Empresa los cocolisos srl, con ruc 20500800200, vende electrodomsticos,

inicia sus operaciones el 01/01/11, con el siguiente detalle:

CAJA
TELEVISORES
RADIOS
LOCAL
FACTURA 001-5656 POR PAGAR
APORTE SOCIOS
DURANTE EL MES TIENE LAS SIGUIENTES OPERACIONES:
1/2/2011
1/3/2011
1/4/2011

1/6/2011

1/8/2011

1/10/2011

1/12/2011
1/14/2011

1/16/2011

1/20/2011

1/30/2011

ruc 20500800200, vende electrodomsticos,

/11, con el siguiente detalle:

10,000.00
1,000.00
1,500.00
20,000.00
500.00
32,000.00
DURANTE EL MES TIENE LAS SIGUIENTES OPERACIONES:
Aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con un deposito de s/. 5,000.00
Compramos computadora por s/. 3,500.00 a mr. roboto eirl con ruc 20500800900
Y Factura n 001-022 para la gerencia, el pago es al contado.

Vendemos con factura 001-0555 a "el derechista" con ruc 10030060090, 2 televisores a 500 cada uno ms IGV y 5 radi
350 cada uno ms IGV, la venta es al contado.

Compramos a proveedor "los ganadores" con ruc 20800455063 10 televisores a 210 c/u y 8 radios a 160 c/u. Ambas ms
Segn factura n001 12345 pagamos el 50% en efectivo y el restante con cheque

Vendemos con factura 001-0556 a "el izquierdista" con ruc 10060090300 8 televisores a 500 cada uno ms IGV y 10 radi
250 cada uno ms IGV, la venta es al crdito del 40% el restante si es cobrado en efectivo
Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 10 televisores a 212 c/u y 10 radios a 165 c/u. Ambas
IGV .Segn factura n001 4560 pagamos el 50% en efectivo y el restante al crdito

Pagamos con cheque factura, pendiente de pago, al inicio de las operaciones (por 500, ver inventario)

Aprovisionamos y pagamos con cheque recibo por honorarios n 001-0666 al abogado Sr. Vladimiro Pendeivis, po
1,500.00

Vendemos 6 televisores a un valor de venta de 500.00 cada uno y 8 radios a un valor de venta de s/.350.00, segn factur
001- 557, a comercial el centrico eirl ", con ruc 20300700900, la venta es cobrada de la siguiente manera: 40% con depo
a nuestra cuenta corriente y el restante en efectivo.

Aprovisionamos y pagamos recibo de telfono por s/. 600.00 a Telefnica segn recibo 00125-6666
Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 8 televisores a 215 c/u y 08 radios a 167 c/u. Ambos
IGV. segn factura n001 4590; pagamos el 50% en efectivo y el restante al crdito

IGV y 5 radios a

Ambas ms IGV.

GV y 10 radios a

c/u. Ambas ms

endeivis, por s/.

segn factura n
0% con deposito

c/u. Ambos ms

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

Jan-11
PERIODO:
20500800200
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO

FECHA DE

CORRELATIVO

FECHA

EMISIN DEL

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

CDIGO UNICO

DE PAGO

DE LA OPERACIN

LOS COCOLISOS SRL

COMPROBANTE DE PAGO

DE

INFORMACIN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO

VENCIMIENTO
Y/O PAGO

O DOCUMENTO

N SERIE O
TIPO
(TABLA 10)

N DE SERIE DE
LA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO

TIPO

MAQUINA
REGISTRADORA

NMERO

(TABLA 2)

