILIDAD
POSTA
Primeros auxilios
50,720
15,216
17,752
20,288
22,824
25,360
27,896
30,432
32,968
35,504
38,040
40,576
43,112
45,648
48,184
50,720

Total
259,001
223,497
226,033
228,569
231,105
233,641
236,177
238,713
241,249
243,785
246,321
248,857
251,393
253,929
256,465
259,001

Medicina General
168,439
50,532
58,954
67,376
75,798
84,220
92,641
101,063
109,485
117,907
126,329
134,751
143,173
151,595
160,017
168,439

BRIGADAS
Primeros auxilios
68,360
68,360
68,360
68,360
68,360
68,360
68,360
68,360
68,360
68,360
68,360
68,360
68,360
68,360
68,360
68,360

ANALISIS DE SENSIBI
6.00
5.00
4.00
Costo efectividad

30%
35%
40%
45%
50%
55%
60%
65%
70%
75%
80%
85%
90%
95%
100%

Medicina General
208,281
208,281
208,281
208,281
208,281
208,281
208,281
208,281
208,281
208,281
208,281
208,281
208,281
208,281
208,281
208,281

3.00
2.00
1.00
0.00

Variacin de atenciones

DAS
Total
236,799
118,892
127,314
135,736
144,158
152,580
161,001
169,423
177,845
186,267
194,689
203,111
211,533
219,955
228,377
236,799

CE
POSTA

CE
BRIGADAS

3.73
3.69
3.65
3.61
3.57
3.53
3.50
3.46
3.42
3.39
3.35
3.32
3.29
3.25
3.22

5.11
4.77
4.48
4.22
3.98
3.78
3.59
3.42
3.26
3.12
2.99
2.87
2.76
2.66
2.57

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

CE POSTA
CE BRIGADAS

Variacin de atenciones

10
9
8

Posta
Brigada
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46

7
6
5
4
3
2
1
0
40

45

50

55

60

65

70

75

80

85

Posta
Brigada
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46

85

COSTO EFECTIVIDAD

1. Indicadores de efectividad
Cuadro 4.15
Indicadores slo de EFICACIA
Proyecto alternativo
Total de atenciones*
Medicina General
Primeros auxilios
* Ver Cuadro 4.1

POSTA
BRIGADAS
259,001
236,799
208,281
168,439
50,720
68,360

Cuadro 4.13
Flujo de costos sociales netos, POSTA
A Flujo de costos sociales totales*
B Ingresos generados por el proyecto
C Flujo de costos sociales netos (A+B)
* Ver Cuadro 4.11.
Tasa de descuento
VACSN Posta

2002
256383
0
256383

2003
220725
-84923
135802

2004
247130
-113225
133906

2005
271483
-141531
129952

2006
271483
-141531
129952

2003
198882
-89167
109715

2004
225406
-118895
106511

2005
249863
-148619
101244

2006
250983
-148619
102364

14%
S/. 834,582

Cuadro 4.14
Flujo de costos sociales netos, BRIGADAS
A Flujo de costos sociales totales*
B Ingresos generados por el proyecto
C Flujo de costos sociales netos (A+B)
Ver Cuadro 4.12
Tasa de descuento
VACSN Brigadas

2002
132017
0
132017
14%
S/. 607,831

2. Ratio costo efectividad (CE)

CE Posta = VACSN Posta / Atenciones Posta

3.22

CE Brigadas = VACSN Brigadas / Atenciones

2.57

2007
271483
-141531
129952

2008
271483
-141531
129952

2009
271483
-141531
129952

2010
271483
-141531
129952

LIQ.
-106673
0
-106673

2007
249863
-148619
101244

2008
249863
-148619
101244

2009
249863
-148619
101244

2010
249863
-148619
101244

LIQ.
-19482
0
-19482

FLUJO DE COSTOS SOCIALES NETOS (FCSN)

FLUJO DE COSTOS SOCIALES NETOS Y SU VALOR ACTUAL (VACSN)

