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Como Realizar Un Informe en Auditoria de Sistemas
Como Realizar Un Informe en Auditoria de Sistemas
Como Realizar Un Informe en Auditoria de Sistemas
Gabriel Moline
Sosa
Firma
Superintendente
en fecha 2011-12-28 18:33:00.83
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 1 DE: 9
EDICIN N: 3
FECHA: 12/2011
De Uso Pblico
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 2 DE: 9
EDICIN N: 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
CONTROL DE VERSIONES
VERSIN (EDICIN)
PUBLICACIN
Creacin
Julio 2007
Actualizacin general
Mayo 2008
Agosto 2011
2.1
3
Actualizacin general
Diciembre 2011
De Uso Pblico
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 3 DE: 9
EDICIN N: 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
NDICE
1. OBJETO Y CAMPO DE APLICACIN..................................................................................................................... 5
2. REFERENCIAS NORMATIVAS................................................................................................................................ 5
3. DEFINICIONES Y TERMINOLOGAS...................................................................................................................... 5
4. SMBOLOS Y ABREVIATURAS.............................................................................................................................. 6
5. PROCEDIMIENTO.................................................................................................................................................... 6
5.1. Principio Bsico.................................................................................................................................................. 6
5.2. Consideraciones Generales ............................................................................................................................. 6
5.3. Consideraciones Obligatorias............................................................................................................................. 7
5.4. Observaciones finales....................................................................................................................................... 9
5.5. Anexos............................................................................................................................................................... 9
De Uso Pblico
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 4 DE: 9
EDICIN N: 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
TRMITE
NOMBRE
CARGO SUSCERTE
Superintendente
Superintendente Adjunto
Director de Registro y Acreditacin
Directora de Inspeccin y Fiscalizacin
Director de Investigacin y Desarrollo Tecnolgico
Directora de la Oficina de Gestin Administrativa
Asesora Legal
GRUPO DE TRABAJO:
COORDINADOR:
MIEMBROS PERMANENTES:
NOMBRE
UNIDAD
COMISIN ESPECIAL:
CARGO:
CARGO
ESPECIALISTA(S) INVITADO(S):
NOMBRE
ENTIDAD
OBSERVACIONES
CARGO
RESPONSABLE DE LA EDICIN
COORDINADOR:
FECHA: FIRMA:
SUPERINTENDENTE:
FECHA: FIRMA:
APROBACIN APLICACIN EN:
FECHA:
FIRMA:
De Uso Pblico
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 5 DE: 9
EDICIN N: 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
AUDITORES
REGISTRADOS
AUDITORA
AUDITORA DE
SEGUIMIENTO
CASO ESPECIAL
HALLAZGO
INFORME DE
AUDITORA
De Uso Pblico
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 6 DE: 9
EDICIN N: 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
CDULA DE
AUDITORA
4. SMBOLOS Y ABREVIATURAS
A los efectos de esta norma, se establecen los siguientes smbolos y abreviaturas:
DIF
LSMDFE
PSC
RPLSMDFE
SUSCERTE
5. PROCEDIMIENTO
5.1. Principio Bsico
El informe de auditora reviste gran importancia ya que suministra al aspirante a PSC, PSC acreditado o
Caso Especial, informacin sustancial sobre la forma como estn operando, a travs de las
observaciones, conclusiones de hechos significativo as como recomendaciones constructivas para
superar las debilidades en cuanto a polticas, procedimiento, cumplimientos de actividades y otros
aspectos de inters.
5.2. Consideraciones Generales
5.2.1 Estructura del Informe de Auditora
El Informe de Auditora debe contener los siguientes aspectos:
Contenido
Resumen ejecutivo
Informe
Introduccin
Objetivo
Alcance
Criterios de revisin
Anlisis situacional.
Observaciones
Conclusiones y recomendaciones
Observaciones finales
De Uso Pblico
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 7 DE: 9
EDICIN N: 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
Anexos
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 8 DE: 9
EDICIN N: 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
b.2)
Criterios de Revisin:
Conforme con
Observaciones
Descripcin
El Aspirante a PSC, PSC Acreditado o Caso Especial, cumple a
cabalidad con todos los requisitos exigidos en el marco legal y
sub legal vigente.
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 9 DE: 9
EDICIN N: 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
No conforme