1/4/2011

001

555

10030060090

1/8/2011

001

556

10060090300

1/16/2011

001

557

20700400100

4
5
6
7

1/4/2011

FACTURA 001-0555

1/8/2011

2 TELEVISORES

500.00

1,000.00

5 RADIOS

350.00

1,750.00

SUB TOTAL
IGV
TOTAL

2,330.51

8 TELEVISORES
10 RADIOS

FACTURA 001-556
500.00
250.00
SUB TOTAL

419.49

IGV

2,750.00

TOTAL

VALOR
FACTURADO
APELLIDOS Y NOMBRES,

DE LA

DENOMINACIN

EXPORTACIN

O RAZN SOCIAL

BASE

OTROS
TRIBUTOS

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

IMPONIBLE

EXONERADA O INAFECTA

Y CARGOS QUE

DE LA

ISC

OPERACIN

EXONERADA

NO FORMAN
PARTE

IGV Y/O IPM

INAFECTA

DE LA

GRAVADA

BASE IMPONIBLE

EL DRECHISTA

2,330.51

EL IZQUIERDISTA

5,508.47

991.53

EL CENTRICO EIRL

4,915.25

884.75

419.49

12,754.24

TOTALES

1-556

1/16/2011

FCATURA 001-557

4,000.00

6 TELEVISORES

500.00

3,000.00

2,500.00

8 RADIOS

350.00

2,800.00

5,508.47

VALOR DE VENTA

SUB TOTAL

4,915.25

991.53

IGV

884.75

6,500.00

TOTAL

5,800.00

2,295.76

IMPORTE

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

TOTAL

TIPO

DEL

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE

COMPROBANTE

CAMBIO

DE PAGO

N DEL
FECHA

TIPO
(TABLA 10)

2,750.00
6,500.00
5,800.00

15,050.00

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

Jan-11
PERIODO:
20500800200
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

LOS COCOLISOS SRL

COMPROBANTE DE PAGO
NMERO

FECHA DE

CORRELATIVO

FECHA

EMISIN DEL

DEL REGISTRO O

DE

COMPROBANTE

CDIGO UNICO

VENCIMIENTO

DE PAGO

DE LA OPERACIN

O FECHA

O DOCUMENTO

SERIE O

AO DE

TIPO

CDIGO DE LA

(TABLA 10)

DEPENDENCIA

LA DUA

ADUANERA

O DSI

DE PAGO (1)

EMISIN DE

(TABLA 11)

2
3
4
5
6

1/2/2011
1/6/2011
1/10/2011
1/18/2011
1/30/2011

1/2/2011
1/6/2011
1/10/2011
1/18/2011
1/10/2011

1
1
1
7
1

001
001
001
125
001

1/14/2011

1/14/2011

001

8
9
10
11

12
13
14

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los

1/2/2011
1 Computadora

factura 001-022
3,500.00
SUB TOTAL
IGV
TOTAL

3,500.00
3,500.00
630.00
4,130.00

1/6/2011
10
8

N DEL
COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO, N DE
ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO
O VIRTUAL,

PROVEEDOR
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS

N DE DUA, DSI O
LIQUIDACIN DE
COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT
PARA ACREDITAR

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES

INFORMACIN DEL

TIPO

NMERO

(TABLA 2)

Y NOMBRES,

BASE

DENOMINACIN

IMPONIBLE

O RAZN

EL CRDITO FISCAL EN
LA IMPORTACIN

22
12345
4560
6666
4560

666

SOCIAL

6
20500800900 MR ROBOTO EIRL
6
20800455063 LOS GANADORES
6
20700800900 LOS WINNERS SAC
6
TELEFONIA DEL PERU SAC
6
20700800900 LOS WINNERS SAC
TOTAL FACTURAS DE MERCADERIAS MES ENERO

6
TOTAL SERVICIOS DEL MES DE ENERO

3,500.00
3,380.00
3,770.00
600.00
3,056.00
14,306.00

VLADIMIRO PENDAVIS

TOTALES

28,612.00

glamento de la Ley del IGV.

cin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

Televisores
radios

factura 001-12345
210.00
160.00
SUB TOTAL
IGV
TOTAL

2,100.00
1,280.00
3,380.00
608.40
3,988.40

1/10/2011
10
10

QUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES

VALOR

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES

NO GRAVADAS

NO GRAVADAS

DE LAS
BASE
IGV

BASE

IMPONIBLE

IGV

ADQUISICIONES

IMPONIBLE

IGV

NO

GRAVADAS

630.00
608.40
678.60
108.00
550.08
2,575.08

1,500.00
1,500.00

5,150.16

televisores
radios

FACTURA 001-4560
212.00
165.00
SUB TOTAL
IGV
TOTAL

2,120.00
1,650.00
3,770.00
678.60
4,448.60

3,000.00

1/20/2011
1 TELEFONO

RECIBO-0125-666

N DE

CONSTANCIA DE DEPSITO

COMPROBANTE

OTROS
ISC

IMPORTE

TRIBUTOS Y

TOTAL

CARGOS

DE DETRACCIN (3)

DE PAGO
EMITIDO POR
SUJETO NO

FECHA
NMERO

DOMICILIADO (2)

DE

EMISIN

4,130.00
3,988.40
4,448.60
708.00
3,606.08
16,881.08

1,500.00
1,500.00

RECIBO-0125-666
600
SUB TOTAL
IGV
TOTAL

600
0
600
108
708

36,762.16

1/30/2011
8 Televisores
8 Radios

FACTURA-001-4590
215
167
SUB TOTAL
IGV
TOTAL

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO
DE

N DEL
FECHA

CAMBIO

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O

DOCUMENTO

RA-001-4590
1720
1336
3056
550.08
3606.08

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO:
RUC:

