XBRL - Módulo Capacitación - ES - UniDeChile - Dia 1

Capacitacin:
Preparando Informes Financieros en XBRL

Seminario XBRL-IFRS
Santiago, Chile.
Business Reporting Advisory Group

Reporting Standard S.L.
2009.07.20-22
2
Instructores
Mateusz Hojda
Secretario General de la Jurisdiccin XBRL Polonia
CIO de Business Reporting Advisory Group
Consultor de la SVS
Ignacio Hernndez-Ros
Presidente de Reporting Estndar S.L.
Ex-Director de Desarrollo Tecnolgico de XBRL
Internacional
Editor de Especificaciones XBRL
Consultor de la SVS
Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
3

Software
Capacitacin
Business
Reporting
(XBRL)
Consultora
Proyectos
COREP PL (BCP)
ECCBSO
Swiss CFA Society
Pilotos (Bolsa de Valores de
Varsovia, Ministerio de
Economa de Polonia, )
I+D
Capacitaciones
XII, NBP, Banco Central de
Austria
Agencias Gubernamentales
(Ministerio de Economa de
Polona, Oficina de
Estadstica, )
Banca Comercial
Firmas de software
Taxonomas
IFRS-GP
COREP y FINREP (C-EBS y
extensin polonia)
PL-DTS
CBSO-RF
4
Reporting Estndar S.L.

Desarrollo de
XBRL
Software XBRL
de Alta Calidad
Reporting
Estandar S.L.
IT - XBRL
Consultora
Desarrollo de XBRL
Especificacin de
Dimensiones
Especificacin de Versionado
XBRL Infoset
XBRL motor XQuery
Proyectos XBRL
Software XBRL de Alta Calidad

Validador XBRL 2.1
Validador XDT
XBRL API
Editor de Reportes
Versionado de XBRL
Motor XBRL Mapeo
Editor colaborativo de
taxonomas XBRL basado en
Web
Consultora en XBRL
CERS (Comit Europeo de
Reguladores del Mercado de
Valores)
CEBS (Comit Europeo de
Supervisores Bancarios)
Proyectos de Taxonomas
COREP/FINREP
Participacin en todos los
Grupos tcnicos de XBRL
5
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
Objetivos principales
Aprender sobre los problemas del reporting en general

Aprender cmo la estandarizacin puede ayudar
Aprender sobre XBRL, cmo usarlo para reportar
Aprender sobre el proyecto que se realiz para la SVS
Obtener conocimientos tericos y prcticos sobre los
requerimientos para reportar en XBRL a la SVS
Comprender tanto los aspectos tecnolgicos como de
negocio de la nueva forma de reportar a la SVS
Aprender cmo preparar informes XBRL correctos para la
SVS
Conocer cmo XBRL puede serle til en su empresa

6
A quin va dirigido?
Directores financieros que:
Recogen informacin necesaria para crear informes

financieros
Preparan informes financieros
Responsables de relaciones con inversores que:
Son la primera persona de contacto para los inversores

Publican informacin corporativa en la pgina web
Responsables de tecnologa que:
Mantienen y ponen en funcionamiento componentes de

software para la elaboracin de informes
Otras personas o instituciones que:

Estn pensando usar XBRL
7
Agenda
Da 1
Hora
Tema
14:30 17:00
Introduccin al proyecto de la SVS

Bases de XBRL: Fundamentos XML
Proyectos similares
US SEC
CNMV Espaa
FSA Japn
Otros proyectos:
COREP y FIRENP
SBR proyectos
Introduccin a XBRL
Capacitacin:
Introduccin al proyecto de la SVS, otros
proyectos.
Da 1
9
Proyecto XBRL en la SVS (1)

Cual fue la motivacin para que la SVS para que
adoptara XBRL
Adopcin del IFRS-Cambios en las leyes
Adopcin de cambios en la plataforma de reporte
Envo de datos
Almacenamiento de informes
Anlisis de los datos
Publicacin de los resultados
SVS y otros supervisores en el mundo

