Grupo Consultor para la Microempresa, S.A. de CV. SOFOM ENR Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2012Grupo Consultor para la Microempresa, S.A. de C.V. SOFOM ENR Dictamen de auditores independientes al 31 de diciembre de 2012. Indice 1.- Informe. 2.- Estado de situacién financiera, al 31 de diciembre de 2011 y 2012. 3.~ Estado de resultados, por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2012. 4.~ Estado de variaciones en el capital contable, por los ejercicios terminados e131 de diciembre de 2011 y 2012. 5.- Estado de flujos de efectivo, por los ejercicios que terminaron el 31 de diciembre de 2011 y 2012. 6.- Notas a los estados financieros, por los ejercicios que terminaron el 31 de diciembre de 2011 y 2012. 7. Anexos complementarios: 7.1 Andlisis comparativo por subcuentas de las cuentas de resultados deudoras. 7.2 Conciliacién entre el resultado contable y el fiscal para efectos del Impuesto Sobre la Renta.‘MOORE STEPHENS MARCELO DE LOS SANTOS Y Cia., Sc. Comonfor 05 Zona Cento Grupo Consultor para la Microempresa, S.A. de C.V, SOFOM ENR Sis Posi, LP "7300 1.- Informe de auditoria sobre los estados Tel: +52 (444) 144 10.00 financieros, ejercicio terminado el Fax $52 (448) 1441004 31 de diciembre de 2012. ie eet He auditado los estados financieros adjuntos de Grupo Consultor para la Microempresa, S.A de C.V SOFOM ENR, que comprenden el estado de situacién finaneiera al 31 de diciembre de 2012, y los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012, asi como un resumen de las politicas contables significativas y otra informacién explicativa, Responsabilidad de la Administracién en relacién con los estados financieros. La Administracién es responsable de la preparacién y presentacién razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Informacién Financiera Mexicanas, y del control interno que la Administracién considere necesario para permitir la preparacién de estados financieros libres de desviacién material, debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor. Mi responsabilidad es expresar una opinién sobre los estados financieros adjuntos basada en mi auditorfa. He Hevado a cabo mi auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, asi como que planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros estan libres de desviacién material. Una auditoria conlleva la aplicacién de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los importes y la informacién revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluacién de los riesgos de desviacién material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparacién y presentacién razonable por parte de la Compaiiia de los estados financieros, con el fin de disefiar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en funcién de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinién sobre la eficacia del control interno de a Compaiifa, Una auditoria también incluye la evaluacién de lo adecuado de las politicas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administracién, asi como la evaluacién de la presentacién de los estados financieros en su conjunto. (CLR aeWa ‘MOORE STEPHENS Considero que la evidencia de auditoria que he obtenido en mi auditoria proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinidn de auditoria. Opinion En mi opinién, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situacién financiera de Grupo Consultor para la Microempresa, S.A. de C.V. SOFOM ENR al 31 de diciembre de 2012, asi como los resultados, las variaciones en el capital contable y los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas de Informaci§n Finangiéta Mexicanas. dbril de 2013 CédukeP Registro A.G.AFP.Activo ‘Cireulante: iectivo y equivalentes (nota 3a) Cuentas por cobrar (nota 3ey4 ) Cuentas por eobrar partes relacionadas (nota 12) Impuestos por recuperar (nota 5 ) agos anticipados (nota 3d y 6) Acciones, bonos y valores Propiedades, planta y