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Proyecto Cerveza
Proyecto Cerveza
Director
TLGO. MANUEL JOSE ALVAREZ ARANGO
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIN ................................................................................... 13
1
Saln Principal................................................................................ 36
5.2.2
Cocina ............................................................................................ 36
5.2.3
Baos ............................................................................................. 36
5.2.4
BEBIDAS ........................................................................................ 42
5.5.2
COMIDAS ....................................................................................... 44
Administrador ................................................................................. 47
5.7.2
Contador ......................................................................................... 48
5.7.3
5.7.4
Cajero ............................................................................................. 50
5.7.5
Meseros .......................................................................................... 50
5.7.6
Cocinero ......................................................................................... 51
5.9.2
5.9.3
5.9.4
5.9.5
5.9.6
5.9.7
Bomberos ....................................................................................... 54
5.9.8
6.3.2
6.3.3
Servicios Pblicos........................................................................... 63
6.3.4
CONCLUSIONES .................................................................................. 75
RECOMENDACIONES .......................................................................... 77
BIBLIOGRAFA ............................................................................................. 78
LISTADO DE FIGURAS
Figura 1 Esquema General del Bar Cervecero ....................................... 15
Figura 2 Volmenes de Cerveza del Mercado Nacional.......................... 17
Figura 3 Movimiento Areo de Pasajeros para la Ciudad de
Barrancabermeja. Fuente Aerocivil. ................................................. 18
Figura 4 Regin del Magdalena Medio
Fuente:http://commons.wikimedia.org/wiki/File:Magdalena_Medio.png
....................................................................................................... 20
Figura 5 Distribucin de la Poblacin por Sexo y por Sitio de Residencia
2012. Fuente DANE ........................................................................ 22
Figura 6 Nivel de ingresos de los Habitantes de Barrancabermeja 2011.
Fuente Encuesta hogares. ............................................................... 22
Figura 7 Distribucin Poblacional por Edades. Fuente DANE ................. 23
Figura 8 Crecimiento Industrial por Sectores 2012. Fuente CC de
Comercio de Barrancabermeja. ....................................................... 25
Figura 9 Distribucin del sector servicios en las diferentes comunas de la
ciudad. ............................................................................................ 27
Figura 10 Divisin Poltica Urbana del Municipio de Barrancabermeja.
Fuente: www.barrancabermeja.gov.co ............................................. 27
Figura 11 Modelo de publicidad a travs de las red social facebook.
Fuente: https://www.facebook.com/brendansirish. ........................... 32
Figura 12 Vista Interna - Propuesta Bar Cervecero ................................ 33
Figura 13 Vista Externa - Propuesta Bar Cervecero ............................... 34
Figura 14 Planimetria - Propuesta Bar Cervecero .................................. 35
Figura 15 Organigrama general para el funcionamiento del BAR............ 46
Figura 16 Estratgia de Atencin al Cliente. ........................................... 47
Figura 17 Definicin de las Zonas para la Localizacin del Bar .............. 52
Figura 18 Anlisis de Sensibilidad del VPN del Proyecto. ....................... 71
Figura 19 Anlisis de Sensibilidad del VPN del Inversionista .................. 72
9
LISTADO DE TABLAS
Tabla 1 Distribucin de las Empresas de Acuerdo a la Actividad
Econmica ...................................................................................... 24
Tabla 2 Estructura Econmica del Sector Servicios en Barrancabermeja.
....................................................................................................... 26
Tabla 3 Equipo Industrial Requerido ...................................................... 37
Tabla 4 Equipo Electrnico Requerido ................................................... 38
Tabla 5 Mobiliario Requerido ................................................................. 40
Tabla 6 Carta de Bebidas y Seleccin de Vasos .................................... 42
Tabla 7 Anlisis del costo de las Bebidas. .............................................. 43
Tabla 8 Carta de comidas ...................................................................... 44
Tabla 9 Anlisis del costo de las comidas. ............................................. 45
Tabla 10 Caractersticas de las Diferentes Zonas para la Localizacin del
BAR. ............................................................................................... 53
Tabla 11 Inversiones en Activos Fijos $Col ............................................ 56
Tabla 12 Inversiones en Activos Nominaleso Diferidos $Col .................. 57
Tabla 13 Clculo del Capital de Trabajo $Col. ........................................ 58
Tabla 14 Caractersticas de las Diferentes Zonas para la Localizacin del
BAR. ............................................................................................... 58
Tabla 15 Definicin de la Capacidad por Nmero de Sillas..................... 59
Tabla 16 Consumo Mximo por Hora ..................................................... 60
Tabla 17 Modelo de Concurrencia de Usuarios de acuerdo a la Dinmica
del tipo de Negocio ......................................................................... 60
Tabla 18 Modelo de Concurrencia de Usuarios de acuerdo a la Dinmica
del tipo de Negocio ......................................................................... 61
Tabla 19 Ventas Esperadas Durante el Primer Ao ................................ 62
Tabla 20 Determinacin de Gastos Laborales ........................................ 63
Tabla 21 Costos Servicios Pblicos $Col ............................................... 64
Tabla 22 Otros Costos y Gastos Operacionales Fijos ............................. 64
10
RESUMEN
DESCRIPCIN:
Dadas la actuales condiciones de crecimiento poblacional de la ciudad de Barrancabermeja
y teniendo en cuenta su desarrollo industrial y su fuerte participacin en el sector energtico,
se prev que la ciudad sea un lugar atractivo para el desarrollo de muchas actividades
econmicas que proporcionen bienestar y esparcimiento a los trabajadores del sector en
mencin; adems, hay que tener en cuenta que las condiciones climticas de la regin han
creado entre sus habitantes una cultura que favorece el consumo de cerveza,
posicionndola dentro de las ciudades donde se presenta mayor ndice consumo a nivel
nacional, es por ello que se presume que el montaje de un establecimiento de venta de
cerveza podra llegar a ser una opcin rentable de negocio.
