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Los Cocolisos
Los Cocolisos
1/6/2011
1/8/2011
1/10/2011
1/12/2011
1/14/2011
1/16/2011
1/20/2011
1/30/2011
10,000.00
1,000.00
1,500.00
20,000.00
500.00
32,000.00
DURANTE EL MES TIENE LAS SIGUIENTES OPERACIONES:
Aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con un deposito de s/. 5,000.00
Compramos computadora por s/. 3,500.00 a mr. roboto eirl con ruc 20500800900
Y Factura n 001-022 para la gerencia, el pago es al contado.
Vendemos con factura 001-0555 a "el derechista" con ruc 10030060090, 2 televisores a 500 cada uno ms IGV y 5 radi
350 cada uno ms IGV, la venta es al contado.
Compramos a proveedor "los ganadores" con ruc 20800455063 10 televisores a 210 c/u y 8 radios a 160 c/u. Ambas ms
Segn factura n001 12345 pagamos el 50% en efectivo y el restante con cheque
Vendemos con factura 001-0556 a "el izquierdista" con ruc 10060090300 8 televisores a 500 cada uno ms IGV y 10 radi
250 cada uno ms IGV, la venta es al crdito del 40% el restante si es cobrado en efectivo
Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 10 televisores a 212 c/u y 10 radios a 165 c/u. Ambas
IGV .Segn factura n001 4560 pagamos el 50% en efectivo y el restante al crdito
Pagamos con cheque factura, pendiente de pago, al inicio de las operaciones (por 500, ver inventario)
Aprovisionamos y pagamos con cheque recibo por honorarios n 001-0666 al abogado Sr. Vladimiro Pendeivis, po
1,500.00
Vendemos 6 televisores a un valor de venta de 500.00 cada uno y 8 radios a un valor de venta de s/.350.00, segn factur
001- 557, a comercial el centrico eirl ", con ruc 20300700900, la venta es cobrada de la siguiente manera: 40% con depo
a nuestra cuenta corriente y el restante en efectivo.
Aprovisionamos y pagamos recibo de telfono por s/. 600.00 a Telefnica segn recibo 00125-6666
Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 8 televisores a 215 c/u y 08 radios a 167 c/u. Ambos
IGV. segn factura n001 4590; pagamos el 50% en efectivo y el restante al crdito
IGV y 5 radios a
Ambas ms IGV.
GV y 10 radios a
c/u. Ambas ms
segn factura n
0% con deposito
c/u. Ambos ms
FECHA DE
CORRELATIVO
FECHA
EMISIN DEL
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE
CDIGO UNICO
DE PAGO
DE LA OPERACIN
DE
O DOCUMENTO
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
O DOCUMENTO
N SERIE O
TIPO
(TABLA 10)
N DE SERIE DE
LA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO
TIPO
MAQUINA
REGISTRADORA
NMERO
(TABLA 2)
1/4/2011
001
555
10030060090
1/8/2011
001
556
10060090300
1/16/2011
001
557
20700400100
4
5
6
7
1/4/2011
FACTURA 001-0555
1/8/2011
2 TELEVISORES
500.00
1,000.00
5 RADIOS
350.00
1,750.00
SUB TOTAL
IGV
TOTAL
2,330.51
8 TELEVISORES
10 RADIOS
FACTURA 001-556
500.00
250.00
SUB TOTAL
419.49
IGV
2,750.00
TOTAL
VALOR
BASE
FACTURADO
IMPONIBLE
APELLIDOS Y NOMBRES,
DE LA
DE LA
DENOMINACIN
EXPORTACIN
OPERACIN
O RAZN SOCIAL
OTROS
TRIBUTOS
Y CARGOS QUE
ISC
EXONERADA
INAFECTA
DE LA
GRAVADA
BASE IMPONIBLE
EL DRECHISTA
2,330.51
EL IZQUIERDA
5,508.47
991.53
EL CENTRICO EIRL
4,915.25
884.75
419.49