Cuadro 4.13
Flujo de costos sociales netos, POSTA
A
B
C

Flujo de costos sociales totales*

Ingresos generados por el proyecto
Flujo de costos sociales netos (A+B)
* Ver Cuadro 4.11.
Tasa de descuento
VACSN

2002
256383
256383

2003
220725
-84923.25
135802

2004
247130
-113224.5
133906

2005
271483
-141531
129952

2003
198882
-89166.5
109715

2004
225406
-118895
106511

2005
249863
-148619
101244

14%
S/. 834,581.72

Cuadro 4.14
Flujo de costos sociales netos, BRIGADAS
A
B
C

Flujo de costos sociales totales*

Ingresos generados por el proyecto
Flujo de costos sociales netos (A+B)
Ver Cuadro 4.12
Tasa de descuento
VACSN

2002
132017
132017
14%
S/. 607,830.98

2006
271483
-141531
129952

2007
271483
-141531
129952

2008
271483
-141531
129952

2009
271483
-141531
129952

2010
271483
-141531
129952

LIQ.
-106673
0
-106673

2006
250983
-148619
102364

2007
249863
-148619
101244

2008
249863
-148619
101244

2009
249863
-148619
101244

2010
249863
-148619
101244

LIQ.
-19482
0
-19482

FLUJOS DE COSTOS SOCIALES TOTALES

FLUJOS DE COSTOS SOCIALES TOTALES Y SU VALOR ACTUAL

FCST

Cuadro 4.11

Flujo de costos sociales totales, POSTA

A
B
C
D
E
F
G
H
I
J

Costos de inversin y V.R. (B+C+D+E)

Licencias*
Cambio en el capital de trabajo**
Gastos generales e imprevistos***
Resto de costos de inversin y V.R.***
Costos operacin y mantenimiento (G+H+I)
Personal****
Insumos***
Gastos generales e imprevistos***
Flujo de costos sociales totales (A+F)

2002
256383
500
17068
15651
223164

256383

2003
2056

2004
2057

2056

2057

218669
117321
87493
13854
220725

245073
117321
112171
15581
247130

* No se encuentra afectado por impuestos, por lo que su valoracin de mercado es igual a la social
** Para el ao 2002: D(t) = [ G(t + 1) + H(t + 1) ] / (C, Cuadro 4.2)
Para los aos 2003 al 2009: D(t) = [ G(t + 1) + H(t + 1) - G(t) H (t) ] / (C, Cuadro 4.2).
Se recupera la suma aritmtica de la inversin realizada
*** Afectado en todos los aos, con excepcin del de liquidacin, por el FCBN de 0.8475. Para el ao de liquidacin, el FCVR
**** Afectado en todos los aos por el FCMO de 0.8929
Tasa social de descuento
14%
VACST POSTA
S/. 1,419,687.91

Cuadro 4.12

Flujo de costos sociales totales, BRIGADAS

2002
2003
2004
A
Costos de inversin y V.R. (B+C+D)
132017
2063
2063
B
Cambio en el capital de trabajo**
15356
2063
2063
C
Gastos generales e imprevistos***
7632
0
0
D
Resto de costos de inversin y V.R.***
109029
0
0
E
Costos operacin y mantenimiento (F+G+H+I)
196819
223343
F
Personal***
108750
108750
G
Combustible****
5069
6758
H
Resto de insumos **
70452
93521
I
Gastos generales e imprevistos**
12548
14314
J
Flujo de costos sociales totales (A+E)
132017
198882
225406
* Para el ao 2002: C (t) = [ F (t + 1) + G (t + 1) + H (t + 1) ] / (C, Cuadro 4.2). Para los aos 2003 al 2009: C (t) = [ F (t + 1) + G
** Afectado en todos los aos, con excepcin del de liquidacin, por el FCBN de 0.8475. Para el ao de liquidacin, el FCVRB
*** Afectado en todos los aos por el FCMO de 0.8929
**** Afectado en todos los aos por el FCCOMB de 066.
Tasa social de descuento
14%
VACST BRIGADAS
S/. 1,222,231.33