equipo neto ( nota 3ey 7) Otros activos ( nota 3g y 8) ‘Suma el activo A.corto plazo: ‘Acreedores bancarios ( nota 9 ) Proveedores tras cuentas por pagar (nota 10 ) Impuestos por pagar (nota 11 ) A largo plazo: ‘Acreedores bancarios ( nota 9 ) Impuesto sobre la renta diferido (nota 3h y 17) Capital Contabie Capital social (nota 13 ) Aportaciones para futuros aumentos de capital Reserva legal Resultado de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio ‘Suma el pasivo y el capital contable Grupo Consuttor para la Microempresa, S.A. de C.V. SOFOM ENR financiera al 31 de diciembre de 2011 y 2012 (Hasta pesos). 2011 2012 13,241,742 16,875,331 54,159,778 85,746,373 8,734,602 7,773,602 3,306,176 934,820 120,725 118,849 79,563,023 111,450,975 150,000 657,518 633,568 4,284,456 4.049.716 84,654,997 116,134,259 34,750,000 165,050,000 79,045 107,502 58 76,280 184,561 187,699 35,013,661 _ 65,421,481 8,958,335 3,958,343 57,626 8,958,335 4,015,969 35,000,000 40,000,000 800,000 667,932 667,932 879,014 15,069 4,136,055 5,213,808 40,683,001 46,696,809 84,654,997 116,134,259) Las notas a los estados financieros que se anexan son parte integrante del presente estado. San Luis Potosi, S.L.P., a 30 de abril de 2013, Ing. Antonio Fonte Pons Representante LegalGrupo Consultor para la Microempresa, S.A. de C.V, SOFOM ENR 3.- Estado de resultados, por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2012. (Hasta pesos ) Ingresos propios Menos: Gastos de operacién: Gastos de administracién Utilidad de operacién (nota 3i ) Mas: Otros ingresos, neto (nota 14) Resultado integral de financiamiento, neto (notas 3j y 15) Utilidad antes de impuestos a la utilidad Menos: Impuestos a Ia utilidad (nota 3h y 16) Utilidad neta que se lleva al estado de situacién financiera. 2011 2012 49,790,967 58,203,553 (44,089,590) __(_50,773,743) 5,701,377 7,429,810 3,215,615 3,435,742 (3,676,971 4,663,591 5,240,021 6,201,961 1,103,966 988,153 4,136,055 5,213,808 San Luis Potosi, 8.L.P., a 30 de abril de 2013 (ds? Ing. Antonio Fonte Pons Representante Legal[e807] ayueyuasaudoy ‘suog smog o1uomy “Sup OST £107 @P [hae ap O¢ B “AT'S T0104 SINT WHS ‘optase atuasaid jap eruesforuy axed uos uexoute as anb sozoroueuty sopersa Soy & seioU se “euoupne sod opeunmuarap Z10¢ o1s1s10[9 [ap opEnsay (L endeo ap sowouine soaniny exed uorsexody (9 Z10Z 9p oxInf 9p 1 ep Jo EpeAGD|D9 wa qurese ap EOE ajUEIpaUL fered ap oWaUINY (C _SeuoLaque soratorefe 2p opeyinsay,, eiand ev [10 O1s!o20[9 [ap opeyfasay, evans Bap opyes jap osedseay. Cr -eioupne sod opeurwusiap 1102 Pp oprinsou (€ TLOZ 9p a1quHOI2Ip 9p § e4p [> epeAgD|>9 wayquiEse ap wipe ajueIpeUL jeyEdeD ap o}NLUNYY (Z + ,sazoqaque sofofouafo ap opeyjnsay., wuano vj & ,O1OZ OFDID1040 [ap opryynsoy., wIuIND v] op opyes fop osedseay, (| COR 969 F SSO9ETG TOROPTSI — 100ERIOP Tos L908 THOTT PHOS EL BOF EICS D 80Feies ¥) ssovoer'y sso'ser’y ©) sso'9er'y D Les‘e90'€ ILS‘L90°E 690'S1 ) o00‘000's +) Sco'ger'y §—blo‘ez 2) o00'000's = 1) LESLIE = erLIB'T ze6'L99 ze6'L99 ZE6'L99 o00'008 9) 000°008 000'000'0r S) 000'000's —_00°000's¢ 2) 000%000's —-a00'000'4z cueute souoponuwisig —sommoumy——TLZI/TE souofonumusig == somuuN ——QT/I/IE esopres. Tr sopjes, esopres, (sosod vist) “uvarpuy as anb sorajauaf@ soy 40d “ajqequo> yeudeo jaa souoysetseA ap pers + ANI WOdOS ‘ADP "VS ‘wsoaduizosoqyy v] eavd soynsuoy odnag, coz 1102 o1oz jorouafd [Op opeaynsoy saroyotue sorpiaiofo 2p opeinsay [e307 wARaSOAE reudeo ap solusuime sominy esed sauoroeuody Terp0s rend.Grupo Consultor para la Microempresa, S.A. de C.V. SOFOM ENR 5.