Ejemplo Vistete

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Vistete y anda
Plan de Negocio
Tienda de indumenaria informal para hombres
Versin nro. 1
Fecha: 21/01/2011
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ndice
El negocio ....................................................................................................................................................5
Descripcin del negocio ............................................................................................................................................................................. 5
Historia de la empresa ............................................................................................................................................................................... 5
Socios ......................................................................................................................................................................................................... 5
Productos y servicios ....................................................................................................................................6

Actuales ..................................................................................................................................................................................................... 6
Futuros....................................................................................................................................................................................................... 6
Mercado ......................................................................................................................................................7
Descripcin del cliente ............................................................................................................................................................................... 7
Tamao del mercado ................................................................................................................................................................................. 7
Evolucin del mercado ............................................................................................................................................................................... 7
Competencia................................................................................................................................................8
Principales competidores ........................................................................................................................................................................... 8
Nuevos entrantes ....................................................................................................................................................................................... 8
Ventajas competitivas ............................................................................................................................................................................... 8
Colaboradores .............................................................................................................................................9
Comercial .................................................................................................................................................. 10
Anlisis de precios.................................................................................................................................................................................... 10
Locales comerciales ................................................................................................................................................................................. 10
Publicidad ................................................................................................................................................................................................ 10
Promociones ............................................................................................................................................................................................ 10
Equipo ....................................................................................................................................................... 11
Finanzas..................................................................................................................................................... 12
Resumen .................................................................................................................................................................................................. 12
Flujo de Caja Proyectado ......................................................................................................................................................................... 13
Estado de Resultados Proyectado ............................................................................................................................................................ 14
Balance Proyectado ................................................................................................................................................................................. 15

Indicadores del negocio ........................................................................................................................................................................... 16
Grficos financieros ................................................................................................................................................................................. 17
Aspectos legales ........................................................................................................................................ 22

Tipo de empresa ...................................................................................................................................................................................... 22
Propiedad intelectual ............................................................................................................................................................................... 22
Marcas ..................................................................................................................................................................................................... 22
Implementacin......................................................................................................................................... 23
Anexo 1 Modelo financiero...................................................................................................................... 24
El negocio
Descripcin del negocio
Vistete y anda es un negocio de diseo y comercializacin de ropa informal para hombres. Vendemos a travs
de un local comercial ubicado en el centro de San Isidro, provincia de Buenos Aires.
Historia de la empresa
La idea nace a mediados de 2010, y para fines de 2010 ya contamos con el primer local comercial identificado,
los diseos finalizados y los proveedores seleccionados.
Socios
Los dueos del negocio son Ignacio Varelas y Nicols Ballestra, dos modistos con experiencia en diseo de
indumentaria masculina.
Productos y servicios
Actuales
Actualmente tenemos cuatro lneas de productos:
Remeras: con estampados de motivos variados.
Camisas: informales con diseos innovadores de puos y cuellos.
Pantalones: de estilos informales.
Buzos: con estampados.
Futuros
Estamos pensando en incorporar una lnea de productos de calzado. Actualmente estamos en tratativas con
empresas fabricantes.
Mercado
Descripcin del cliente
Nuestros clientes son hombres entre los 15 y los 40 aos, de nivel socioeconmico ABC1 que viven en la zona
norte del Gran Buenos Aires.
Tamao del mercado

Segn informacin que hemos encontrado en Wikipedia, en 2007 el partido de San Isidro contaba con 300.000
habitantes.
Afectando este nmero por el segmento socioeconmico (40%), el porcentaje de hombres (48%) y por el
segmento de edad al que atacamos (40%), dimensionamos un mercado de 23.000 clientes potenciales.
Estimamos que estos clientes potenciales gastan u$s 300 anuales en ropa, por lo que el tamao del mercado
sera de u$s 7 millones anuales.
Vistete y anda estima vender u$s al ao 5, lo que representara el % del mercado.
Evolucin del mercado