Metodologa de 5 pasos
10
Proyecto XBRL en la SVS (2)

Implementacin de XBRL en la SVS:
Refleja la corriente actual a estandarizar y digitalizar la
informacin que fluye en los mercados financieros.
Facilitado as una mejora de su trasparencia
Permite una mayor visibilidad de las empresas Chilenas
en los mercados internacionales que ya estn
adoptando esta forma innovadora de reportar
11
La taxonoma de la SVS
Extensin del IFRS 2006
Refleja el contenido del BV de 2007
Aade nuevas referencias a los elementos existentes

Elimina las anteriores referencias
Resumen
Utiliza tuplas XBRL y dimensiones slo en los informes

Alrrededor de 1000 elementos nuevos. (Unos 5000 en
total)
Modelado de tablas usando dos rboles de presentacin
cruzados
Organizacin del DTS de acuerdo a la nueva estructura del
IFRS 2008
12
SVS
Superintendencia de Valores y Seguros de Chile

Mecado de capitales y C&I
Comienzo del proyecto: Enero de 2008
Puesta en funcionamiento: Enero de 2009
Extensin de la taxonoma del IFRS 2006 (Icluyendo
cambios icorporados en la versin del 2008)
Creacin de informes:
Formularios HTML (De forma temporal)
13
Otros proyectos XBRL

Mercado de capitales
U.S. SEC
CNMV Espaa
FSA Japn
Sector Bancario
COREP and FINREP
Proyecto multiinstitucional
Standard Business Reporting Projects
14
US SEC Base Point

US Securities and Exchange Commission
Systemas: EDGAR (Electronic Data Gathering,
Analysis and Retrieval) IDEA (Interactive Data
Electronic Applications)
Tareas: Recoleccin automtica, validacin,
classificacin y aprovacin de informes (formularios)
eviados por empresas supervisadas
Objetivo: distribucin de la informacin a los
interesados de forma automtica y libre acceso
mediente Internet.
15
EDGAR
Comienza: en los aos 80
Hoy en da: 3000 informes diarios
Datos histricos (obligatorios):
desde 1996 Empresas Americanas

desde 2002 Empresas extranjeras
Alcance:
Una decena de formularios

Extensible paso a paso
Formato ofcial bsico
ASCII (fichero de texto) o HTML

papel (algunos formularios)
Opcionalmante (no oficial): PDF

16
Datos Interactivos (1)
Comienzo: 2005
Objetivo: Comprobar el funcionamiento de XBRL
Aportacin en fondos: 54millones USD
Alcance: Un conjunto de formularios (entre otros:
informes anuales - 10K y trimestrales - 10Q)
Formato: XBRL (Taxonoa US GAAP 2004)
Voluntarios: 48 empresas (3M, Pertobras, Dupont,
Ford Motor, GE, Lehman Brothers, Microsoft,
PepsiCo, Pfizer, )
Cerca de cien informes
17
Datos Interactivos (2)

Se extiende el alcance (fondos de inversin): 2007
Taxonoma ICI (Investment Company Institute)
Notas:
XBRL como formato opcional La versin oficial
sigue siedo ASCII/HTML
Se permiten extensiones del US-GAAP
Coste estimado del programa de particiacin:
10000USD para el primer ao
18
Plan de implantacin
Empresas
Taxonoma
Estados financieros
principales y notas
Informes completos
Capitalizacin > 5 mill

USD
UGT
15.12.2008
15.12.2009
All large companies
UGT
15.12.2009
15.12.2010
All companies
UGT/IFRS
15.12.2010
15.12.2011
19
IDEA
Interactive Data Electronic Applications
sucesor de EDGAR:
Se mantendr en paralelo con EDGAR
EDGAR seguir siendo soportado por los datos
histricos.
Amplio uso de XBRL

e-aplicaciones (sin software dedicado)
20
UGT
Taxonomas US GAAP
2008-04-28
Fundador: US SEC
Amplia documentacin (nombramiento,
arquitectura, guas, )
Divisin basada en las actividaes operacionales
generales
21
Modularizacin de la T. UGT
Comercio e
Industria
Direccin de
Inversiones
Informacin
en el
documento
Inmobiliaria
Componentes
del informe
financiero
Bancos
Entidad que
presenta el
informe
Reporte de
Auditora
Otra
informacin
Seguros
Reporte de
Direccin
Corredores
Certificacin
de SEC
22
http://xbrl.us/pages/us-gaap.aspx
23
Principal fuente de informacin
24
JFSA - EDINET
JFSA (Japanese Financial Services Agency)