- Estado de Flujos de efectivo por los ejercicios ‘que se indican, (Hasta pesos) 2011 2012 Actividades de Operacién: Utilidad antes de impuestos a la utilidad 5,240,021 6,201,961 Partidas relacionadas con actividades d Intereses a favor (49,790,967) ($8,203,553) Depreciaciones y amortizaciones 462,739 475,531 Costo de venta de activo fijo 97,744 Partidas relacionadas con actividades de financiamiento Intereses a cargo 3,676,971 4,663,591 Suma T 40,313,492) (46,862,470) (Aumento) en cuentas por eobrar (3,466,040) (31,586,595) Disminucién en impuestos por recuperar 2,095,768 2,371,356 (Aumento) disminucién en pagos anticipados (| 68,564) 1,876 (Disminucién) aumento en proveedores ¢ 3,972) 28,457 Aumento en otras cuentas por pagar 35 76,225 ‘Aumento en impuestos por pagar 2,470 167,847 Disminucién en partes relacionadas 959,000 Impuestos a la utilidad pagado (1,130,449) 1,095,236) ides de operacién (C 44,884,224) 775,939,540) Flujos netos de efectivo de acti Actividades de Inversi6n: (Adquisicién) en activo fijo (364,987) (201,581) Intereses cobrados 49,790,967 58,203,553 Disminucién (aumento) de otros activos 13,999 ( 15,260) Disminucién en acciones, bonos y valores 150,000 Flujos netos de efectivo de actividades de inversién ECREERTL) 38,136,712 Efectivo Excedente para aplicar en actividades de financiamiento 4,560,755 (_ 17,802,828) Actividades de Financiamiento: (Disminueién) aumento en acreedores bancarios (1,357,996) 25,300,008 ‘Aumento de capital social 8,000,000 5,800,000 Capitatizacion de resultado de ejercicios anteriores (5,000,000) ¢ 5,000,000) Intereses pagados 3,676,971)__(_4,663,591 Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (2,034,967) 21,436,417 ‘Aumento de efectivo y demas equivalentes de efectivo 2,525,788 3,633,589 Efectivo y equivalentes: Al principio del periodo 10,715,954 13,241,742 Al final del perfodo 13,241,742 16,875,331 Las notas @ los estados financieros que se anexan son parte integrante del presente estado. san Luis Potosi, S.L.P., 330 de abril de 2013 Ing, Antonio Fonte Pons Representante LegalGrupo Consultor para la Microempresa, S.A. de C.V. SOFOM ENR 6. Notas a los estados financieros por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2012. (Hasta pesos) 1) DECLARACION DE APEGO A LA NORMATIVIDAD CONTABLE. Los estados financieros que se acompafian han sido preparados cumpliendo lo establecido en las Normas de Informacién Financiera (NIF), Mexicanas, emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacién Financiera, A.C. (CINIF). 2) OPERACION. La actividad preponderante de a empresa ha sido la promocién de actividades de financiamiento y participacion en las mismas, a traves de micro financiamientos accesibles y oportunos a favor de la poblacién més pobre y marginada, para el desarrollo de proyectos de inversién productiva y generadores de autoempleo, la cual es congruente con lo establecido en sus estatutos sociales. 3) POLITICAS DE CONTABILIDAD RELEVANTE: Las Normas de Informacién Financiera comprenden tanto a las normas emitidas por el CINIF, como a los Boletines emitidos por la Comisién de Principios de Contabilidad del Instituto Mexicano de Contadores Pablicos, A.C. que le han sido transferidos al CINIF y que no han sido modificados, sustituidos o derogados por nuevas NIF. Sin embargo, cuando se haga referencia especifica a algunos de los documentos que integran las NIF, éstos se lamarén por su nombre original, esto es, Norma de Informacién Financiera o Boletin, segtin sea el caso, Las principales politicas de contabilidad adoptadas por la empresa se describen a continuacién: a) Bfectivo y equivalentes.- El efectivo se constituye por monedas de curso legal en caja y por depésitos bancarios el cual es propiedad de la empresa y se encuentra disponible para su operacién. La valuacién del mismo se hace al valor nominal, de conformidad con lo establecido en la NIF C-1 denominada "Efectivo y Equivalentes de Efectivo”. b) Reconocimiento de los efectos de la inflacién.