Entendemos que el mercado se mantendr estable en los prximos 3 aos. No vemos el ingreso de grandes
competidores que puedan modificar significativamente la situacin actual.
Competencia
Principales competidores
Los habitantes del partido de San Isidro tienen una amplia gama de oferta de locales de ropa masculina
informal. Listamos los ms importantes.
Legacy
Es una marca muy conocida en el mercado, con una muy buena oferta de ropa elegante sport. Tiene locales
comerciales en San Isidro centro y en el Shopping Unicenter.
Kevingston
Es una marca muy conocida, que apunta a un pblico joven con ropa vinculada al rugby. Tiene locales
comerciales en el centro de San Isidro, el centro de Martnez y en Unicenter Shopping.
Rever Pass
Es una marca conocida que apunta a un pblico joven, con ropa informal. Tiene locales comerciales en el
centro de San Isidro, el centro de Martnez y Unicenter Shopping.
Cristobal Colon
Es una marca conocida que ofrece ropa informal para hombres principalmente. Cuenta con diseos muy
innovadores, con precios altos en relacin al resto de los competidores. Tiene un local comercial en Unicenter
Shopping.
Quicksilver
En el centro de San Isidro hay un local que trabaja la marca Quicksilver, una marca muy conocida en el mundo
del surf. Tiene ropa informal, de muy buena calidad y con diseos muy atractivos.
Nuevos entrantes
Las marcas ms importantes tienen esquemas de franquicias, lo que les permite abrir nuevos locales con
mayor facilidad. Sin embargo vemos que hay pocas marcas nuevas que ingresan al mercado.
Ventajas competitivas
Nosotros nos posicionamos en el mundo de los deportes acuticos que se practican en la zona norte del Gran
Buenos Aires: windsurf y kitesurf.
Colaboradores
Actualmente enviamos a fabricar nuestros produtos en 2 talleres de la zona: Fraile Hermanos y El Telar.
Nosotros debemos entregarles los diseos y ellos se ocupan de fabricarlos en un plazo mximo de 45 das.
Comercial
Anlisis de precios
Los precios promedio de los productos son:
Remeras u$s 25
Camisas u$s 35
Pantalones u$s 50
Buzos u$s 40
Los precios varan a lo largo de las temporadas de invierno y verano. En el inicio de temporadas los precios son
ms elevados, y en la liquidacin de productos al finalizar temporadas se realizan descuentos.
Locales comerciales
Nuestro primer local comercial se encuentra ubicado en el centro de San Isidro, un lugar muy frecuentado por
gente del perfil de nuestros clientes.
Adems estamos pensando en abrir un nuevo local en la localidad de Martnez, tambin en la zona norte del
Gran Buenos Aires.
Publicidad
Realizamos tres acciones de publicidad:
Carteles y folletos en los clubes de deportes acuticos.
Listas de mailing.
Redes sociales. Principalmente Facebook.
Promociones
Realizamos liquidaciones de productos en los cierres de temporadas. Histricamente cerca del 15% de nuestra
produccin se vende a precios de liquidacin (descuentos de hasta un 30%).
Equipo
Los dueos del negocio somos Ignacio Varelas y Nicols Ballestra, contamos con amplia experiencia en la
industria de indumentaria.
Ignacio lleg a ser director comercial de Fellas, una marca de indumentaria femenina de la ciudad de Rosario, e
Santa F, Argentina.
Nicols fu director de operaciones en un taller familiar de fabricacin de indumentaria.
Adems contamos con dos vendedores y un diseador.
Finanzas
Todos los valores monetarios se encuentran expresados en Dlares
Resumen
Ventas (Dlares)
$ 6.000.000
$ 5.127.338
$ 5.000.000
$ 4.000.000
$ 3.418.225
$ 3.000.000
$ 2.278.817
$ 2.000.000
$ 1.000.000
$ 926.365
$ 180.545
$0
2011
2012
2013
2014
2015
Ganancias (Dlares)
$ 1.400.000
$ 1.234.642
$ 1.200.000
$ 1.000.000
$ 711.280
$ 800.000
$ 600.000
$ 367.891
$ 400.000
$ 200.000
$ 63.136
$0
-$ 200.000
-$ 2011
50.266
2012
2013
Inversin necesaria
2014
2015
$ -109.666
Meses para recuperar la inversin
24
Rentabilidad de la inversin (TIR)
103%
Flujo de Caja Proyectado