Electronic Disclosure for Investors NETwork
Base legal: Financial Instruments y Exchange Act
Informes peridicos (anuales, semestrales, trimestrales) y otros informes
comienzo: Junio 2001
Nmero de entidades que reportan:
5000 compaas (la mayora empresas cotizadas)
3000 fondos de inversin
formato: HTML
Los usuarios copian la informacin de los navegadores web
En el ao 2004 toman la decisin de implemenarlo en XBRL
25
Plan de proyecto
Trabajos iniciales
06.2004-08.2006
Proyecto Piloto I
01-02.2007
Proyecto Piloto II
06-08.2007
Publicacin de la
taxonoma
02.2008
Comienzo
03.2008
26
Trabajos iniciales (1)

Organizacin
Anlisis por parte del Gobierno de las ventajas de cambiar de
HTML a XBRL.
La FSA ser considerada como organizacin lder.
FSA (organizacin):
EDINET Consejo superior avanzado:
Representantes de inversores, contables, bolsas de valores,
Acuerdos marco y de alto nivel
Grupo de trabajo:
Tecnologa y expertos financieros: analistas, auditores, bolsas de
valores, Jurisdiccin XBRL Japn
Reuniones a nivel operativo, decisiones respecto a la
implementacin tcnica.
27
Trabajos iniciales (1)

Temas tcnicos y de implementacin
Calendario de proyecto
Decisin de comenzar oficialmente en 2008
entorno:
taxonoma (versin alfa)
documentacin y material suplementario
28
Proyectos piloto
Proyecto piloto I (01-02.2007)
pruebas: taxonoma (offline)
participantes: 50
revisin: expertos (comentarios y notas)
resultados: taxonoma (beta) y documentacin
Proyecto Piloto II (06-08.2007)
pruebas: Pataforma de reporting taxonoma (online)
participantes: 1200
revisin: pblica (comentarios y notas)
resultado: borrador de cambios (incluyedo cambios en la
legislacin !)
29
Publicacin de la taxonoma y arranque

incorporacin de notas relativas a:
Contenido de la taxonoma
legislacin
Publicacin de la versin final de la taxonoma

Acknowledgement de XBRL Internacional
Comienzo de EDINET
Primeros informes: 1Q2008
30
Alcance de la informacin
Informes consolidados e individuales (anuales,
semestrales, trimestrales y notas de acuerdo con la
normativa contable de Japn JP-GAAP
Fuera de alcance:
Datos no relacionados con informes financieros
Informes de acuerdo con otros estndares contables
(ejemplo US GAAP, IFRS)
31
Conclusiones
El envo de informes financieros en XBRL es
obligatorio
Los datos en XBRL circulan entre los inversores y
analistas
Se pasa de informacin rpida a informacin rpida y
utilizable de forma inmediata.
Aproximacin globalizada (un slo estndar)
32
Aspectos y acciones
Aspectos
Acciones
Calidad de la taxonoma
EDINET Consejo Superior y