VACST

2005
0

2006
0

2007
0

2008
0

2009
0

271483
117321
136852
17309
271483

271483
117321
136852
17309
271483

271483
117321
136852
17309
271483

271483
117321
136852
17309
271483

271483
117321
136852
17309
271483

2010
0

LIQ.
-106673
-21181

271483
117321
136852
17309
271483

-85492
0

-106673

a el ao de liquidacin, el FCVRBN ser de 1 (valoracin de mercado igual a la social).

2005
2006
2007
2008
2009
2010
LIQ.
0
1119
0
0
0
0
-19482
0
0
0
0
0
-19482
0
73
0
0
0
0
0
1046
0
0
0
0
249863
249863
249863
249863
249863
249863
108750
108750
108750
108750
108750
108750
8448
8448
8448
8448
8448
8448
116587
116587
116587
116587
116587
116587
16079
16079
16079
16079
16079
16079
249863
250983
249863
249863
249863
249863
-19482
003 al 2009: C (t) = [ F (t + 1) + G (t + 1) + H (t + 1) - F (t) + G (t) - H (t) ] / (C, Cuadro 4.2). Se recupera la suma aritmtica de la inversin r
a el ao de liquidacin, el FCVRBN ser de 1 (valoracin de mercado igual a la social)

aritmtica de la inversin realizada

FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS DE MERCADOS

VALOR ACTUAL NETO A PRECIOS DE MERCADOS

FCBP
VANP

Cuadro 4.9

A
B
C
D

FCBP, posta (A+B+C)

Total ingresos generados por el proyecto
Total costos de inversin y V.R
Total costos de operacin y mantenimiento
FCBP, posta (A+B+C)
Tasa de descuento
VANP

2002

2003
2004
84923.25
113224.5
-304,315.86
-2,447.17
-2,447.58
-252,003.19 -283,424.81
-304315.8596667 -169527.107 -172647.893
14%
(S/. 1,085,732.75)

Cuadro 4.10

A
B
C
D

FCBP, Brigadas (A+B+C)

Total ingresos generados por el proyecto
Total costos de inversin y V.R
Total costos de operacin y mantenimiento
FCBP, Brigadas (A+B+C)
Tasa de descuento
VANP

2002

2003
2004
89166.5
118895
-156,603.62
-2,501.03
-2,500.67
-228,249.83 -260,363.10
-156603.6166667 -141584.365 -143968.767
14%
(S/. 815,800.41)

2005
2006
2007
2008
2009
2010
LIQ.
141531
141531
141531
141531
141531
141531
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
60,971.01
-314,851.78 -314,851.78 -314,851.78 -314,851.78 -314,851.78 -314,851.78
-173320.78 -173320.78 -173320.78 -173320.78 -173320.78 -173320.78 60971.0133

2005
2006
2007
2008
2009
2010
LIQ.
148619
148619
148619
148619
148619
148619
0
0.00
-1,332.15
0.00
0.00
0.00
0.00
22,778.17
-292,471.66 -292,471.66 -292,471.66 -292,471.66 -292,471.66 -292,471.66
-143852.66 -145184.81 -143852.66 -143852.66 -143852.66 -143852.66 22778.1667

FLUJO DE INGRESOS GENERADOS POR LOS PROYECTOS A PRECIOS DE MERCADO

Cuadro 4.7
Flujo de ingresos generados por la POSTA

2002

A Atenciones POSTA (B+C)*

B Medicina General *
C Primeros auxilios *
D Total ingresos generados por el proyecto (E+F)
E Atenciones Medicina general (B x 3.75)**
F Atenciones Primeros auxilios (C x 5.25)**

2003

2004

2005

21,001

28,000

35,000

16,888

22,517

28,146

4,113

5,483

6,854

84923.25

113224.5

141531

63330

84438.75

105547.5

21593.25
28785.75
35983.5
* Ver filas A, D y G del Cuadro 4.1, Proyeccin de las atenciones que el proyecto ofrecer
** Ver tarifas definidas en el Cuadro 4.2, Datos generales (filas G y H).