FLUJO DE CAJA (Dlares)
CAJA INICIAL
2011
2012
2013
2014
2015
$ 0 -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228
$ 727.109
Ventas
$ 180.545
$ 926.365
$ 2.278.817
$ 3.418.225
$ 5.127.338
Costos variables
-$ 95.689
-$ 490.973
-$ 1.207.773
-$ 1.811.659
-$ 2.717.489
Sueldos y cargas sociales
-$ 57.000
-$ 177.000
-$ 258.000
-$ 258.000
-$ 258.000
Gastos fijos
-$ 75.950
-$ 190.250
-$ 249.000
-$ 249.000
-$ 249.000
Impuestos
$0
$0
-$ 190.487
-$ 382.997
-$ 664.807
Ingresos y egresos extraordinarios
$0
$0
$0
$0
$0
-$ 48.094
$ 68.142
$ 373.557
$ 716.569
$ 1.238.042
Caja generada por operaciones

Variacin cuentas a cobrar
-$ 28.264
-$ 66.686
-$ 47.475
-$ 71.213
-$ 106.820
Variacin cuentas a pagar
$0
$0
$0
$0
$0
Variacin creditos fiscales
-$ 965
$ 965
$0
$0
$0
-$ 18.843
-$ 44.458
-$ 31.650
-$ 47.475
-$ 71.213
Inversion en capital de trabajo
-$ 48.072
-$ 110.179
-$ 79.126
-$ 118.688
-$ 178.033
Inversin en activos fijos
-$ 13.500
-$ 13.500
$0
$0
$0
-$ 109.666
-$ 55.537
$ 294.432
$ 597.881
$ 1.060.009
Aportes de los dueos
$0
$0
$0
$0
$0
Retiros de los dueos
$0
$0
$0
$0
$0
Flujo de caja de los dueos
$0
$0
$0
$0
$0
Deuda corto plazo
$0
$0
$0
$0
$0
Deuda largo plazo
$0
$0
$0
$0
$0
Flujo de caja de la deuda
$0
$0
$0
$0
$0
Subsidios y donaciones
$0
$0
$0
$0
$0
Flujo de caja del financiamiento
$0
$0
$0
$0
$0
Variacin de inventarios
Flujo de caja libre
CAJA FINAL
-$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109 $ 1.787.118
Estado de Resultados Proyectado