Teniendo en cuenta los factores anteriormente mencionados y siguiendo las
recomendaciones de un estudio de mercado relacionado, el cual fue realizado previamente
por estudiantes de la Universidad Industrial de Santander; se realiz el estudio Tcnico y
Financiero para el montaje de un bar cervecero, dadas las fuentes utilizadas, este estudio se
efecta a nivel de prefactibilidad.
Con este estudio se pretende proporcionar un panorama real del contexto socio-econmico y
cultural de la cuidad, el cual ser una herramienta bsica para la toma de decisiones para
aquellos que pretendan introducirse en el negocio de la venta de cerveza.
Monografa
**Facultad de Ingenieras Fsico Mecnicas. - Escuela de Estudios Industriales y
Empresariales. - Especializacin en Evaluacin y Gerencia de Proyectos. - Director: Manuel
Jose Alvarez Arango. - Tecnologo en Mercadeo.
11
ABSTRACT
TITLE: TECHNICAL AND FINANCIAL STUDY FOR MOUNTING A BREWER BAR IN THE
CITY OF BARRANCABERMEJA
KEY WORDS: Beer, Bar, Pub, Barrancabermeja, Technical Study, Financial Study.
DESCRIPCIN:
Given the current conditions of population growth in the city of Barrancabermeja and
considering its industrial development and its strong participation in the energy sector , it is
expected that the city will be an attractive place for the development of many economic
activities that provide welfare and recreation to workers in the sector in question , also keep
in mind that weather conditions in the region have created among its inhabitants a culture
that promotes the consumption of beer , positioning it within the cities where consumption
has highest rate nationally, it is presumed that the assembly of an establishment selling beer
could become a profitable business option .
Taking into account the above factors and following the recommendations of a study related
market, which was previously done by students at the Industrial University of Santander , the
Technical and Financial study for installation of a beer bar was made , given the sources
used , this study was performed at the prefeasibility level.
This study aims to provide a true picture of the socio-economic and cultural context of the
city, which will be a basic tool for decision making for those who want to enter the business of
selling beer.
Monograph
Faculty of Engineering Physical Mechanical. School of Industrial and Management
Studies. Specialization in Evaluation and Project Management. Director: Manuel Jose
Alvarez Arango. marketing technologist.
12
INTRODUCCIN
La cerveza es una de las bebidas elaboradas ms antiguas en la historia del
hombre, la cual en muchas culturas y hasta nuestros das cumple una
importante funcin social al permitir que las personas se renan, compartan
sus alegras y experiencias alrededor de una bebida de bajo contenido
alcohlico y 100% natural.
Se produce la cerveza mediante la fermentacin alcohlica de los cereales
ayudada por la accin de diversas levaduras, contiene la mayora de
vitaminas del complejo B, calcio, potasio, magnesio y fibra, siendo baja en
sodio y azcar. Es una bebida libre de grasas, colesterol, cafena y nitratos.
De este modo, un consumo moderado de cerveza puede formar parte de una
dieta balanceada y una vida saludable en hombres y mujeres adultos.
A pesar que Colombia no tiene en general una cultura de consumo elevados
de cerveza como en algunos pases europeos donde el consumo per cpita
puede superar los 90 litros, existen algunas ciudades como la ciudad de
Barrancabermeja, donde por sus niveles econmicos y el clima se pueden
permitir consumos importantes del orden de los 60 litros al ao.
