DIRECTOR GENERAL

PRESUPUESTOS Y
CONTABILIDAD

DEPARTAMENTO DE
COMPRAS

INICIO

Aprobacin
del Fondo
de Caja

Firma de
autorizacin

Efectuar
erogaciones
autorizadas
del fondo de
caja.

Elaboracin
de recibo
interno.

Adquisicin de
bienes sujeto a
disponibilidad
de recursos.

Elaboracin
de recibo
interno.

PROVEEDORES

Efecta
reembolsos
de
operaciones.

Documentaci
n
comprobatoria
de los gastos
realizados.

Elaboracin de
documentos
comprobatorio
s.

Firma de
autorizacin
del fondo de
caja.

UNIVERSIDAD PANAMERICANA

PREPA
R

RA
R

05 MAYO
2011

AUDITORA OPERACIONAL "COMPRAS" DEL 1AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2010

APROB

ER
M

05 MAYO
2011

DESCRIPTIVA O DIAGRAMA DE FLOJO DE FONDO DE

CAJA.

El departamento de contabilidad y presupuestos asigna el fondo de caja. Este procedimiento se realiza a

travs de un oficio de requerimiento de fondo, que tiene que ser firmado por el Director de la Universidad,
el cual realizar un documento que avalar la autorizacin. El fondo fijo de caja se conforma de $
100,000.00 (Cien Mil pesos 00/100 M.N.) y estar a cargo del Jefe de departamento de compras, quien
tendr que ser el responsable de autorizacin y de solicitar los reembolsos de las operaciones que se
efecten con el fondo fijo de caja. La operacin de reembolso tendr que ser en un plazo mximo de 15
das. Este fondo por polticas de la entidad n o podr ser utilizado para cambio de cheques personales,
anticipo de sueldos, prstamos personales u otra actividad que no sea para la entidad. Las adquisiciones
de bienes estn sujetas a disponibilidad de recursos, debiendo ser autorizadas por el Jefe del
departamento de compras; al ser autorizadas, todas las adquisiciones y gastos deben de ser comprobados
con documentos que renan los requisitos fiscales. Tambin podrn ser elaborados vales internos que
debern contener el RFC, la firma del interesado, el monto que se otorgo, el concepto por el cual se
entreg y la firma de autorizacin del jefe del departamento de compras.