ESTADO DE RESULTADOS (Dlares)
2011
2012
2013
2014
2015
Ventas
$ 180.545
$ 926.365
$ 2.278.817
$ 3.418.225
$ 5.127.338
Costos Variables
-$ 95.689
-$ 490.973
-$ 1.207.773
-$ 1.811.659
-$ 2.717.489
Margen bruto
$ 84.856
$ 435.392 $ 1.071.044 $ 1.606.566 $ 2.409.849
-$ 57.000
-$ 177.000
-$ 258.000
-$ 258.000
Otros gastos fijos
-$ 75.950
-$ 190.250
-$ 249.000
-$ 249.000
-$ 249.000
Gastos fijos
-$ 132.950
-$ 367.250
-$ 507.000
-$ 507.000
-$ 507.000
Resultado operativo
-$ 48.094
$ 68.142
Amortizaciones
-$ 258.000
$ 564.044 $ 1.099.566 $ 1.902.849
-$ 2.172
-$ 5.006
-$ 5.667
-$ 5.289
-$ 3.400
Pago de intereses
$0
$0
$0
$0
$0
Ingresos y egresos extraordinarios
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Otros impuestos
$0
$0
$0
$0
$0
Impuesto a las ganancias
$0
$0
-$ 190.487
-$ 382.997
-$ 664.807
-$ 664.807
Impuestos
Resultado neto
$0
$0
-$ 190.487
-$ 382.997
-$ 50.266
$ 63.136
$ 367.891
$ 711.280 $ 1.234.642
Balance Proyectado
BALANCE (Dlares)
Caja
2011
2012
2013
2014
2015
-$ 109.666
-$ 165.203
$ 129.228
$ 727.109
$ 1.787.118
Cuentas a cobrar
$ 28.264
$ 94.951
$ 142.426
$ 213.639
$ 320.459
Creditos fiscales
$ 965
$0
$0
$0
$0
$ 18.843
$ 63.300
$ 94.951
$ 142.426
$ 213.639
-$ 61.594
-$ 6.952
$ 366.605
$ 1.083.174
$ 2.321.216
Activos fijos
$ 13.500
$ 27.000
$ 27.000
$ 27.000
$ 27.000
Amortizaciones acumuladas
-$ 2.172
-$ 7.178
-$ 12.844
-$ 18.133
-$ 21.533
$ 14.156
$ 8.867
$ 5.467
Inventarios
Activo corriente
Activo no corriente
$ 11.328
$ 19.822
-$ 50.266
$ 12.870
Cuentas a pagar
$0
$0
$0
$0
Deudas de corto plazo
$0
$0
$0
$0
$0
Pasivo corriente
$0
$0
$0
$0
$0
ACTIVO
$ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683
$0
Deudas de largo plazo
$0
$0
$0
$0
$0
Pasivo no corriente
$0
$0
$0
$0
$0

Resultados acumulados
$0
$0
$0
$0
$0
-$ 50.266
$ 12.870
$ 380.761
$ 1.092.041
$ 2.326.683
$0
$0
$0
$0
$0
Patrimonio neto
-$ 50.266
$ 12.870
$ 380.761
$ 1.092.041
$ 2.326.683
-$ 50.266
$ 12.870
PASIVO + PATRIMONIO
$ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683
Indicadores del negocio

INDICES (Dlares)
2011
2012
2013
2014
2015
Rentabilidad sobre patrimonio neto (ROE)
100%
491%
97%
65%
53%
Rentabilidad sobre activos (ROA)
100%
491%
97%
65%
53%
Resultado neto / Ventas
-28%
7%
16%
21%
24%
Resultado operativo / Ventas
-27%
7%
25%
32%
37%
56,4
36,9
22,5
22,5
22,5
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Das promedio de inventario
-70,9
-46,4
-28,3
-28,3
-28,3
Caja / Activo
218%
-1284%
34%
67%
77%
0%
0%
0%
0%
0%
INDICES DE RENTABILIDAD
INDICES OPERATIVOS
Das promedio de cobranza
Das promedio de pago
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Deuda financiera / Activos
Deuda financiera de corto plazo / deuda financiera total
Grficos financieros
Ventas (Dlares)
$ 6.000.000
$ 5.127.338
$ 5.000.000
$ 4.000.000
$ 3.418.225
$ 3.000.000
$ 2.278.817
$ 2.000.000
$ 1.000.000
$ 926.365
$ 180.545
$0
2011
2012
2013
2014
2015
Ventas (Dlares)
$ 140.000
$ 120.000
$ 100.000
$ 80.000
$ 60.000
$ 40.000
$ 20.000
$0
Dec-12
Nov-12
Oct-12
Sep-12
Aug-12
Jul-12
Jun-12
May-12
Apr-12
Mar-12
Feb-12
Jan-12
Dec-11
Nov-11
Oct-11
Sep-11
Aug-11
Jul-11
Jun-11
May-11
Apr-11
Mar-11
Feb-11
Jan-11
Ganancias (Dlares)
$ 1.400.000
$ 1.234.642
$ 1.200.000
$ 1.000.000
$ 711.280
$ 800.000
$ 600.000
$ 367.891
$ 400.000
$ 200.000
$ 63.136
$0
-$ 200.000
-$ 2011
50.266
2012
2013
2014
2015
Ganancias (Dlares)
Dec-12
Nov-12
Oct-12
Sep-12
Aug-12
Jul-12
Jun-12
May-12
Apr-12
Mar-12
Feb-12
Jan-12
Dec-11
Nov-11
Oct-11
Sep-11
Aug-11
Jul-11
Jun-11
May-11
Apr-11
Mar-11
Feb-11
Jan-11
$ 25.000
$ 20.000
$ 15.000
$ 10.000
$ 5.000
$0
-$ 5.000
-$ 10.000
-$ 15.000
Flujo de caja (Dlares)

