Ejercicio de proporcionalidad simple

Ingresos del periodo

Transporte de pasajeros Xspeed
Transporte de carga internacional
transporte de carga nacional
Camionetas de encomienda
Transporte de pasajeros Yspeed
Encomiendas nacionales

valor neto
$ 13,455,000
$ 11,100,000
$ 56,770,000
$ 13,254,101
$ 29,677,000
$ 12,657,998

Destino del gasto

Reparacion de camiones transporte carga nacional
reparacion de los buses Yspeed
NC, descuento en pintura de buses Xspeed
Reparacion buses Xspeed
*Factura por compra de 36 ruedas

Valor neto
$ 43,780,099
$
500,000
-$
355,000
$ 12,900,394
$ 10,980,000

*Las ruedas se distribuyen de la siguiente manera:

12 buses Xspeed
12 buses Yspeed
12 camiones de carga nacional

todo transporte de pasajeros es exento

Afecto

Valores netos
Exportacion
Exento
$
13,455,000
$ 11,100,000

$ 56,770,000
$ 13,254,101
$

29,677,000

$ 12,657,998
$ 82,682,099 $ 11,100,000 $
$ 15,709,599

43,132,000

Iva
$
8,318,219
$
95,000
-$
67,450
$
2,451,075
$
2,086,200
$ 12,883,044

Iva 100%
Iva Comun
$
8,318,219

$
$

-$
$
695,400 $
9,013,619 $

67,450
2,451,075
695,400
3,079,025

o transporte de pasajeros es exento

Proporcionalidad (Solo Xspeed)

Ventas netas gravadas
Ventas netas contabilizadas

$ 12,657,998 =
$ 26,112,998

Credito fiscal comun, a proporcionalizar

proporcion de credito fiscal con derecho

$
$

Debito fiscal mensual

Credito fiscal mensual total
Resultado final enero

$ 15,709,599
$ 10,506,022
$
5,203,577

3,079,025
1,492,403

48.47%

Ingresos del periodo

Transporte de pasajeros Gran Meteoro
Camionetas de encomienda
Tranporte de carga internacional
Transporte de pasajeros Meteorito
Tranporte de carga nacional
Encomiendas nacionales Gran Meteoro

valor neto
$
15,000,000
$
15,000,000
$
10,000,000
$
30,000,000
$
60,000,000
$
12,000,000

Destino del gasto

NC, descuento en pintura de buses Meteorito
Reparacion de buses Gran Meteoro
Reparacion de edificio de admin general
Reparacion de camiones de carga nacional
Reparaciones buses Gran Meteoro
*Factura de compra de 36 ruedas

Valor neto
-$
355,000
$
500,000
$
3,000,000
$
43,780,099
$
12,900,394
$
10,980,000

*Las ruedas se distribuyen de la siguiente manera:

12 para los buses Gran Meteoro
12 para los buses Meteorito
12 Para los camiones de carga nacional

Afecto

Valores netos
Exportacion
Exento
###

$ 15,000,000

Gran meteoro

###
###
$
$
$
$

60,000,000
12,000,000
87,000,000 $ 10,000,000 $ 45,000,000
16,530,000

Iva
-$
67,450
$
95,000
$
570,000
$
8,318,219
$
2,451,075
$
2,086,200
$ 13,453,044

Iva 100%

Iva Comun
$
$

95,000
570,000

8,318,219

$
$

$
695,400 $
9,013,619 $

2,451,075
695,400
3,811,475

Gran meteoro

Empresa

Empresa

Proporcionalidad doble
Ventas netas gravadas
Ventas netas contabilizadas

$
$

12,000,000 =
27,000,000

Credito fiscal comun, a proporcionalizar

proporcion de credito fiscal con derecho

$
$

3,241,475
1,440,511

Ventas netas gravadas

Ventas netas contabilizadas

$
$

97,000,000 =
142,000,000

Credito fiscal comun, a proporcionalizar

proporcion de credito fiscal con derecho

$
$

570,000
389,367

Debito fiscal mensual

Credito fiscal mensual total
Resultado final enero

$
$
$

16,530,000
10,843,497
5,686,503

44.44%

68.31%

Compras
IVA
$
$
$
$
$
$
-$
$
$
$
$
$
$
$
$

Ventas Totales
Neto
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

CF 100%
100,800
756,000
16,020
136,800
17,672
216,000
7,560
43,222
2,241,000
160,200
1,575,000
34,560
153,000
128,115
630,000

378,000
$

16,020

17,672

160,200

128,115

630,000
5,040,000 $

422,807

216,000

2,241,000

$
$

1,575,000

IVA
15,520,600
6,500,000
860,000
2,200,000
3,300,000
8,000,000
13,600,000
8,400,000
1,400,000
2,200,000
61,980,600

Complete los datos de ventas

Meses
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero

Comun
$
100,800

1,170,000

$
$
$

154,800
396,000
594,000

2,448,000

$
$

396,000
5,158,800

Total
$ 15,520,600
$
7,670,000
$
$
1,014,800
$
2,596,000
$
3,894,000
$
8,000,000
$ 16,048,000
$
8,400,000
$
1,400,000
$
2,596,000
$ 67,139,400

Afectas
$
52,245,694
$
46,177,633
$
43,313,511
$
41,490,767
$
37,406,794
$
41,471,589

Exentas
$
5,211,141
$ 38,650,230
$
$
4,450,630
$
8,246,990
$
-

Marzo
Abril
Mayo
Totales

$
52,254,000
$
30,802,422
$
28,660,000
$ 373,822,410

$
5,986,530
$
$
9,800,000
$ 72,345,521

Publicidad exenta

Export.
$
$
$
$
$

12,360,500
38,900,600
-

Proporcionalidad
Ventas netas gravadas
Ventas netas contabilizadas

$ 281,966,305
$ 305,999,825

$
$
28,950,300
$
23,520,600
$ 103,732,000

92.15%