Grupo de trabajo
Calidad del sistema
Proceso de revisin de la
taxonoma
Preparaci del mercado (gestin

del conocimiento)
Proyectos piloto
Disponibilidad de las
herramientas
Soporte constante de los

vendedores de software
Reduccin del miedo y

resistencia al cambio
Formacin constante
33
Acciones y soluciones
EDINET Consejo sup.
y Grupo de Trabajo
Proceso de revisin
de la Taxonoma
Proyectos piloto
Cooperacin con los interesados

miembros: entidades supervisadas, analistas, auditores
Fase 1: expertos, Fase 2: pblico
Miles de comentarios; 3 meses de modificaciones
Dos proyectos piloto: 01.07 y 06.07
Diferente pblico objetivo y procesos
Soporte constante de
los vendedores de
software
cooperacin y soporte
mucha documentacin
Mltiples sesiones de
trabajo y formacin
30 Sesiones de trabajo y seminarios - 4000 participantes

mucha documentacin
34
Complicaciones
taxonoma
seleccin de conceptos (navegacin por la taxonoma)
mensajes de error prximos a los usuarios
Sistema
Nmero de herramientas (creacin de informes)

Comprensin de los interfases y la funcionalidad
Requisitos relacionados con XBRL y eno a EDINET
coste
tiempo
35
Coste y tiempo
Comparacin: EDINET en HTML y XBRL
(encuesta realizada Proyecto Piloto 2)
Year 1
Decrease
0%
Increase <
50%
9%
Year2
Hard to say
5%
As before
14%
Decrease
4%
Increase >
100%
22%
Increase 50100%
50%
Increase >
Hard to say 100%
6%
6%
Increase 50100%
28%
As before
50%
Increase <
50%
6%
36
Mantenimiento y desarrollos futuros

Crecimiento en:
alcance
Nmero de empresas que reportan
Cambios en:
Legislacin
Arquitectura (XBRL)
37
Iniciativa
Arquitectura Multinacional Interoperable
JFSA, IASCF, EC y US SEC
reguladores:
Leyes y reglas consistentes y comunes (armonizacin)
supervisores:
estandarizacin a nivel tcnico
Arquitectura de la taxonoma
Extensiones de la taxonoma
Requisitos relacionados con los informes XBRL
38
CNMV
Comisin Nacional del Mercado de Valores
tarea: proliferacin de la informacin
Recoleccin de la informacin: papel o medios
electronicos enviados por Internet o en soporte CD
Nmero de entidades que reportan: 1100
39
Reporting de empresas cotizadas

Alcance:
prospectos (formato: cualquiera)
Informes de resultados e informes anuales (incluyendo los
informes de auditora): formato: cualquiera electrnico.
Informes peridicos (trimestrales y semestrales)
Antes del 07.2005 Word/Excel convertido a XML

desde 07.2005 XBRL (conversin posible desde Excel)
usando la taxonoma IPP (una taxonoma por sector
econmico.)
40
Modelo de reporting
XBRL
-Interfejs SMTP
-Szyfrowanie
CIFRADOC
XBRL
41
Publicacin de los informes

Diferentes formatos (ms de 9000 informes XBRL)
42
Planes Directivas Europeas

XBRL para la transmisin de datos:
Directiva de transparencia de la UE:
OAM (Officially Appointed Mechanism)
Toda la informacin de los mercados regulados en Europa
deber estar a disposicin de los inversores europeos.
Directiva de los Mercados de instrumentos financieros

Autoridad Competente
Intercambio de informacin relacionada con
transacciones de instrumentos financieros entre entre
entidades de los 27 pases miembros
43
KOSDAQ
Inversin extranjera
26 Dec 2003
7 Jan 2004
5 Feb 2004
Porqu?
Porqu debemos usar XBRL?
Global trend (stock exchanges and financial services

Canada
Poland
authorities)
Korea
USA
Mexico
Spain
Israel
UAE
India
China
Japan
Singapore
Hong Kong
Chile
Implemented / Advanced
South Africa
Australia
Adoption process
45
Enlaces
ISA Israel more information

CNMV more information
US SEC more information
SVS Chile taxonomia, reportes, viewer
46
COREP y FINREP - Trasfondo