$ 1.200.000
$ 1.060.009
$ 1.000.000
$ 800.000
$ 597.881
$ 600.000
$ 294.432
$ 400.000
$ 200.000
$0
-$ 200.000
2011
-$ 109.666
-$ 2012
55.537
2013
2014
2015
Flujo de caja (Dlares)

$ 10.000
$0
Dec-12
Nov-12
Oct-12
Sep-12
Aug-12
Jul-12
Jun-12
May-12
Apr-12
Mar-12
Feb-12
Jan-12
Dec-11
Nov-11
Oct-11
Sep-11
Aug-11
Jul-11
Jun-11
May-11
Apr-11
Mar-11
Feb-11
-$ 20.000
Jan-11
-$ 10.000
-$ 30.000
-$ 40.000
-$ 50.000
Punto de equilibrio (Dlares)

$ 1.200.000
$ 1.078.723 $ 1.078.723 $ 1.078.723
$ 1.000.000
$ 781.383
$ 800.000
$ 600.000
$ 400.000
$ 282.872
$ 200.000
$0
2011
2012
2013
2014
2015
Punto de equilibrio (Dlares)

$ 300.000
$ 250.000
$ 200.000
$ 150.000
$ 100.000
$ 50.000
$0
Dec-12
Nov-12
Oct-12
Sep-12
Aug-12
Jul-12
Jun-12
May-12
Apr-12
Mar-12
Feb-12
Jan-12
Dec-11
Nov-11
Oct-11
Sep-11
Aug-11
Jul-11
Jun-11
May-11
Apr-11
Mar-11
Feb-11
Jan-11
Caja final (Dlares)

$ 2.000.000
$ 1.787.118
$ 1.500.000
$ 1.000.000
$ 727.109
$ 500.000
$ 129.228
$0
2011
-$ 109.666
-$ 500.000
2012
-$ 165.203
2013
2014
2015
Caja final (Dlares)

Dec-12
Nov-12
Oct-12
Sep-12
Aug-12
Jul-12
Jun-12
May-12
Apr-12
Mar-12
Feb-12
Jan-12
Dec-11
Nov-11
Oct-11
Sep-11
Aug-11
Jul-11
Jun-11
May-11
Apr-11
Mar-11
Feb-11
Jan-11
$0
-$ 20.000
-$ 40.000
-$ 60.000
-$ 80.000
-$ 100.000
-$ 120.000
-$ 140.000
-$ 160.000
-$ 180.000
-$ 200.000
Aspectos legales
Tipo de empresa
La empresa se estructurar como una Sociedad de Responsabilidad Limitada.
Propiedad intelectual
Si bien los diseos son de nuestra propia autora, no tenemos pensado realizar algn tipo de proteccin
intelectual.
Marcas
Hemos registrado la marca Vistete y Anda.
Implementacin
Alquiler de local: enero - marzo 2011
Acondicionamiento del local: enero - jun 2011
Fabricacin de la primera coleccin: marzo - junio 2011
Apertura al pblico: junio 2011
Anexo 1 Modelo financiero
INGRESOS (Dlares)
2011
2012
2013
2014
2015
Unidades
Precio
Ingresos Buzos
694
$20,00
$27.776
3.579
$40,00
$143.171
8.826
$40,00
$353.040
13.239
$40,00
$529.560
19.859
$40,00
$794.340
Unidades
Precio
Ingresos Pantalones
694
$25,00
$34.720
3.579
$50,00
$178.963
8.826
$50,00
$441.300
13.239
$50,00
$661.950
19.859
$50,00
$992.925
Unidades
Precio
Ingresos Camisas
1.389
$17,50
$48.608
7.159
$35,00
$250.548
17.652
$35,00
$617.820
26.478
$35,00
$926.730
39.717
$35,00
$1.390.096
Unidades
Precio
Ingresos Remeras
2.778
$12,50
$69.440
14.147
$25,00
$353.683
34.666
$25,00
$866.656
51.999
$25,00
$1.299.984
77.999
$25,00
$1.949.977
$180.545
$926.365
$2.278.817
$3.418.225
$5.127.338
TOTAL INGRESOS
COSTOS VARIABLES (Dlares)