El desarrollo de infraestructura petrolera de los ltimos aos en
Barrancabermeja, ha generado un incremento sustancial en la poblacin de
la ciudad en los ltimos 8 aos. En la actualidad estn en curso otros
grandes proyectos de infraestructura (represa del rio Sogamoso, la
construccin de la gran va Yuma, la construccin del puerto multimodal, de
la ruta del Sol, el dragado del ro Magdalena y la modernizacin de la
refinera) que aseguran un incremento de los mercados locales con una
proyeccin de al menos 7 aos.
En este contexto surge la idea del montaje un Bar Cervecero de estilo ingls,
enfocado en la atencin al cliente que permita atraer a personas jvenes de
13
el primer captulo se
las
caractersticas
principales
en
cuanto
ubicacin,
14
0
0.1
15
Como atractivos especiales el BAR tendr unos grifos sobre la barra para la
venta de cerveza nacional del barril 2, y un diseo especial de algunas mesas
en forma de barril cervecero como las mostradas en la Figura 1 Otro gran
atractivo del BAR, ser la opcin de pasabocas y comidas pequeas
representadas principalmente por pinchos y empanadas que permitirn a los
visitantes disfrutar de todas los atractivos del lugar y por supuesto
permanecer y consumir por mucho ms tiempo.
De acuerdo al estudio de mercado de Perdmo y Porras 3, la seguridad y los
eventos musicales o deportivos son dos de las caractersticas de mayor
influencia sobre la poblacin objetivo. De esta manera y junto con un fuerte
enfoque de servicio al cliente, se define la nueva propuesta de valor que ser
analizada en el desarrollo de este documento.
Bavaria SA ofrece sin problemas el alquiler de todos los equipos para la venta de este tipo
de presentacin.
3
PERDOMO Yair y PORRAS Vladimir, Estudio de mercado para la creacin de un pub en la
ciudad de Barrancabermeja, Universidad Industrial de Santander 2013.
16
0.2
JUSTIFICACIN
1.000
900
Millones de litros
800
700
600
500
400
300
200
100
0
Semestre II
2011
Semestre I
2012
Semestre II
2012
Semestre I
2013
Fuente: CC de Barrancabermeja
17
Pasajeros aereos
Figura 3 Movimiento
Barrancabermeja.
105.000
100.000
95.000
90.000
85.000
80.000
75.000
70.000
65.000
60.000
Areo
de
Pasajeros
para
la
Ciudad
2009
2010
2011
2012
2013
Salidos
63.595
75.769
101.956
102.784
102.271
Llegados
64.920
76.322
100.942
101.060
98.988
de
18
19
BARRANCABERMEJA Y SU ENTORNO
Fuente:http://commons.wikimedia.org/wiki/File:Magdalena_Medio.png
20
es
la
segunda
plaza
econmica
en
Santander,
7
8
21
Fuente: DANE
De acuerdo al DANE, el 22,33% de la poblacin vive en nivel de pobreza. En
la cabecera municipal, el 20,53% de la poblacin residente pertenece a
este grupo, mientras que de los residentes en el resto del municipio el
39,03% estn en estas condiciones.
Figura 6 Nivel de ingresos de los Habitantes de Barrancabermeja 2011.
Ms de $10 millones
Ms de $5 millones a $10 millones
Ms de $2.5 millones a 5 millones
Ms de $1 milln a $2.5 millones
Ms de$500 mil a $ 1 milln
Ms de $250 mil a $500 mil
Ms de $100 mil a $250 mil
Hasta $100 mil
Ingresos
0%
10%
20%
30%
40%
50%
22
Rango de Edades
Mujeres
Hombres
2000
4000
6000
8000 10000
Nmero de Habitantes
Fuente: DANE
Basados en las proyecciones de la poblacin, el Centro de Estudios,
Investigaciones y Proyectos de para la Competitividad de Barrancabermeja
(Competitics) calcul la concentracin de poblacin como se muestra en la
Figura 7. Estos datos son de gran importancia para la definicin de la
poblacin objetivo de cualquier proyecto en el sector servicios. Se destaca
que el grupo poblacional ms grande se encuentra en el rango de 15-19
aos; as mismo se observa que gran parte de las personas residentes en
el municipio (aprox. 36%) son menores de 19 aos.
23
1.2
Fuente: CC de Barrancabermeja.
De acuerdo con la Tabla 1, el 42,7% de las empresas pertenecen al sector
comercio; mientras el 39,3% a servicios; el 10,0%
a construccin; el
24
empresas
constituidas
en
Barrancabermeja
report un
25
Fuente: CC de Barrancabermeja.