Cuadro 4.8
Flujo de ingresos generados por la POSTA

A Atenciones BRIGADAS (B+C)*

B Medicina General *
C Primeros auxilios *
D Total ingresos generados por el proyecto (E+F)
E Atenciones Medicina general (B x 4.50)**
F Atenciones Primeros auxilios (C x 5.00)**

2002

2003

2004

2005

19,199

25,600

32,000

13,657

18,210

22,762

5,542

7,390

9,238

89166.5

118895

148619

61456.5

81945

102429

27710
36950
* Ver filas K, N y Q del Cuadro 4.1, Proyeccin de las atenciones que el proyecto ofrecer
** Ver tarifas definidas en el Cuadro 4.2, Datos generales (filas I y J)

46190

2006

2007

2008

2009

2010

35,000

35,000

35,000

35,000

35,000

28,146

28,146

28,146

28,146

28,146

6,854

6,854

6,854

6,854

6,854

141531

141531

141531

141531

141531

105547.5

105547.5

105547.5

105547.5

105547.5

35983.5

35983.5

35983.5

35983.5

35983.5

2006

2007

2008

2009

2010

32,000

32,000

32,000

32,000

32,000

22,762

22,762

22,762

22,762

22,762

9,238

9,238

9,238

9,238

9,238

148619

148619

148619

148619

148619

102429

102429

102429

102429

102429

46190

46190

46190

46190

46190

Cuadro 4.5

Flujo de costos de inversin y VR, BRIGADAS

A
B
C
D
E
F
G
H

Total costos inversin y V.R. (B+C+D+E+F+G+H)

Unidades mviles
Equipo mdico
Equipo de material de campo
Equipo de conexin radial
Capacitacin
Cambio en el capital de trabajo
Gastos generales e imprevistos
Gastos generales e imprevistos
Resto de inversion

2002
-156,603.62
-100000
-17,000.00
-9,000.00
-1,245.00
-2,500.00
-17,776.47
-9,082.15

2003
-2,501.03

-9082.15
-129745

0
0

-2,501.03
0.00

Cuadro 4.6

Flujo de costos de operacin y mantenimiento,

BRIGADAS
A Total costos de operacin y mantenimiento (B+G+K)
B Costo en insumos (C+D+E+F)
C
Medicina general
D
Primeros auxilios
E
Combustible
F
Varios
G Costo en personal (H+I+J)
H
Mdicos
I
Tcnicos de enfermera
J
Chofer
K Gastos generales e imprevistos
Gastos generales e imprevistos
Resto de insumos

2003
-228,249.83
-91,517.60
-54,628.00
-27,710.00
-7,679.60
-1,500.00
-121,800.00
-69,000.00
-27,600.00
-25,200.00
-14,932.23
-14,932.23
-83,838.00