Unidades
Comision vendedores
Costo de compra
Costos variables por unidad
Costos variables Buzos

Unidades
Comision vendedores
Costo de compra
Costos variables Pantalones

Unidades
2011
2012
2013
2014
2015
694
3.579
8.826
13.239
19.859
$0,60
$1,20
$1,20
$1,20
$1,20
$10,00
$20,00
$20,00
$20,00
$20,00
$10,60
$21,20
$21,20
$21,20
$21,20
$14.721
$75.880
$187.111
$280.667
$421.000
694
3.579
8.826
13.239
19.859
$0,75
$1,50
$1,50
$1,50
$1,50
$12,50
$25,00
$25,00
$25,00
$25,00
$13,25
$26,50
$26,50
$26,50
$26,50
$18.402
$94.850
$233.889
$350.834
$526.250
1.389
7.159
17.652
26.478
39.717
Comision vendedores
$0,53
$1,05
$1,05
$1,05
$1,05
Costo de compra
$8,75
$17,50
$17,50
$17,50
$17,50
Costos variables Camisas

Unidades
$9,28
$18,55
$18,55
$18,55
$18,55
$25.762
$132.791
$327.445
$491.167
$736.751
2.778
14.147
34.666
51.999
77.999
Comisin vendedores
$0,38
$0,75
$0,75
$0,75
$0,75
Costo de compra
$6,25
$12,50
$12,50
$12,50
$12,50
$6,63
$13,25
$13,25
$13,25
$13,25
Costos variables Remeras
$36.803
$187.452
$459.328
$688.992
$1.033.488
TOTAL COSTOS VARIABLES
$95.689
$490.973
$1.207.773
$1.811.659
$2.717.489
GASTOS FIJOS (Dlares)

