Universidad de San Carlos de Guatemala

Centro Universitario de Izabal CUNIZABAdministracin de Empresas.

ALUMNO:
Carn:
La empresa denominada Tienda Buenos Aires, Propiedad de Ro Dulce, Sociedad Annima,
est interesada en calificar como proveedor para una organizacin internacional que
desarrolla proyectos en la Repblica de Guatemala y dentro de los requisitos se encuentra la
presentacin del Estado de Flujo de Efectivo. El contador de la institucin no tiene
conocimientos para la realizacin de dicho informe, por lo que le contratan para que lo
prepare a la mayor brevedad posible, entregndole para el efecto los siguientes datos:
Compaa Ro Dulce, S. A.
Saldos de los Balances Generales
Al 31 de diciembre de 2006 y 2007
(Cifras en Quetzales)
CUENTAS DEUDORAS
Caja y Bancos
Cuentas Por Cobrar (Neto)
Inventario de mercaderas
Gastos Pagados Por Adelantado
Equipo de Tienda
Equipo de Oficina
Edificios
Terrenos
Total
CUENTAS ACREEDORAS
Cuentas por Pagar
Depreciacin acum. Equipo de Tienda
Depreciacin acum. Equipo de Oficina
Depreciacin acum.. Edificios.
Impuestos Por Pagar.
Hipoteca por Pagar
Capital en Acciones Ordinarias con valor
Nominal de Q. 10.00 c/u.
Prima Sobre Acciones
Utilidades Retenidas
Total

2007
16,100.00
16,200.00
50,200.00
1,300.00
26,000.00
4,400.00
100,000.00
20,000.00
234,200.00

2006
22,300.00
15,600.00
51.400.00
1,100.00
24,300.00
4,200.00
0.00
0.00
118,900.00

17,300.00
5,200.00
1,400.00
1,200.00
4,400.00
80,000.00

18,700.00
3,600.00
1,300.00
0.00
4,100.00
0.00

100,000.00
4,000.00
20.700.00
234,200.00

80,000.00
0.00
11,200.00
118,900.00

Compaa Ro Dulce, S. A.
Estado de Resultados condensado
Por el perodo terminado en diciembre de 2007.
(Cifras en Quetzales)

Ventas
(-) Costo de Ventas
Ganancia Bruta en Ventas
(-) Gastos de Operacin
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Ganancia Neta

100,500.00
40,500.00
60,500.00
25,000.00
20,000.00

45,000.00
15,500.00

Informacin Complementaria:
La utilidad del perodo fue de Q. 15,500.00.
Las depreciaciones fueron: Equipo de tienda Q. 2,400.00, Equipo de Oficina Q. 400.00; y
edificio Q. 1,200.00
La compaa adquiri al contado Q. 2,500.00 de equipo para la tienda.
Se dio de baja equipo de tienda totalmente depreciado, cuyo costo original haba sido de Q.
800.00 eliminando tales cantidades de las cuentas correspondientes.
Adquiri Q. 800.00 equipo nuevo de oficina, entregando a cambio equipo usado con un
costo original de Q. 600.00 y depreciacin acumulada de Q. 300.00 recibido por el
proveedor en Q. 500.00.
Durante el perodo de 2007, adquiri el edificio que ocupa y anteriormente pagaba renta.
Pag Q. 40,000.00 en efectivo y contrajo una deuda garantizada con hipoteca por el resto.
La compaa vendi 2,000 acciones comunes a Q. 12.00 cada una.
En la cuenta Gastos de Administracin, con contabilizaron el ISR pendiente de pago por Q.
300.00.