- Los estados financieros de los que forman parte estas notas incluyen los efectos de la inflacién determinados hasta el 31 de diciembre de 2007, como lo requiere la NIF B-10 denominada "Efectos de la Inflacién".La inflacién de cada ejercicio por el que se presentan los estados financieros es la siguiente: 31 de diciembre INPC (1) Inflacion 2012 107.246 3.56% 2011 103.551 3.81% (1) Indice Nacional de Precios al Consumidor emitido por el Instituto Nacional de Estadistica y Geografia (INEGI), quien a partir de julio de 2011 es el responsable de emitir dicho INPC, funcién que antes de la fecha indicada correspondia al Banco de México. La inflacién acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores fue inferior al 26%, por tanto, para efectos de la NIF B-10, se considera que a empresa opera en un entorno econémico no inflacionario y consecuentemente no se reexpresan los estados financieros al 31 de diciembre de 2012. En estos términos, los estados financieros incluyen los valores de la iltima reexpresién y que corresponden a los determinados al 31 de diciembre de 2007. De conformidad con la NIF B-10, en ejercicios posteriores al de la ultima reexpresién (2007), los efectos de la misma son mantenidos en los estados financieros y se dan de baja en la misma fecha y con el mismo procedimiento con el que se dan de baja los actives, pasivos o componentes del capital, a los que pertenecen estos efectos. c) Cuentas incobrables.- La empresa tiene incorporada a su contabilidad una estimacién para cuentas de cobro dudoso, denominada Estimacién para cuentas incobrables, la cual durante el ejercicio fue incrementada nominalmente sobre la base de $4,628,524. d) Pagos anticipados.- La empresa registra en pagos anticipados, los efectuados en efectivo o equivalentes de efectivo con la finalidad de asegurar el abastecimiento de bienes, servicios u otros beneficios que se van a recibir en el desarrollo normal de operaciones futuras. Los pagos anticipados se presentan en el Activo circulante 0 en el Activo no circulante en atencién a la clasificacién de la partida de destino. ©) Propiedades, planta y equipo neto. Las inversiones en activo fijo se registran a su costo de adquisicién. Las adquisiciones efectuadas hasta el 31 de diciembre de 2007 se presentan actualizadas mediante la aplicacién de factores derivados del Indice Nacional de Precios al Consumidor. En el ejercicio 2012, la empresa aplicé las disposiciones contenidas en la NIF C-6 denominada "Propiedades, planta y equipo", referentes a la segregacién, en sus partes componentes, de partidas de propiedades, planta y equipo que tienen una vida ttl claramente distinta, disposiciones que entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2012La depreciacién de estos actives se calcula sobre el costo de los mismos, menos su valor residual y conforme al método de linea recta con base en la vida titil estimada (por perito autorizado) y se reconoce cen resultados a partir del mes siguiente a aquél en que se encuentran disponibles para su uso. La vida titil estimada, valor residual y el método de depreciacién son revisados al final de cada aio y el efecto de cualquier cambio en la estimacién registrada se reconoce sobre una base prospectiva. Los valores residuales, vidas uitiles y métodos de depreciacién de los activos, se revisaron y ajustaron prospectivamente al cierre del ejercicio 2012. 1) Deterioro en el valor de los activos de larga duracién y su disposicign, El Boletin C-15 denominado “Deterioro en el valor de los activos de larga duracién y su disposici establece entre otros aspects, reglas para el célculo y reconocimiento de pérdidas por el mencionado deterioro y su reversién, precisando que, ante la presencia de indicios de un posible deterioro de los activos de larga duracién en uso, tangibles e intangibles incluyendo el crédito mercantil, las entidades deben determinar la posible pérdida por ese deterioro, a menos que cuenten con evidencia que demuestre en forma contundente que dichos indicios son de carécter temporal. La pérdida por deterioro existe cuando el valor neto en libros de estos activos de larga duracién excede su valor de recuperacién. El valor de recuperacién es el mayor entre el valor de uso y el precio neto de venta de una unidad generadora de efectivo, entendiéndose por valor de uso, el valor presente de los flujos de efeectivo que genere dicha unidad, utilizando para tal efecto una (asa apropiada de descuento y, por precio neto de venta, la estimacién razonable y verificable del monto que se obtendria por la realizacién de estos activos. Al no presentarse indicios de deterioro en los activos fijos de larga duracién, la empresa no requirié determinar la posible pérdida por deterioro en los términos del citado Boletin 1g) Otros activos.