Del total de los establecimientos censados 11, y de acuerdo con la divisin
poltica urbana de la ciudad (Figura 10), la comuna 1 posee ms del 37% del
total de establecimientos comerciales, mientras que la comuna 5 apenas el
14.2% como se aprecia en la Figura 9. Estas referencias sern de gran
importancia a la hora de definir el emplazamiento de cualquier tipo de
proyecto en el sector servicios.
11
26
Nmero de
Establecimientos
Comerciales
Servicios
1500
Comercio
1000
500
0
Comunas
Fuente: www.barrancabermeja.gov.co
27
b.
c.
d.
12
28
284
852
52
44.304
20128
nos dara una demanda total de 11.567 personas cada noche. Si se puede
13
revisar
la
capacidad
instalada
con
los
locales
existentes
29
PLAN DE MERCADEO
3.1
ESTRATEGIA DE VENTAS
30
iniciar con el pedido, al tiempo que cada una de las rdenes quedar
registrada en la cuenta para su posterior cancelacin. Esta tecnologa ya es
de uso comn en los restaurantes de las grandes ciudades y permitir
aumentar el estatus del establecimiento, todo en funcin de un mejor servicio
al cliente.
3.2
ESTRATEGIA DE PROMOCIN
3.3
PUBLICIDAD
15
31
Fuente: https://www.facebook.com/brendansirish.
La informacin mnima que debera contener son los datos de direccin y
telfonos, as como el men y las fotos actualizadas de los eventos.
Adicionalmente y de acuerdo con la Figura 11, otro de los aspectos ms
representativos son las fotos generales del sitio y el logo o la marca
representativa, esto genera la identificacin de las personas con el lugar y el
reconocimiento en cualquier medio.
La otra gran caracterstica de esta herramienta es el espacio disponible para
realizar los comentarios del servicio recibido y realizar invitaciones a los
amigos o compaeros de cada persona. Elementos que en conjunto con la
propuesta de servicio al cliente y excelente calidad, se convierte en una
herramienta poderosa de publicidad.
32
ESTUDIO TCNICO
4.1
4.2
35
36
4.3
Descripcin
Precio
Nevecn
$ 3.000.000
Cocina
$ 2.350.000
37
Refrigeradores
$ 7.500.000
Aire
Acondicionado
Tipo Techo
24.000 btu (4)
$8.000.000
b.
tem
Descripcin
Precio
Terminal Punto de
Venta Fijo-TPVf
$ 3.226.780
Impresora
$ 384.702
38
Cmaras de
vigilancia
$495.000
Equipos de
Sonido
$ 6.500.000
Terminal Punto de
Venta PortableTPVp (3)
$4350.000
Televisores (7)
$ 8.400.000
39
Computador
c.
$ 2.625.000
Mobiliario
Tabla 5 Mobiliario Requerido
tem
Descripcin
Precio
$1.840.000
$1.120.000
Juego de mesas
interior y 4 sillas
(4)
$1.700.000
Juego de mesas
exterior con
parasol y 6 sillas
(2)
$700.000
40
$600.000
Mesa en forma de
Barril (5)
$3129.875
$720.000
4.4
Lo anterior representa una parte muy importante dentro del flujo de caja
inicial del proyecto y deber estimarse preferiblemente a travs de la
consulta directa con las constructoras o bares existentes.
4.5
PRODUCTOS OFRECIDOS
4.5.1 BEBIDAS
A menos que el cliente lo solicite, todas las cervezas ofrecidas en el bar,
debern ser servidas en vasos 16 o jarras que identificarn claramente el tipo
de producto que se est consumiendo. Esta caracterstica aumenta el
estatus del establecimiento y genera cierta identidad a cada uno de los
clientes. De esta manera se presenta en la Tabla 6 la propuesta de los vasos
a utilizar de acuerdo a las bebidas ofrecidas.
Tabla 6 Carta de Bebidas y Seleccin de Vasos
CERVEZAS NACIONALES PEQUEAS CERVEZAS PREMIUM EN BARRIL
Cervecero Lexington
Precio: $3890/unidad
CERVEZAS ESTNDAR EN BARRIL
16
Cervecero Miln
Precio: $4100/unidad
CERVEZAS IMPORTADAS
42
Cervecero Boston
Precio: $4240/unidad
BEBIDAS
PRODUCTO
guila Light Botella 330
c.c.
guila en Dispensador 50
(Litro)
Pker en Dispensador 50
(Litro)
Costea en Dispensador
50 (Litro)
Club Colombia en
Dispensador 30 (Litro)
Club Colombia Roja Barril
30 (Litro)
Club Colombia Negra
Barril 30 (Litro)
Peroni 330 c.c.