Alquiler locales
2011
2012
2013
2014
2015
$36.000
$108.000
$144.000
$144.000
$144.000
Limpieza
$3.000
$9.000
$12.000
$12.000
$12.000
Energa
$3.600
$10.800
$14.400
$14.400
$14.400
Gas
$600
$1.800
$2.400
$2.400
$2.400
Agua
$600
$1.800
$2.400
$2.400
$2.400
$4.800
$14.400
$19.200
$19.200
$19.200
$48.600
$145.800
$194.400
$194.400
$194.400
Telfono e internet
Gastos Operaciones
Carteles y folletos
$3.000
$3.000
$3.000
$3.000
$3.000
Marketing internet
$13.500
$27.000
$36.000
$36.000
$36.000
$16.500
$30.000
$39.000
$39.000
$39.000
Habilitaciones comercios
$1.250
$1.250
$0
$0
$0
Abogados
$3.000
$3.000
$3.000
$3.000
$3.000
Contadores
$3.000
$3.000
$3.000
$3.000
$3.000
Librera
$3.600
$7.200
$9.600
$9.600
$9.600
Gastos Administrativos
$10.850
$14.450
$15.600
$15.600
$15.600
TOTAL GASTOS FIJOS
$75.950
$190.250
$249.000
$249.000
$249.000
Gastos Comerciales
PERSONAL (Dlares)
2011
2012
Cantidad
0,0
0,0
Remuneracin total
$0
$0
$30.000
$30.000
$30.000
Gerentes de locales
$0
$0
$30.000
$30.000
$30.000
Gerencia
$0
$0
$30.000
$30.000
$30.000
Cantidad
Remuneracin total
Ignacio
Cantidad
2013
2014
2015
0,5
1,0
$15.000
$48.000
$60.000
$60.000
$60.000
$15.000
$48.000
$60.000
$60.000
$60.000
0,5
1,0
$15.000
$48.000
$60.000
$60.000
$60.000
Nicolas
$15.000
$48.000
$60.000
$60.000
$60.000
Socios
$30.000
$96.000
$120.000
$120.000
$120.000
Remuneracin total
Cantidad
1,5
4,5
$9.000
$18.000
$18.000
$18.000
$18.000
Vendedores
$27.000
$81.000
$108.000
$108.000
$108.000
Comercial
$27.000
$81.000
$108.000
$108.000
$108.000
TOTAL SUELDOS BRUTOS
$57.000
$177.000
$258.000
$258.000
$258.000
Comercial
1,5
4,5
Socios
1,0
2,0
Gerencia
0,0
0,0
Cantidad empleados
2,5
6,5
Remuneracin total
INVERSIONES (Dlares)
2011
2012
2013
2014
2015
Muebles
$10.000
$10.000
$0
$0
$0
Pintura
$2.500
$2.500
$0
$0
$0
Aire acondicionado
$500
$500
$0
$0
$0
Computador
$500
$500
$0
$0
$0
Acondicionamiento locales
$13.500
$13.500
$0
$0
$0
TOTAL INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
$13.500
$13.500
$0
$0
$0
Muebles
$1.417
$3.117
$3.400
$3.400
$3.400
Pintura
$556
$1.389
$1.667
$1.389
$0
Aire acondicionado
$100
$250
$300
$250
$0
Computador
$100
$250
$300
$250
$0
Acondicionamiento locales
$2.172
$5.006
$5.667
$5.289
$3.400
TOTAL AMORTIZACIONES
$2.172
$5.006
$5.667
$5.289
$3.400
COBRANZAS Y PAGOS (Dlares)

Ingresos
Porcentaje de ventas realizadas a plazo
Plazo de cobranza (das)
Cobranzas
Cuentas por cobrar
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
Costos variables
Porcentaje de costos variables pagados a plazo
Plazo de pago (das)
Cuentas por pagar
Gastos fijos
Porcentaje de gastos fijos pagados a plazo
Plazo de pago (das)
Cuentas por pagar

Porcentaje de sueldos y cs pagados a plazo
Plazo de pago (das)
Cuentas por pagar
Inversiones
Porcentaje de inversiones pagadas a plazo
Plazo de pago (das)
Cuentas por pagar
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
2011
2012
2013
2014
2015
$ 180.545
$ 926.365
$ 2.278.817
$ 3.418.225
$ 5.127.338
75%
75%
75%
75%
75%
75,14423357
49,19911148
30
30
30
$ 152.281
$ 859.679
$ 2.231.342
$ 3.347.012
$ 5.020.519
$ 28.264
$ 94.951
$ 142.426
$ 213.639
$ 320.459
$ 28.264
$ 94.951
$ 142.426
$ 213.639
$ 320.459
$ 95.689
$ 490.973
$ 1.207.773
$ 1.811.659
$ 2.717.489
0%
0%
0%
0%
0%
$0
$0
$0
$0
$0
$ 75.950
$ 190.250
$ 249.000
$ 249.000
$ 249.000
0%
0%
0%
0%
0%
$0
$0
$0
$0
$0
$ 57.000
$ 177.000
$ 258.000
$ 258.000
$ 258.000
0%
0%
0%
0%
0%
$0
$0
$0
$0
$0
$ 13.500
$ 13.500
$0
$0
$0
0%
0%
0%
0%
0%
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
INVENTARIOS (Dlares)
2011
2012
2013
2014
2015
$ 90.273
$ 463.183
$ 1.139.408
$ 1.709.113
$ 2.563.669
75
49
30
30
30
$ 18.843
$ 63.300
$ 94.951
$ 142.426
$ 213.639
2011
2012
2013
2014
2015
Ingresos extraordinarios
$0
$0
$0
$0
$0
Egresos extraordinarios
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Costo de insumos
Cantidad das de venta que se podran cubrir con inventarios
TOTAL INVENTARIOS
EXTRAORDINARIOS (Dlares)
TOTAL EXTRAORDINARIOS
IMPUESTOS (Dlares)
2011
2012
2013
2014
2015
Tasa IVA Ventas
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
Tasa IVA Compras
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
21,0%
IVA ventas
$ 37.915
$ 194.537
$ 478.552
$ 717.827
$ 1.076.741
IVA compras
$ 38.879
$ 145.892
$ 305.922
$ 432.738
$ 622.963
$ -965
$ 48.645
$ 172.629
$ 285.089
$ 453.778
$ 965
$0
$0
$0
$0
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Saldo
Saldo a favor IVA
IMPUESTO A LA RENTA / A LAS GANANCIAS