12,754.24
TOTALES
001-556
1/16/2011
FCATURA 001-557
4,000.00
6 TELEVISORES
500.00
3,000.00
2,500.00
8 RADIOS
350.00
2,800.00
5,508.47
NO FORMAN
PARTE
VALOR DE VENTA
SUB TOTAL
4,915.25
991.53
IGV
884.75
6,500.00
TOTAL
5,800.00
2,295.76
IMPORTE
TOTAL
TIPO
DEL
DE
COMPROBANTE
CAMBIO
DE PAGO
N DEL
FECHA
TIPO
(TABLA 10)
2,750.00
6,500.00
5,800.00
15,050.00
SERIE
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
COMPROBANTE DE PAGO
NMERO
CORRELATIVO
FECHA DE
FECHA
EMISIN DEL
DE
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
CDIGO UNICO
DE PAGO
O FECHA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
DE LA OPERACIN
TIPO
(TABLA 10)
SERIE O
AO DE
CDIGO DE LA
EMISIN DE
DEPENDENCIA
LA DUA
ADUANERA
O DSI
(TABLA 11)
1
2
3
4
5
6
1/2/2011
1/6/2011
1/10/2011
1/18/2011
1/30/2011
1/2/2011
1/6/2011
1/10/2011
1/18/2011
1/10/2011
1
1
1
7
1
001
001
001
125
001
1/14/2011
1/14/2011
001
8
9
10
11
12
13
14
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los
1/2/2011
1 Computadora
factura 001-022
3,500.00
SUB TOTAL
IGV
TOTAL
3,500.00
3,500.00
630.00
4,130.00
1/6/2011
10
8
N DEL
COMPROBANTE DE
PAGO,
INFORMACIN DEL
DOCUMENTO, N
DE ORDEN DEL
PROVEEDOR
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
FORMULARIO
FSICO O VIRTUAL,
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N DE DUA, DSI O
LIQUIDACIN DE
COBRANZA U
OTROS DOCUMENTOS
TIPO
NMERO
APELLIDOS
Y NOMBRES,
BASE
DENOMINACIN
IMPONIBLE
O RAZN
EL CRDITO FISCAL
EN LA IMPORTACIN
22
12345
4560
6666
4560
666
SOCIAL
6
20500800900 MR ROBOTO EIRL
6
20800455063 LOS GANADORES
6
20700800900 LOS WINNERS SAC
6
TELEFONIA DEL PERU SAC
6
20700800900 LOS WINNERS SAC
TOTAL FACTURAS DE MERCADERIAS MES ENERO
6
TOTAL SERVICIOS DEL MES DE ENERO
3,500.00
3,380.00
3,770.00
600.00
3,056.00
14,306.00
VLADIMIRO PENDAVIS
TOTALES
28,612.00
cin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
Televisores
radios
factura 001-12345
210.00
160.00
SUB TOTAL
IGV
TOTAL
2,100.00
1,280.00
3,380.00
608.40
3,988.40
1/10/2011
10
10
VALOR
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
NO GRAVADAS
DE LAS
BASE
IGV
BASE
IMPONIBLE
IGV
ADQUISICIONES
IMPONIBLE
IGV
NO
GRAVADAS
630.00
608.40
678.60
108.00
550.08
2,575.08
1,500.00
1,500.00
5,150.16
televisores
radios
FACTURA 001-4560
212.00
165.00
SUB TOTAL
IGV
TOTAL
2,120.00
1,650.00
3,770.00
678.60
4,448.60
3,000.00
1/20/2011
1 TELEFONO
RECIBO-0125-666
N DE
CONSTANCIA DE DEPSITO
COMPROBANTE
ISC
OTROS
IMPORTE
TRIBUTOS Y
TOTAL
CARGOS
DE DETRACCIN (3)
DE PAGO
EMITIDO POR
SUJETO NO
FECHA
NMERO
DOMICILIADO (2)
DE
EMISIN
4,130.00
3,988.40
4,448.60
708.00
3,606.08
16,881.08
1,500.00
1,500.00
RECIBO-0125-666
600
SUB TOTAL
IGV
TOTAL
600
0
600
108
708
36,762.16
1/30/2011
8 Televisores
8 Radios
FACTURA-001-4590
215
167
SUB TOTAL
IGV
TOTAL
TIPO
DE
N DEL
FECHA
CAMBIO
TIPO
(TABLA 10)
SERIE
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
RA-001-4590
1720
1336
3056
550.08
3606.08
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO:
RUC:
Jan-11
20500800200
LOS COCOLISOS SRL
TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)
1/1/2011
1/4/2011