No. Und
/ Litros
$ Caja/
Barril
30
50
$ 174.000
50
$ 174.000
50
$ 174.000
30
$ 128.800
30
$ 128.800
30
$ 158.800
24
43
36.600
60.000
Presentacin
para la venta
Vaso Tipo
Jarra 333c.c.
Vaso Tipo
Jarra 333c.c.
Vaso Tipo
Jarra 333c.c.
Vaso Tipo
Jarra 333c.c.
Vaso Largo
333c.c.
Vaso Largo
333c.c.
Vaso Largo
333c.c.
Vaso Largo
333c.c.
Costo/
Unidad
$
1.220
1.160
1.160
1.160
1.431
1.431
1.764
2.500
OTRAS
24
60.000
24
29.500
Limonada Natural
1.500
Gaseosa en lata
16
17.900
Vaso Largo
333c.c.
Copa para
agua
Copa para
agua
Copa para
agua
2.500
1.229
1.500
1.119
4.5.2 COMIDAS
Teniendo en cuenta los gustos locales, as como las facilidades de
preparacin, se presenta a continuacin la propuesta de los platos que harn
parte de la carta:
Tabla 8 Carta de comidas
PLATO DE EMPANADAS
ALITAS DE POLLO
Plato de Empanadas x 4
PALITOS DE QUESO
PINCHOS
44
PASABOCAS
PRODUCTO
No.
Und
$ Unid/
Paquete
Presentacin
para la venta
Costo/
Unidad
Empanadas de pollo
10
4.680
Bandeja x 4und
1.872
Empanada de queso
10
6.600
Bandeja x 4und
2.640
10
4.800
Bandeja x 6und
1.920
Alitas de pollo
10
8.850
Bandeja x 5und
4.425
Bandeja con
$
papas fritas
Bandeja con
1
$
3.400
$
papas fritas
Bandeja con
1
$
3.700
$
papas fritas
Bandeja con
1
$
3.500
$
papas fritas
estos costos debern ser ajustados por el
1
2.950
45
2.950
3.400
3.700
3.500
IPC
4.6
el
organigrama
mnimo
requerido
para
manejar
el
establecimiento.
Figura 15 Organigrama general para el funcionamiento del BAR.
Administrador
Contador
1 persona
Medio tiempo
Seguridad
Cajero
1 persona
Mesero 1
Mesero 2
Mesero 3
46
Cocinero
4.7
Bienvenida al
cliente.
Presentacin de
la carta.
Toma del
pedido
Solicitar las
bebidas al BAR.
Solicitar pasa
bocas en la
cocina.
Recomendacin
de pasa bocas.
Confirmacin de
pedido.
Solicitud al
BAR
Bienvenida
Servicio a la
mesa
Llevar las bebidas
y porta vasos.
Preguntar por
algo ms
b.
Mantenimiento:
Las
mquinas
equipos
de
bar
son
a.
b.
c.
d.
e.
49
b.
c.
d.
e.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
4.8
LOCALIZACIN.
Zona
3
Z
Zona
2
a.
b.
c.
d.
17
52
Zona 2
Zona 3
Zona 4
20
15
20
20
29
24-35
4
18-25
3
22-55
4
18-40
2
Baja
Baja
Alta
Media
Establecimientos de comidas
Establecimientos de
esparcimiento nocturno
Edades promedio clientes
Estrato socioeconmico
Facilidad de adquirir un local
comercial
Tiempo de constitucin
>10
8 Aprox
3 aos
>10 aos
18
favorables
el
montaje
del
proyecto,
puesto
que
el
estrato
18
53
encargada
de
administrar
el
impuesto
sobre
la
renta
Bomberos
54
55
ESTUDIO FINANCIERO
5.1
>
2013
Registradora TPVf
3.226.780
Impresora
384.702
Cmaras de Vigilancia
495.000
Sistema electrnico de
4.350.000
pedidos TPVp x3
Equipos de Sonido
6.500.000
Televisores x 7
8.400.000
Computador
2.625.000
Nevecn
3.000.000
Cocina
2.350.000
Refrigeradores x 2
7.500.000
Aires acondicionados x 4
8.000.000
Adecuacin arquitectnica 18.000.000
BAR
8.950.000
Muebles & enseres
9.809.875
Decoracin
7.000.000
90.591.357
Total Inv. Act. Fijos
>
2013
3.500.000
804.000
860.000
1.200.000
6.364.000
57
5.2
BEBIDAS
PRODUCTO
Cerveza Costeita
Presentacin para la
venta
Vaso Pequeo 175 c.c.
19
Costo/
Precio de
Ponderacin
Unidad
Venta
Consumo
$ 800
$ 2.300
2%
$ 1.220
$ 1.160
$ 1.160
$ 4.000
$ 3.500
$ 3.500
32%
22%
8%
El valor total del ao se divide en 12, puesto que el requerido es el capital de trabajo
mensual.