- Las inversiones en este rubro se registran a su costo de adquisicién. Las adquisiciones efectuadas hasta el 31 de diciembre de 2007 se presentan actualizadas mediante la aplicacién de factores derivados del Indice Nacional de Precios al Consumidor. La amortizacién se calcula aplicando el método de linea recta, de acuerdo con la vida util estimada de los activos correspondientes. Este rubro incluye otros activos que la administracién no ha considerado conveniente clasificar como Activo circulante ni como Activo fijo. h) Impuestos a la utilidad. La empresa aplica a sus resultados, en su caso, el Impuesto Sobre la Renta o el Impuesto Empresarial a ‘Tasa Unica con base en lo causado en cada periodo y conforme a las disposiciones legales vigentes; adicionalmente reconoce en sus resultados, en su caso, los efectos diferidos de impuestos, dando aplicacién a las disposiciones contenidas en la NIF D-4 denominada "Impuestos a la utilidad”, que se refiere, bésicamente, a impuestos que se difieren por diferencias temporales entre los criterios contable y fiscal y que por lo mismo tendrén efectos en afios futuros. ) Estado de resultado: Los costos y gastos mostrados en los estados de resultados de la Empresa se presentan de acuerdo a su funcién, ya que esta clasificacién permite evaluar apropiadamente los mérgenes de utilidad bruta y operativa,Ain y cuando la NIF B-3 no regulé la presentacién de la utilidad de operacién, ésta se presenta ya que es un indicador importante en la evaluacién de los resultados de la compafiia, criterio seguido de acuerdo con la ONIF-1 (Orientacién de las Normas de Informacién Financiera) emitida por el CINIF. ) Resultado integral de financiamicnto.- Representa el costo financiero real incurrido por la empresa durante el afio; dentro de este concepto se incorporan los intereses devengados y la fluctuacin cambiaria, k) Nuevos pronunciamientos contables.- Pronunciamientos aprobados en 2011 y 2012 que entran en vigor a partir de los ejercicios que inicien el 1° de enero de 2013 y 2014: NIF B-3 "Estado de resultado integral"; NIF B-4 "Estado de cambios en el capital contable"; NIF B-6 "Estado de situacién financiera"; NIF B-8 "Estados financieros consolidados"; NIF B-12 "Compensacién de activos financieros y pasivos financieros"; NIF C-7 "Inversiones en asociadas, negocios conjuntos y otras inversiones permanente"; NIF C-14 "Transferencia y baja de Activos financieros"; NIF C-21 "Acuerdos de control conjunto" . La administracién esta evaluando el efecto que podria tener en su informacién financiera la adopcién de las nuevas NIF's, a partir del inicio de su vigencia. La empresa cuenta actualmente con un fideicomiso de garantia con Actinver, externo a las operaciones de la empresa, en el cual los clientes depositan una garantia liquida como parte del financiamiento que se les otorga. En caso de incumplimiento, la empresa ademas de fideicomitente, es fideicomisaria en primer lugar y tiene derecho a solicitar los recursos aportados por los clientes para cubrir el saldo del erédito. En los casos en los que los clientes cumplan a cabalidad con el pago de su crédito y no requieran de otro financiamiento, pueden solicitar se les devuelvan sus aportaciones. Este fideicomiso externo tiene un valor de 15,956,064.66 al 31 de diciembre de 2012; esto representa aproximadamente el 19% de la cartera 4) CUENTAS POR COBRAR.