1/6/2011
1
1
`001
`001
555
12345
SALDO INICIAL
VENTA
COMPRA
1/8/2011
`001
556
VENTA
1/10/2011
`001
4560
COMPRA
1/16/2011
`001
557
VENTA
1/30/2011
`001
4590
COMPRA
ENTRADAS
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
S
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
2
10
210.00
2,100.00
3
5
10
212.00
2,120.00
5
1
215.00
1,720.00
TOTALES
28.00
5,940.00
16
TOTALES
28.00
5,940.00
16
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO:
Jan-11
RUC:
20500800200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
RADIOS
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
7
MTODO DE VALUACIN:
PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA
TIPO (TABLA 10)
SERIE
NMERO
TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)
1/1/2011
1/4/2011
1/6/2011
1
1
1
`001
`001
555
12345
SALDO INICIAL
VENTA
COMPRA
1/8/2011
`001
556
VENTA
1/10/2011
`001
4560
COMPRA
ENTRADAS
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
S
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
5
8
160.00
1,280.00
5
5
10
165.00
1,650.00
1/16/2011
`001
557
VENTA
1/30/2011
`001
4590
COMPRA
3
5
8
167.00
1,336.00
TOTALES
26.00
4,266.00
23
TOTALES
26.00
4,266.00
23
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
200.00
200.00
210.00
210.00
212.00
SALDO FINAL
COSTO
TOTAL
CANTID
AD
5
400.00
3
3
10
600.00
5
1,050.00
5
10
1,050.00
9
212.00
9
8
3,312.00
3,312.00
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
200.00
200.00
200.00
210.00
210.00
1,000.00
600.00
600.00
2,100.00
1,050.00
210.00
212.00
212.00
1,050.00
2,120.00
1,908.00
212.00
215.00
1,908.00
1,720.00
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
150.00
150.00
160.00
SALDO FINAL
COSTO
TOTAL
CANTID
AD
10
750.00
5
5
8
750.00
3
800.00
3
10
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
150.00
150.00
150.00
160.00
160.00
1,500.00
750.00
750.00
1,280.00
480.00
160.00
165.00
480.00
1,650.00
160.00
165.00
480.00
825.00
3,605.00
3,605.00
165.00
825.00
5
8
165.00
167.00
825.00
1,336.00
Jan-11
RUC:
20500800200
NMERO
CORRELATIVO
FECHA
DEL
ASIENTO
DE LA
O CDIGO
NICO
OPERACIN
DESCRIPCIN
DE
LA
OPERACIN
DE LA
OPERACIN
1
REFERENCIA DE LA OPERACIN
GLOSA O
CDIGO DEL
LIBRO
O
REGISTRO
(TABLA 8)
1/1/2012
Asiento de
apertura
1/31/2012
Centralizacion de
las comrpas del
mes segn
lRegistro de
compras
1/31/2012
Por el ingreso de
las mercaderias a
almacen al costo
13
12/31/2012
por la
centralizacion de
los servicios del
mes segn
registro de
compras
1/31/2012
por la
transferencia a
perdida
1/31/2012
por la
centralizacion de
las ventas del
mes segn
Registro de
ventas
14
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O
COCOLISOS SRL
CDIGO
DENOMINACIN
101
Caja
201
mercaderias manufacturadas
332
501
capital social
601
Mercaderias
4011
421
20
mercaderias manufacturadas
61
Mercaderias
6322
424
94
gastos administrativos
79
121
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
10,000.00
2,500.00
20,000.00
32,000.00
14,306.00
2,575.08
16,881.08
14,306.00
14,306.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
15,050.00
4011
701
mercaderias
2,295.76
12,754.24