20
Estos valores debern ser revisados mediante un estudio de mercado que no hace parte
del alcance de este trabajo
58
ALIMENTOS
$ 1.431
$ 4.500
10%
$ 1.431
$ 4.500
8%
$ 1.764
$ 2.500
$ 4.500
$ 5.500
5%
2%
$ 2.500
$ 1.229
$ 1.500
$ 1.119
$ 5.500
$ 3.000
$ 3.500
$ 3.000
2%
5%
3%
3%
Empanadas de pollo
Empanada de queso
Dedo sper de queso
Alitas de pollo
Bandeja x 4und
Bandeja x 4und
Bandeja x 4und
Bandeja x 5und
$ 1.872
$ 2.640
$ 1.920
$ 4.425
$ 5.400
$ 7.700
$ 5.600
$ 12.800
13%
13%
13%
13%
Pincho de cerdo
$ 2.950
$ 8.600
13%
Pincho de pollo
$ 3.400
$ 9.900
13%
Pincho de carne
$ 3.700
$ 10.700
13%
Pincho mixto
$ 3.500
$ 10.200
13%
Mobiliario
Cantidad de Mesas
Cuadradas
Cantidad de
Barriles
Cantidad Mesas
Grandes
Sillas en la Barra
Cantidad
Capacidad
(puestos)
Subtotal
(puestos)
20
12
6
1
24
6
62
4
6
Total Puestos Disponibles
.
59
1,33
77,33
$ 1.317
$ 3.906
$ 108.876
$ 322.896
Alimentos
0,33
19,33
$ 3.051
$ 8.863
$ 63.051
$ 183.158
$ 171.927
$ 506.054
21
60
1
2
00-01:00
01 03:00
60%
100%
100%
80%
90%
horario
18-20:00
20-00:00
lunes
martes
mircoles
jueves
viernes
sbado
$
30.363
$101.21
1
$ 101.211
$ 151.816
$ 151.816
$ 101.211
$ 404.843
$ 1.416.952
$ 1.619.374
$ 303.633
$ 506.054
$
1.619.374
$ 506.054
$ 809.687
$ 910.898
00-01:00
01 03:00
01 03:00
$ 275.083
sbado
$ 34.385
$ 550.166
$ 171.927
$ 309.469
Venta
semanales
$ 8.734.498
mensuales
$ 37.849.490
Anuales
$ 454.193.885
Costo
$ 2.967.459
$ 12.858.991
$ 154.307.892
61
dom.
dom.
mes1
mes2
mes3
mes4
mes5
mes6
mes7
mes8
mes9
mes10
mes11
mes12
Total Ao 1
5.3
% Ventas Esp.
50%
40%
50%
60%
80%
90%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Ventas
$ 18.924.745
$ 15.139.796
$ 18.924.745
$ 22.709.694
$ 30.279.592
$ 34.064.541
$ 37.849.490
$ 37.849.490
$ 37.849.490
$ 37.849.490
$ 37.849.490
$ 37.849.490
$ 367.140.057
Costos
$ 6.429.495
$ 5.143.596
$ 6.429.495
$ 7.715.395
$ 10.287.193
$ 11.573.092
$ 12.858.991
$ 12.858.991
$ 12.858.991
$ 12.858.991
$ 12.858.991
$ 12.858.991
$ 124.732.213
62
Cant
1
1
1
3
1
1
10
Salario da
Total mes
60.000 1.800.000
28.333
850.000
33.333 1.000.000
22.000 1.980.000
33.333 1.000.000
25.000
750.000
8.706
348.250
18.656
149.250
Total ao
21.600.000
10.200.000
12.000.000
23.760.000
12.000.000
9.000.000
4.179.000
1.791.000
2
37.313
447.750
5.373.000
8.325.250
99.903.000
8,33%
8,33%
1,00%
7,00%
4,17%
28,83%
2.399.920
28.799.038
8,50%
12,00%
3,00%
23,50%
1.956.434
23.477.205
749.273
13.430.876
8.991.270
161.170.513
4,00%
3,00%
2,00%
9,00%
El valor total calculado est basado en salarios definidos para el 2013. Por lo
cual deber ser ajustado con el incremento anual estimado, el cual se defini
en 4% para nuestro ejercicio (3% de inflacin esperada 22+1% productividad).