2004
-2,500.67

2005
0.00

2006
-1,332.15

2007
0.00

2008
0.00

2009
0.00

2010
0.00

-1,245.00
-2,500.67
0.00

0.00
0.00

0.00
-87.15

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0
0

0
0

-87.15
-1245

0
0

0
0

0
0

0
0

2004

2005

-260,363.10

-292,471.66

-292,471.66 -292,471.66 -292,471.66 -292,471.66 -292,471.66

-121,530.00

-151,538.00

-151,538.00 -151,538.00 -151,538.00 -151,538.00 -151,538.00

-72,840.00

-91,048.00

-91,048.00

-91,048.00

-91,048.00

-91,048.00

-91,048.00

-36,950.00

-46,190.00

-46,190.00

-46,190.00

-46,190.00

-46,190.00

-46,190.00

-10,240.00

-12,800.00

-12,800.00

-12,800.00

-12,800.00

-12,800.00

-12,800.00

-1,500.00

-1,500.00

-1,500.00

-1,500.00

-1,500.00

-1,500.00

-1,500.00

-121,800.00

-121,800.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-27,600.00

-27,600.00

-27,600.00

-27,600.00

-27,600.00

-27,600.00

-27,600.00

-25,200.00

-25,200.00

-25,200.00

-25,200.00

-25,200.00

-25,200.00

-25,200.00

-17,033.10

-19,133.66

-17,033.10
-111,290.00

2006

2007

2008

2009

2010

-121,800.00 -121,800.00 -121,800.00 -121,800.00 -121,800.00

-19,133.66

-19,133.66

-19,133.66

-19,133.66

-19,133.66

-19,133.66 -19,133.66 -19,133.66 -19,133.66 -19,133.66 -19,133.66

-138,738.00 -138,738.00 -138,738.00 -138,738.00 -138,738.00 -138,738.00

LIQ.
22,778.17

22,778.17

Cuadro 4.3

Flujo de costos de inversin y VR, POSTA

A
B
C
D
E
F
G
H

Total costos inversin y V.R. (B+C+D+E+F+G+H)

Licencias
Terreno
Construccin
Equipamiento
Capacitacin
Cambio en el capital de trabajo
Gastos generales e imprevistos

2002
-304,315.86
-500
-59,059.00
-132,165.90
-73,160.00
-1,180.00
-19,626.42
-18,624.54

Gastos generales e imprevistos

Resto de inversion

-18624.54
-265,564.90

2003
-2,447.17

2004
-2,447.58

-2,447.17

-2,447.58

2003

2004

Cuadro 4.4

A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L

Flujo de costos de operacin y mantenimiento, POSTA

Total costos de operacin y mantenimiento (B+G+L)
Costo en insumos (C+D+E+F)
Medicina general
Primeros auxilios
Servicios
Varios
Costo en personal (H+I+J+K)
Mdicos
Tcnico de enfermera
Enfermeras
Secretaria
Gastos generales e imprevistos
Gastos generales e imprevistos

-252,003.19 -283,424.81
-104,117.00 -133,483.00
-67,552.00

-90,068.00

-20,565.00

-27,415.00

-15,000.00

-15,000.00

-1,000.00

-1,000.00

-131,400.00 -131,400.00
-69,000.00

-69,000.00

-13,800.00

-13,800.00

-32,400.00

-32,400.00

-16,200.00

-16,200.00

-16,486.19

-18,541.81

-16,486.19

-18,541.81

2005

2006

2007

2008

2009

2010

LIQ.
60,971.01
59,059.00
26,433.18

0.00

2005

0.00

2006

0.00

2007

0.00

2008

0.00

2009

-24,521.17

2010

-314,851.78 -314,851.78 -314,851.78 -314,851.78 -314,851.78 -314,851.78

-162,854.00 -162,854.00 -162,854.00 -162,854.00 -162,854.00 -162,854.00
-112,584.00 -112,584.00 -112,584.00 -112,584.00 -112,584.00 -112,584.00
-34,270.00

-34,270.00

-34,270.00

-34,270.00

-34,270.00

-34,270.00

-15,000.00

-15,000.00

-15,000.00

-15,000.00

-15,000.00

-15,000.00

-1,000.00

-1,000.00

-1,000.00

-1,000.00

-1,000.00

-1,000.00

-131,400.00 -131,400.00 -131,400.00 -131,400.00 -131,400.00 -131,400.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-13,800.00

-13,800.00

-13,800.00

-13,800.00

-13,800.00

-13,800.00

-32,400.00

-32,400.00

-32,400.00

-32,400.00

-32,400.00

-32,400.00

-16,200.00

-16,200.00

-16,200.00

-16,200.00

-16,200.00

-16,200.00

-20,597.78

-20,597.78

-20,597.78

-20,597.78

-20,597.78

-20,597.78

-20,597.78

-20,597.78

-20,597.78

-20,597.78

-20,597.78

-20,597.78