Tasa
Resultados antes del impuesto
Impuesto a pagar
Saldo a favor del impuesto
TOTAL PAGO DE IMPUESTOS
35,0%
35,0%
35,0%
35,0%
35,0%
$ -63.766
$ 49.636
$ 558.377
$ 1.094.277
$ 1.899.449
$0
$ -0
$ 190.487
$ 382.997
$ 664.807
$ 22.318
$ 4.945
$0
$0
$0
$0
$0
$ 190.487
$ 382.997
$ 664.807
FINANCIAMIENTO (Dlares)
2011
2012
2013
2014
2015
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Prstamos
$0
$0
$0
$0
$0
Devolucin de prstamos
$0
$0
$0
$0
$0
Pago de intereses
$0
$0
$0
$0
$0
Deuda corto plazo
$0
$0
$0
$0
$0
Prstamos
$0
$0
$0
$0
$0
Devolucin de prstamos
$0
$0
$0
$0
$0
Pago de intereses
$0
$0
$0
$0
$0
Deuda largo plazo
$0
$0
$0
$0
$0
Flujo de fondos de la deuda
$0
$0
$0
$0
$0
Flujo de fondos de los dueos
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Financiamiento
$0
$0
$0
$0
$0

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Productos y servicios ....................................................................................................................................6

Balance Proyectado ................................................................................................................................................................................. 15

Aspectos legales ........................................................................................................................................ 22

Tamao del mercado

Evolucin del mercado

Meses para recuperar la inversin

Rentabilidad de la inversin (TIR)

Flujo de Caja Proyectado

$ 0 -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228

Sueldos y cargas sociales

Ingresos y egresos extraordinarios

Caja generada por operaciones

Variacin cuentas a pagar

Variacin creditos fiscales

Inversion en capital de trabajo

Inversin en activos fijos

Aportes de los dueos

Retiros de los dueos

Flujo de caja de los dueos

Deuda corto plazo

Deuda largo plazo

Flujo de caja de la deuda

Flujo de caja del financiamiento

Flujo de caja libre

-$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109 $ 1.787.118

Estado de Resultados Proyectado

$ 435.392 $ 1.071.044 $ 1.606.566 $ 2.409.849

Sueldos y cargas sociales

Otros gastos fijos

$ 564.044 $ 1.099.566 $ 1.902.849

Ingresos y egresos extraordinarios

Impuesto a las ganancias

Deudas de corto plazo

$ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683

Deudas de largo plazo

Aportes de los dueos

Retiros de los dueos

$ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683

Indicadores del negocio

Rentabilidad sobre patrimonio neto (ROE)

Rentabilidad sobre activos (ROA)

Resultado neto / Ventas

Resultado operativo / Ventas

Das promedio de inventario

Flujo de caja (Dlares)

Flujo de caja (Dlares)

Punto de equilibrio (Dlares)

$ 1.078.723 $ 1.078.723 $ 1.078.723

Punto de equilibrio (Dlares)

Caja final (Dlares)

Caja final (Dlares)

Anexo 1 Modelo financiero

COSTOS VARIABLES (Dlares)

Costos variables por unidad

Costos variables Buzos

Costos variables por unidad

Costos variables Pantalones

Costos variables por unidad