- 31 de diciembre de 2011 2012 Clientes de crédito vigente 53,863,339 85,912,446 Clientes de crédito veneido 4,668,837 403,530 Subtotal 38,532,176 90,315,976 Menos: Estimacién para cuentas incobrables 4,406,170 4,628,524 Neto 34,126,006 85,687,452 Deudores diversos 17,794 23,431 Impuesto al Valor Agregado no pagado pendiente de acreditar 15,978 35,490 Total 85,746,37331 de diciembre de 2011 2012 Impuesto Sobre la Renta por recupérar 1,859,662 638,001 Impuesto Empresarial a Tasa Unica por recuperar 997,462 296,819 Impuesto al Valor Agregado acreditable 449,052 Total 3,306,176 820) 6) PAGOS ANTICIPADOS. 31 de diciembre de 2011 2012 Seguros pagados por anticipado 32,363 35,516 Gastos pagados por anticipado 88,362 83,333 120,725 118,849 7) PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NETO .~ 31 de diciembre de Tasa 2011 2012 Depreciacién Mobiliario y equipo de oficina 388,598 437,620 10% Equipo de transporte 66,087 105,593 25% Equipo de eémputo 962,378 1,075,431 30% Suma 1,417,063__1,618,644 Depreciacién acumulada 759,545) (__ 985,076) Activo fijo neto (657,518 6 8) OTROS ACTIV! mbre de Tasa 2012 Amortizacion Gastos de organizacién 5,000,000 5,000,000 5% Amortizacién acumulada (__750,000) (_1,000,000) Neto 4,250,000 4,000,000 Depésitos en garantia 34,456 49,716 Total otros activos neto 4,284,456 4,049,7169) ACREEDORES BANCARIOS. 31 de diciembre de 2011. En Moneda nacional: Préstamos quirografarios: Nacional Financiera, S.N.C. Financiera Rural, S.A. Pronafim, SNC Sumas 31 de diciembre de 2012.- En Moneda nacional: Préstamos quirografarios: Nacional Financiera, $.N.C. Financiera Rural, S.A. Grupo Financiamiento, S.A. de C.V, SOFOM ENR Pronafim, SNC Sumas 10) OTRAS CUENTAS POR PAGAR .- Otras cuentas por pagar 11) IMPUESTOS POR PAGAR. Impuesto Sobre la Renta a cargo de la empresa Porei Corto Largo Plazo Plazo 29,750,000 5,000,000 8,958,335 34,750,000 __8,958,335 Porcién a: Corto Largo Plazo Plazo 38,550,000 6,500,000 20,000,000 3,958,343 Total 29,750,000 5,000,000 8,958,335 43,708,335 Total 38,550,000 6,500,000 20,000,000 3,958,343 31 de diciembre de 2011 55 2012 76,280 31 de diciembre de 2011 171,427 Impuesto Empresarial a Tasa Unica a cargo de la empresa Impuesto Sobre la Renta retenido: Sobre arrendamientos Impuestos al Valor Agregado a cargo de la empresa Impuesto al Valor Agregado retenido: Sobre arrendamientos Total 6,325 6,809 184,561 2012 59,469 6,718 4,357 112,50812) OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS.- Las operaciones realizadas por la empresa durante cada ejercicio, con partes relacionadas, se clasifican y resumen como sigue: NATURALEZA TIPO DE DE LA RELACION OPERACION 2011 2012 Afilindas: Servicios a la Microempresa ANDAR, S.A. de C.V., SOFOM ENR Prestamos otorgados 11,533,000 16,581,000 Las operaciones anteriores no incluyen el Impuesto al Valor Agregado. Los saldos por cobrar a partes relacionadas, al cierre del ejercicio, se integra como sigue: 2011 2012 Cuentas por cobrar: Servicios a la Microempresa ANDAR, S.A. de C.V. SOFOM ENR 8,734,602 7,775,602 13) CAPITAL CONTABLE. 31_de diciembre de 2011.- El capital social de la empresa, se integra como sigue: Numero Valor Total de Nominal Valor Acciones mr Act Nominal CAPITAL FIJO: Serie "A" 2,000 1,000 2,000,000 Serie "B" 8,000 1,000 8,000,000 Serie "C" 5,000 1,000 5,000,000 Serie "D" 5,000 1,000 5,000,000 Serie "E" 5,000 1,000 5,000,000 Serie "F" 5,000 1,000 5,000,000 Serie "G" 5,000 1,000 5,000,000 35,000,00031 de diciembre de 2012. El capital social de la empresa, se integra como sigue: ‘Numero Valor Total de Nominai Valor Acciones por Ac Nominal CAPITAL FIO: Serie "A" 2,000 1,000 2,000,000 Serie "B" 8,000 1,000 8,000,000 Serie "C" 5,000 1,000 5,000,000 Serie "D" 5,000 1,000 5,000,000 Serie "E" 5,000 1,000 5,000,000 Serie "F" 5,000 1,000 5,000,000 Serie "G" 5,000 1,000 5,000,000 Serie "H" 5,000 1,000 5,000,000 40,000 40,000,000 Las cuentas del capital contable, al cierre de cada ejercicio, se presentan a continuacién: 31 de diciembre de 2011 2012 