ANTICIPO A SERVIDORES

TOTAL ANTICIPO= 152268

PORCENTAJE DE
ANTICIPO
20%
15%
10%
55%

CARGO
Gerente
Director Financiero
Contador
Servidores
Juan Andrade
Roberto Huerta
Tatiana Pico
Laura Zamora

ANTICIPO
30453.60
22840.20
15226.80
83747.40
20936.85
20936.85
20936.85
20936.85

SUELDO
4500.00
2700.00
2650.00
1830.00
1830.00
1830.00
1830.00

Nota: En los registros del contador se debe poner una marca hasta donde se analiza el saldo.

LO QUE HACE EL AUDITOR

Empresa xx
Anlisis de Anticipo a Servidores
Periodo: 1 de enero a 31 de diciembre de 2014
NOMBRE

CARGO

REMUNERA
CION

ESTUDIO
SOLICITUD

Carlos
Chvez
Johanna
Toala
Mara Paz

Gerente

4500.00

Director
Financiero
Contador

2700.00

Juan
Andrade
Roberto
Huerta
Tatiana
Pico
Laura
Zamora

TOTAL

DE

MES
DE
ANTICIPO

ANTICIPO QUE
DEBE
OTORGARSE(3
VECES
EL
SUELDO)

DESCUENTO
S
(anticipo
/meses)

SALDO

ANTICIPO
SEGN
SOLICITUD (saldo-est.
De solic)

12000.00 *

Enero

13500.00

1125.00

30453.60 W

18453.60

8000.00 **

Marzo

8100.00

900.00

22840.20

14840.20

2650.00

Enero

7950.00

662.50

15226.80

15226.80

Mecnico

1830.00

Enero

5490.00

457.50

20936.85

20936.85

Lavador

1830.00

Enero

5490.00

457.50

20936.85

20936.85

Secretari
a
Secretari
a

1830.00

Enero

5490.00

457.50

20936.85

20936.85

1830.00

Enero

5490.00

457.50

20936.85

20936.85

17170.00

Fuente: Informacin del Departamento de Contabilidad y solicitudes, Kardex de anticipos

Marcas:

*= Saldo de anticipo ao 2013

**= Saldo de anticipo de 2 aos atrs 2012 y 2013

= Valores que debi haberse descontado segn disposicin legal
= Montos de anticipos que debi otorgarse
W= saldo de anticipo disponible para el gerente

= saldo de anticipo disponible para el director financiero

= Anticipo segn solicitudes atendidas y aprobadas.
Nota: Se deben hacer confirmaciones (oficios a cada uno de los involucrados para certificar el valor de los anticipos)

No se realizan ajustes porque el auditor no esta seguro de lo que esta pasando solamente se emite como sugerencia o
informe para que realice una auditoria forense.
Hallazgo:
1. No se ha recuperado el anticipo de los servidores, valores que estn pendientes pese a los aos inobservando las
disposiciones legales
2. Que se han otorgado anticipos superiores a la ley inobservando la norma tcnica y la ley, el efecto es que no hubo un
anlisis ni una certificacin de verificar si el seor tenia deudas o no.
3. De la confirmacin de los saldos se establece que el 2 % acepta tener esa deuda mientras que los dems niegan tener
estos anticipos.