5.3.3 Servicios Pblicos
22
63
1.615.000
19.380.000
75%
25%
Perodo >
Fijos
Variables
Total Servicios Pblicos
2013
2014
14.535.000
4.845.000
19.380.000
> 2013
Alquiler y Administracin
Papelera
Sayco Acinpro
Gastos Varios
Total Otros
2014
30.000.000
300.000
582.000
1.000.000
31.882.000
5.4
Basados en los proyeccin de ventas y los todos los costos y gastos discriminados en el presente capitulo, se presentan
a continuacin los flujos de caja individuales que permitirn construir los flujos de caja del proyecto y realizar la respectiva
evaluacin financiera.
INDICADORES
Perodo
>
Inflacin
Impuesto de Renta
Dividendos
Intereses Crdito
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
34,00%
34,00%
34,00%
33,00%
33,00%
33,00%
33,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
24,00%
24,00%
24,00%
24,00%
24,00%
24,00%
24,00%
Notas: 1) La proyeccin de la inflacin se tom de los reportes del Banco de la Republica para el 2013 y a largo plazo. 2) El impuesto de renta se encuentra
ajustado a la reforma tributaria de diciembre del 2012. 3) Por decisin de los inversionistas no se propone repartir dividendos ningn ao. 4) La tasa de inters
corresponde a la mnima que podan obtener los inversionistas en las condiciones actuales del mercado.
INVERSIONES
Perodo
Activos Fijos
Diferidos
Capital de trabajo
Total Inversin Proyecto
>
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
90.591.357
6.364.000
27.089.199
4.159.528
1.213.929
1.261.445
1.168.845
1.210.196
124.044.556
4.159.528
1.213.929
1.261.445
1.168.845
1.210.196
Notas: 1) El capital de trabajo requiere pequeas inversiones adicionales cada ao, influenciado principalmente por el incremento esperado en ventas.
65
PROYECCION EN VENTAS
Perodo >
Total Ventas
Total Insumos
2013
2014
308.633.679
106.191.054
2015
429.458.486
147.763.035
2016
446.765.663
153.717.886
2017
464.770.319
159.912.717
2018
478.713.429
164.710.098
2019
493.074.832
169.651.401
Notas: 1) Valores proyectados de acuerdo a las ventas promedio especificadas en el captulo en la Error! No se encuentra el origen de la referencia..
2013
4%
2013
2014
4%
2015
4%
2016
4%
2017
4%
2018
4%
2014
167.617.333
2015
174.322.027
2016
181.294.908
2017
188.546.704
2018
196.088.572
2019
203.932.115
Notas: 1) El incremento anual esperado corresponde al IPC proyectado para cada ao ms un punto adicional debido a la productividad. Tal como se defini
para el ltimo ao entre el gobierno, empresarios y los representantes de los trabajadores.
2013
2014
14.535.000
4.845.000
19.380.000
2015
14.971.050
5.090.157
20.061.207
66
2016
15.420.182
5.295.290
20.715.472
2017
15.882.787
5.508.691
21.391.477
2018
16.359.271
5.673.951
22.033.222
2019
16.850.049
5.844.170
22.694.218
2013
2014
5.196.296
6.460.988
2015
5.196.296
6.460.988
2016
5.196.296
6.460.988
2017
5.196.296
6.460.988
2018
5.196.296
6.460.988
2019
0
6.460.988
11.657.284
11.657.284
78.934.073
11.657.284
23.314.568
67.276.789
11.657.284
34.971.852
55.619.505
11.657.284
46.629.136
43.962.221
11.657.284
58.286.420
32.304.938
6.460.988
64.747.407
25.843.950
Basados en las tablas anteriores se pueden establecer los flujos de caja del proyecto:
FLUJO DE CAJA DE LA INVERSION
Perodo
>
2013
-90.591.357
2014
2015
0
2016
0
2017
0
2018
0
2019
0
35.197.284
-6.364.000
-27.089.199
-4.159.528
-1.213.929
-1.261.445
-1.168.845
-1.210.196
36.103.143
-124.044.556
-4.159.528
67
-1.213.929
-1.261.445
-1.168.845
-1.210.196
71.300.426
2013
90.591.357
90.591.357
2014
2015
2016
2017
2018
-18.118.271
-21.741.926
0
-39.860.197
-18.118.271
-17.393.541
5.913.804
-29.598.008
-18.118.271
-13.045.155
4.435.353
-26.728.074
-18.118.271
-8.696.770
2.869.934
-23.945.107
-18.118.271
-4.348.385
1.434.967
-21.031.689
68
2019
0
0
0
0
>
2013
2014
2015
-124.044.556
0
-124.044.556
-4.159.528
12.930.084
8.770.555
-1.213.929
40.348.908
39.134.979
2016
-1.261.445
42.600.163
41.338.718
2017
2018
2019
-1.168.845
44.521.264
43.352.419
-1.210.196
44.465.631
43.255.436
71.300.426
42.222.997
113.523.423
2017
-1.168.845
44.521.264
-23.945.107
19.407.311
2018
-1.210.196
44.465.631
-21.031.689
22.223.746
2019
71.300.426
42.222.997
0
113.523.423
5.5
2013
-124.044.556
0
90.591.357
-33.453.199
2014
-4.159.528
12.930.084
-39.860.197
-31.089.642
2015
-1.213.929
40.348.908
-29.598.008
9.536.971
2016
-1.261.445
42.600.163
-26.728.074
14.610.644
ANLISIS DE LA RENTABILIDAD
Para el anlisis de la rentabilidad del proyecto, se utiliz una tasa de descuento del 20% y por medi de la herramienta
@Risk se realiz un anlisis de sensibilidad que nos permitir evaluar el nivel de riesgo. Los valores que se muestran en
la siguiente tabla son los correspondientes al valor medio de la funcin triangular del anlisis de sensibilidad.