Capital social 35,000,000 40,000,000 Aportaciones para futuros aumentos de capital 800,000 Reserva legal 667,932 667,932 Resultado de ejercicios anteriores 879,014 15,069 Resultado del ejercicio 4,136,055 83,001 ‘Sumas En virtud de no tener saldo en la " Cuenta de Utilidad Fiscal Neta" ni en la "Cuenta de Utilidad Fiscal ‘Neta Reinvertida", en caso de pagarse dividendos en el ejercicio 2013 se causard un impuesto a cargo de la sociedad, resultante de adicionar al dividendo el 42.86% del mismo ("piramidacién del dividendo"), calculando el impuesto a la tasa convencional del 30%, 14) OTROS INGRESOS Y GASTOS (NETO). 31 de diciembre de 2011 2012 Otros Ingresos: Utilidad en venta de acciones 50,000 Utilidad en venta de activo fijo 49,670 Cancelacién de saldos acreedores 449,480 660,977 Dividendos 2,760,000 2,760,000 3,259,150 3,470,977Otros Gastos: Cancelacién de saldos deudores (43,535) ( 35,235) Total de otros ingresos y otros gastos 3,215,615 3,435,742 15) RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (NETO).- 31 de diciembre de 2011 2012 Intereses devengados a cargo (3,676,971) (_ 4,663,591) 16) IMPUESTOS A LA UTILID, 31 de diciembre de 2011 2012 Impuesto Sobre la Renta causado 1,103,966 692,320 Impuesto Sobre la Renta diferido 57,626 Impuesto Empresarial a Tasa Unica causado 238,207 1,103,966 988,153 17) EFECTOS DE LA APLICACION DE LA NIF D-4 "IMPUESTOS A LA UTILIDAD".- De acuerdo con lo establecido en las politicas contables a las que se apega la empresa y que fueron descritas al inicio de estas notas, como resultado de la aplicacién de las disposiciones contenidas en la NIF D-4 denominada "Impuestos a Ja utilidad’, la empresa ha registrado el efecto difetido de los conceptos sefialados de la siguiente forma: BASE DEL ISR _DIFERIDO Efecto acumulado al inicio del ejercicio Efecto del ejercicio Efecto acumulado al final del ejercicio Las diferencias temporales que dan lugar al saldo del Impuesto Sobre la Renta diferido son las 2012 Actives fijos y diferidos 4,436,439 Pasivos no pagados 4,628,524 ( 192,085) ‘Tasa de impuesto 30.00% Impuesto diferidoCon iacién de la tasa efectiva de impuesto con la tasa de impuesto causado: Impuesto Tasa Base al 30% Efectiva Utilidad antes de impuesto a la utilidad 6,201,961 1,860,588 30.00% Afectacién al impuesto causado Gastos no deducibles 49,652 14,896 0.24% Partidas temporales 202,804 60,840 0.98% Ajuste de Inflacién deducible (1,386,680) (416,004) 6.11% Partidas contables 2,760,000 (___ 828,000) -13.35% Sumas afectaciones al impuesto cusado 1,625,776 (__ 1,168,268) “18.84% Impuesto causado 7,827,737 692,320 11.16% 18) ASPECTO TRIBUTARI En los términos de la legislaci6n tributaria vigente, las personas morales deben pagar el gravamen que resulte mayor entre el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto Empresarial a Tasa Unica (IETU). En el ISR se reconocen los efectos de la inflacién, aim cuando en forma diferente a como lo reconocen los Normas de Informacién Financiera. Las diferencias entre los resultado contable y fiscal se deben bisicamente a: a) diferencias de cariicter permanente, originadas por el reconocimiento de los efectos de la inflacién sobre bases diferentes para cada uno de los propésitos, asi como partidas no deducibles y b) diferencias temporales que afectan los resultados contable y fiscal en distintos ejercicios, basicamente la deduccién fiscal de activos fijos y ciertas provisiones El Impuesto Empresarial a Tasa Unica se calcula aplicando la tasa del 17.5% a la base que resulta de disminuir a los ingresos, las deducciones autorizadas, ambos conceptos sobre lo efectivamente cobrado 0 pagado respectivamente; al resultado obtenido conforme a lo anterior se le podrén disminuir, en los términos de la propia ley, los créditos fiscales, entre otros, por sueldos y salarios, cuotas y aportaciones de seguridad social. IMPUESTO DEL EJERCICIO.