Jan-11
20500800200
LOS COCOLISOS SRL

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
TELEVISORES
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
7
MTODO DE VALUACIN:
PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA
TIPO (TABLA 10)
SERIE
NMERO

TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)

1/1/2011
1/4/2011
1/6/2011

1
1

`001
`001

555
12345

SALDO INICIAL
VENTA
COMPRA

1/8/2011

`001

556

VENTA

1/10/2011

`001

4560

COMPRA

1/16/2011

`001

557

VENTA

1/30/2011

`001

4590

COMPRA

ENTRADAS
CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

S
COSTO
TOTAL

CANTIDAD

2
10

210.00

2,100.00
3
5

10

212.00

2,120.00
5
1

215.00

1,720.00

TOTALES

28.00

5,940.00

16

TOTALES

28.00

5,940.00

16

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO:
Jan-11
RUC:
20500800200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
RADIOS
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
7
MTODO DE VALUACIN:
PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA
TIPO (TABLA 10)
SERIE
NMERO

LOS COCOLISOS SRL

TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)

1/1/2011
1/4/2011
1/6/2011

1
1
1

`001
`001

555
12345

SALDO INICIAL
VENTA
COMPRA

1/8/2011

`001

556

VENTA

1/10/2011

`001

4560

COMPRA

ENTRADAS
CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

S
COSTO
TOTAL

CANTIDAD

5
8

160.00

1,280.00
5
5

10

165.00

1,650.00

1/16/2011

`001

557

VENTA

1/30/2011

`001

4590

COMPRA

3
5
8

167.00

1,336.00

TOTALES

26.00

4,266.00

23

TOTALES

26.00

4,266.00

23

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

SALIDAS
COSTO
UNITARIO
200.00

200.00
210.00

210.00
212.00

SALDO FINAL
COSTO
TOTAL

CANTID
AD
5
400.00
3
3
10
600.00
5
1,050.00
5
10
1,050.00
9
212.00
9
8

3,312.00

3,312.00

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

200.00
200.00
200.00
210.00
210.00

1,000.00
600.00
600.00
2,100.00
1,050.00

210.00
212.00
212.00

1,050.00
2,120.00
1,908.00

212.00
215.00

1,908.00
1,720.00

SALIDAS
COSTO
UNITARIO
150.00

150.00
160.00

SALDO FINAL
COSTO
TOTAL

CANTID
AD
10
750.00
5
5
8
750.00
3
800.00
3
10

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

150.00
150.00
150.00
160.00
160.00

1,500.00
750.00
750.00
1,280.00
480.00

160.00
165.00

480.00
1,650.00

160.00
165.00

480.00
825.00

3,605.00

3,605.00

165.00

825.00

5
8

165.00
167.00

825.00
1,336.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:

01/01/11

RUC:

20500800200

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO
DEL ASIENTO
O CDIGO NICO

FECHA

GLOSA O

DE LA

DESCRIPCIN DE

OPERACIN

LA OPERACIN

DE LA OPERACIN

1/1/2012

Asiento de apertura

1/31/2012

Centralizacion de las comrpas del

mes segn lRegistro de compras

1/31/2012

Por el ingreso de las mercaderias a

almacen al costo

12/31/2012

por la centralizacion de los

servicios del mes segn registro de
compras

1/31/2012

por la transferencia a perdida

1/31/2012

por la centralizacion de las ventas

del mes segn Registro de ventas

LOS COCOLISOS SRL

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

NMERO

NMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CDIGO

SUSTENTATORIO

101
201
332
501

601
4011
421

13

20
61

6322
424
94
79

14

121
4011
701

LOS COCOLISOS SRL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Caja
mercaderias manufacturadas
Inmuebles, maquinarias y equipos

MOVIMIENTO

DEBE

10,000.00
2,500.00
20,000.00

capital social

Mercaderias
Impuesto General a las ventas

32,000.00

14,306.00
2,575.08

facturas, boletas y otros comrpobantes por pagar

mercaderias manufacturadas

16,881.08

14,306.00

Mercaderias

asesoria legal y tributaria

14,306.00

1,500.00

honorarios por pagar

gastos administrativos

1,500.00
1,500.00

cuentas imputables a cta de costos

facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar

Impuesto General a las ventas
mercaderias

HABER

1,500.00

15,050.00
2,295.76
12,754.24