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LA EMPRESA TUO S.A.

La empres TUO S.A., sus ventas las realiza el 80% en efectivo y 20% al crdito el
mes siguiente de la venta, pretende mejorar la administracin de su efectivo, pues
carece de tcnicas que le permiten determinar, con cierto grafo de seguridad, cuando
va a requerir financiamiento o cundo podr invertir sus excedentes de efectivo, para
ello, solicita a un la elaboracin de su presupuesto de efectivo y tome como datos las
entradas y desembolsos que el gerente estima posibles dentro de los prximos seis
meses a partir del 1 de enero del 2014.

Con respecto a las mercaderas espera efectuar las compras des meses antes,
tomado como base lo que espera vender cada mes.

Determina las ventas obteniendo una utilidad bruta de 50% sobre los costos de la
mercadera. Las compras se pagan en el mes que se adquieren.

El alquiler del local asciende a S/1,500 mensuales, que se cubren cada mes.

En la empresa existen siete empleados cuyo sueldo es S/1,700 cada uno (Total
mensual S/11,900).

En marzo se reemplaza el mostrador por otro que cuesta S/6,000 pagado en

efectivo; otro comerciante ofrece S/2,000 por el viejo que tiene un valor en libros
de S/10,000 (costo S/16,000; depreciacin acumulada S/6,000), le har pagos
iguales, uno en abril y otro en mayo.

En abril los accionistas aportan S/6,000 por incremento de capital social.

VENTAS
Enero
200,000

Febrero
170,000

Marzo
230,000

Abril
210,000

Mayo
240,000

Junio
210,000

Julio
230,000

Agosto
250,000

La Empresa tiene dos prstamos pendientes por liquidar, uno de S/50,000 que se
obtuvo en septiembre 2013, con inters de 6% mensual y que se pagar en mayo
2014 (intereses y principal); el otro, de S/30,000 obtenido en diciembre 2013 con
inters del 4% mensual, pagadero mensualmente con vencimiento en mayo 2014.

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Se establece otra tienda el Lima y para ello ha solicitado un prstamo de S/60.000;
espera que se lo autoricen y entreguen en abril 2014 con un inters del 28% anual a
pagar mensualmente con vencimiento en septiembre de este ao.
OTROS INGRESOS EN EFECTIVO
Enero
5,000

Febrero
70,000

Marzo
2,000

Abril
3,000

Mayo
1,500

Junio
3,000

Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalacin por:

Desembolsos
Abril
Mayo
195,000
60,000

Junio
35,000

Julio
25,000

Pago de impuesto S/1,350 mensual

Se sesea tener un mnimo de S/10,000 en efectivo disponible, aunque a la fecha
Enero 01, 2013 slo se tiene S/7,000.
Se pide: Elaborar el Presupuesto de Caja de Enero a Junio 2014.

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