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Directiva. Toma de Inventario de Existencias y Patrimonio en SEDAM HUANCAYO S.A.
Directiva. Toma de Inventario de Existencias y Patrimonio en SEDAM HUANCAYO S.A.
II. FINALIDAD
Garantizar la adecuada y eficiente verificacin de la existencia de los bienes
patrimoniales, as como el adecuado registro, supervisin y control de los bienes.
IV. ALCANCE
Las Normas y Procedimientos establecidos en la presente Directiva, son de aplicacin
estricta a todas las Unidades Orgnicas de la Empresa, y especficamente a las que
registran, supervisan y controlan los Bienes Patrimoniales.
V. NORMAS GENERALES.
5.1.
TOMA DE INVENTARIO
El Inventario es el procedimiento que consiste en verificar fsicamente, codificar
y registrar los bienes muebles con que cuenta cada entidad a una determinada
fecha, con el fin de verificar su existencia real, contrastar su resultado con el
registro contable, investigar las diferencias que pudieran existir y proceder a las
regularizaciones que correspondan.
5.2.
a)
b)
c)
d)
5.3.
a)
b)
c)
d)
COMISIN DE INVENTARIO
Para la realizacin de la Toma de Inventario es procedente la conformacin de
una Comisin de Inventario, cuya constitucin ser propuesta a la Alta
Direccin de la entidad por la Gerencia de Administracin y Finanzas o quien
haga sus veces.
La Comisin de Inventario podr estar integrada por personal de las reas de
contabilidad, logstica, Unidad Orgnica responsable del Control Patrimonial y
por personal debidamente calificado. La Comisin de Inventario podr constituir
equipos de apoyo para la ejecucin del correspondiente Inventario Fsico.
VI. PROCEDIMIENTOS.
6.1.
6.2.
a)
b)
c)
d)
e)
6.4.
6.5.
6.6.
IX. RESPONSABILIDADES
9.1.
9.2.
9.3.
X. MECANISMOS DE CONTROL
10.1.
10.2.
11.2.
________________________________________________________________________
ANEXO I
PATRIMONIO
N
ORD
UNIDAD
MED.
________________________________
POR LA EMPRESA
DESCRIPCIN
FECHA__________________________
OBSERVACIN
________________________________
RECIB CONFORME
VALOR