- En el ejercicio 2012, la empresa causé Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Unica de la siguiente forma: Impuesto Sobre la Renta causado 692,320 Menos: —Pagos provisionales enterados 1,242,331 TSR retenido por instituciones bancarias 87,990. Saldo a favor en Impuesto Sobre la RentaImpuesto Empresarial a Tasa Unica (IETU) causado 930,527 Menos: Acreditamiento de una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta que se causé en el ejercicio 692,320 Diferencia 238,207 Menos: Pagos provisionales enterados en IETU. 450,926 Saldo a favor en Impuesto Empresarial a Tasa Unica C 212,719) 19) CUENTAS DE ORDE! Alcierre de cada ejercicio la empresa tenia las siguientes cuentas de orden: 2011 2012 Cuenta de Capital de Aportacion 35,000,000 40,800,000 San Luis Potosi, S.L.P., a 30 de abril de 2013 Ing, Antonio Fonte Pons Representante LegalGrupo Consultor para la Microempresa, S.A. de C.V. SOFOM ENR 7.1.1 Andlisis comparativo de la cuenta Gastos de administracion, por los ejercicios que'se indican. (Hasta pesos) 2011 2012 Honorarios profesionales pagados a personas fisicas 161,881 14,151 Honorarios profesionales pagados a personas morales 35,391,212 38,768,026 Arrendamiento de inmuebles pagado a personas fisicas 449,188 534,331 Arrendamiento de muebles pagado a personas morales 687,714 732,321 Agua, luz y teléfono 638,374 733,255 Varios 133,588 206,739 Mantenimiento y conservacién 262,129 237,422 Actualizaciones y recargos 353 422 Donativos 32,000 364 Vigilancia y limpieza 9,594 14,125 Depreciaciones 212,739 225,531 Amortizaciones 250,000 250,000 Combustibles y lubricantes 134,435 140,378 Gastos de viaje 425,208 677,211 Papeleria y articulos de oficina 141,171 180,108 Seguros y fianzas 82,673 117,083 Impuestos y derechos 20,782 56,548 Propaganda y publicidad 217,689 255,984 Asistencia tecnica 69,222 252,957 Fletes 11,744 Reclutamiento y seleceién 91,262 93,697 Capacitaciones 399,767 Uniformes 6,723 13,684 Eventos 11,207 Mensajeria y paqueteria 49,993, 72,310 Reserva para castigos 3,428,937 6,066,112 Comisiones bancarias 811,754 1,119,240 44,089,590 50,773,743Utilidad neta del ejercicio Mas: Deducciones contables Menos: Ingresos contables Deducciones fiscales Resultado Fiscal Grupo Consultor para la Mieroempresa, S.A. de C.V. SOFOM ENR 7.2 Conciliacién entre el resultado contable y el fiscal para efectos del Impuesto Sobre la Renta, por el ejercicio terminado e131 de diciembre de 2012. (Hasta pesos) Resumen Anexo 5,213,808 721 7,612,356 722 2,760,000 723 7,158,431 2,307,733Grupo Consultor para la Microempresa, S.A. de C.V. SOFOM ENR 7.2.1 Conceptos que se suman en la conciliacién entre el resultado contable y el resultado fiscal, ejércicio terminado el 31 de diciembre de 2012 (Hasta pesos) Deducciones Contables Conceptos Deduccién de inversiones (depreciaciones y amortizaciones) 475,531 Impuestos a la utilidad 988,153 Gastos de Administracién: Asistencia tecnica 1,998 Papeleria y articulos de oficina 225 Varios 92 Gastos de viaje 11,680 Actualizaciones y recargos 422 Otros gastos 35,235 Pasivos a favor de personas fisicas no pagados al cierre del ejercicio 32,908 Estimacion preventiva para riesgos crediticios 6,066,112 12,356Grupo Consultor para la Mieroempresa, S.A. de C.V. SOFOM ENR 7.2.2 Conceptos que se deducen en la conciliacién entre el resultado contable y el resultado fiscal, ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012. (Hasta pesos) Ingresos contables Concepto Dividendos pereibidos 2,760,000Grupo Consultor para la Microempresa, S.A. de C.V. SOFOM ENR 7.2.3 Conceptos que se restan en la conciliacién entre el resultado contable y el resultado fiscal, ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012. (Hasta pesos Deducciones fiscales Concepto Ley LS.R. Deduccién de inversiones (depreciacién y amortizaci6n) 37 524,718 Ajuste anual por inflacién deducible 29-X 1,386,680 31-XVI 5,068,188 Reserva preventiva Pasivos a favor de personas fisicas no pagados en el ejercicio anterior pagados en el presente 31x