69
>
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
124.044.556
8.770.555
39.134.979
41.338.718
43.352.419
43.255.436
113.523.423
TASA INTERNA DE
RETORNO
20,00%
VPN Proyecto Puro
TIR Proyecto
Puro
$ 10.673.170
22,55%
El anlisis de sensibilidad se realiz por medio de funciones triangulares y utilizando dos variables principales, los costos
de las adecuaciones locativas por la remodelacin del local y la variable ms influyente encontrada como es el nivel
de ventas esperado. La Figura 18 representa los resultados finales del anlisis, indicando principalmente que el proyecto
tiene una probabilidad de 72,2% de ser exitoso.
70
> 2013
2014
33.453.199
2015
31.089.642 9.536.971
2017
14.610.644
TASA INTERNA DE
RETORNO
Tasa de descuento
20,00%
VPN del Inversionista
2016
TIR del
Inversionista
$ 12.026.122
71
25,12%
2018
2019
Monto a recuperar
11,333
$ 33.453.199
Perodo
>
2013
2014
$31.089.642
$31.089.642
2015
9,9808951
2016
2017
2018
2019
$
$ 9.536.971 $ 14.610.644 $ 19.407.311 $ 22.223.746 113.523.423
$$
21.552.671 $ -6.942.027 $ 12.465.285 $ 34.689.031 148.212.454
PRI = 3
4
Aos Meses
72
Finalmente y a manera de resumen se muestra a continuacin el balance general proyectado del proyecto:
>
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
-43.079.470
31.248.727
-11.830.742
-33.542.499
32.462.657
-1.079.842
-19.374.692
33.724.102
14.349.410
32.620
34.892.947
34.925.567
90.591.357
90.591.357
-11.657.284
78.934.073
90.591.357
-23.314.568
67.276.789
90.591.357
-34.971.852
55.619.505
90.591.357
-46.629.136
43.962.221
90.591.357
-58.286.420
32.304.938
0
0
0
6.364.000
5.091.200
3.818.400
2.545.600
1.272.800
124.044.556
72.194.531
70.015.347
72.514.515
80.160.588
90.664.446
133.389.493
18.118.271
18.118.271
18.118.271
18.118.271
18.118.271
18.118.271
18.118.271
18.118.271
18.118.271
18.118.271
0
0
0
0
72.473.086
72.473.086
54.354.814
54.354.814
36.236.543
36.236.543
18.118.271
18.118.271
0
0
0
0
0
0
ACTIVOS
Corrientes
Caja
Capital de trabajo
Total Corrientes
27.089.199
27.089.199
22.256.366 133.389.493
36.103.143
58.359.508 133.389.493
Fijos
Maquinaria y equipos
Depreciacin Acumulada
Total Activos Fijos
Diferidos
Total Activos
90.591.357
Pasivos
Corrientes
73
90.591.357
72.473.086
54.354.814
36.236.543
18.118.271
Capital
Utilidades Retenidas
Total Patrimonio
33.453.199
33.453.199
33.453.199
-33.731.754
-278.555
33.453.199
-17.792.666
15.660.533
33.453.199
2.824.773
36.277.972
33.453.199
28.589.118
62.042.317
124.044.556
72.194.531
70.015.347
72.514.515
80.160.588
90.664.446
133.389.493
Total Pasivos
Patrimonio
74
33.453.199
33.453.199
57.211.247
99.936.294
90.664.446 133.389.493
6
La
regin
del
Magdalena
CONCLUSIONES
Medio,
particularmente
la
ciudad
de
76
RECOMENDACIONES
77
BIBLIOGRAFA
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<https://www.barrancabermeja.gov.co/institucional/Nuestros%20Planes/Plan
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Banco de la Repblica [En Lnea] < www.banrep.gov.co>.
BAVARIA
SA.
Informe
Gestin
Primer
Semestre
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