MOTORES & MOTORES CA. LTDA.

CASO CORRESPONDIENTE A BANCOS

La empresa registra en sus estados financieros 5 cuentas bancarias en diferentes entidades
financieras del pas. Bajo del siguiente detalle:

En el anlisis de observ lo siguiente:

Los cheques son girados nicamente a nombre de los beneficiarios y con firmas conjuntas
del gerente y presidente de la compaa.
Las chequeras se encuentran bajo custodia del contador y en ocasiones que han salido de
la ciudad los funcionarios autorizados a firmar han dejado firmados varios cheques para
proceder a los pagos.
Las conciliaciones bancarias de los bancos: Internacional, Pichincha y Bolivariano se
encontraron razonablemente presentadas.
La cuenta del banco Bolivariano se encuentra en Euros.

Se pide:

Realizar el programa de auditora para la cuenta de bancos

Cdula sumaria y actualizacin de ser el caso
La empresa no ha realizado la conciliacin bancaria del mes de diciembre por lo que debe
realizar la reconciliacin bancaria
En el caso de la cuenta del banco Bolivariano debe determinar el saldo en dlares ya que
la cuenta se encuentra expresada en euros.
Emita oficios de confirmacin de saldos a los diferentes bancos y simule la contestacin
positiva de los valores conforme las cifras presentadas en el cuadro anterior. Elabore
papel de trabajo al respecto.
Hoja de Ajustes y/o Reclasificaciones
Matriz de hallazgos
Todos los papales de trabajo deben estar adecuadamente referenciados y con las marcas
definidas al inici del examen.