Mientras las distintas autoridades supervisoras son libres a la hora de
determinar los estndares tcnicos para implementar la transmisin de
informacin con las entidades, CEBS considera que XBRL puede ser una
herramienta til para construir un sistema armonizado de Reporting en
Europa.
CEBS por lo tanto desarrollar una plataforma XBRL comn y la pondr
a disposicin de las Autoridades Nacionales e instituciones supervisadas
de forma gratuta. Se desarrollarn Taxonomas XBRL para COREP
(COmmon REPorting -Basel II-) yFINREP (FINancial REPorting -IFRS-).
Punto 4, de la carta introductoria del entorno para un reporte comn para

el nuevo Ratio de Solvencia.
47
XBRL COFINREP
en Europa
XBRL
Otros formatos
Interesados en XBRL
No ha decidido/No hay
informacin
48
www.corep.info
www.finrep.info
49
Principio de flexibilidad
Basel II, IFRS/IAS
Buenas prcticas Internacionales
Leyes Europeas
EC 2006/48 & 49
Country 1
NBP 1
Report 1
----------------------------------
Country 2
NCB 2
Report 2
Country 3
FSA 3
9X,XX% best practices + EU requirements
Country 27
NBB 27
Report 3
Report 27
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Transicin a leyes
nacionales
Implementacin
Nacional
Reto para XBRL!
50
Requisitos de negocio
Id
Principio
Entendido como
P1
Flexibilidad/
Extensibilidad
P1.a: Cada supervisor puede decidir sobre el alcance, siempre y cundo:

P1.b: el nivel de agregacin de datos requerido;
P1.c: El entorno permitir adems que exista flexibilidad a la hora de
acomodar diferencias de implementacin segn las opciones de que
disponen cada uno de los pases. Por ejemplo, en relacin con el
tratamiento de las pequeas instituciones.
P2
Consistencia
Relacionando cada elemento con su definicin o la descripcin de su

uso en la Directiva Europea de Aplicacin.
P3
Estandarizacin
Alcanzando uniformidad a travs de una aproximacin comn para

calcular y reportar elementos clave.
> Estabilidad
> Facilidad en la implementacin
51
Historia(versiones)
COREP C-EBS:
1.2.0
2006-09-08
1.2.1
2006-10-06
1.2.2
2006-12-21
1.2.3
2007-02-02
1.2.4
2007-04-20
(?) - 2.0.0
2009-2011
frmulas
FINREP C-EBS:
1.0.0
2006-09-30
monolitica/modular
1.2.(1)
2006-12-21
monolitica/modular
1.3.0
2008-01-01
monolitica
(?) - 2.0.0
2009-2011
frmulas
IFRS 2009
52
Relacin con las nuevas especificaciones

Especificaciones base
XBRL 2.1
dimensiones 1.0
Nuevas espeificaciones
frmulas
versionado
Rendering/visualizacin
53
COREP C-EBS
Orientado a los requisitos de capital
Nmero de conceptos principales: 384 (inc. 74
abstractos)
Dimensiones
12 explicitas
9 tipadas (1 fichero: d-ty)
Ficheros: 233
Estimacin del nmero de registros:
max: 20.000
SA: 12.000 (max)
IRB: 15.000 (max)
54
FINREP e IFRS
Taxonoma
FINREP
Instituciones
Crdito
IFRS-GP 2006 vs 2008

Taxonoma
IFRS-GP
10% del IFRS (2006) conceptos
Todos los elementos se definieron en dos ficheros
(IFRS y FINREP)
Relaciones propias
no tuples
Algunos conceptos podan tener informacin
multidimensional (IFRS-GP 2006 no utiliza
dimensiones)
55
FINREP Nmeros
Total
Elementos
IFRS
FINREP
2089
379
1710
De los cuales: usables
1846
362
1484
Miembros de dominios
51
Dimensiones
12
Hypercubos
20
Plantillas
40
Contextos
~ 110
Registros
~ 3000
~ 500
~ 2500
Ficheros
320
316
56
COREP vs FINREP
FINREP
COREP
financiera
Informes para el supervisor

(Requisitos de capitales)
si(IFRS 2006)
no
Uso de dimensiones
medio
alto
Reglas de clculo en las

taxonomas
muchas
pocas
Informacin
Dependencia de otras
taxonomas
57
Otros proyectos
http://www.xbrlplanet.org
http://www.xbrl.org/XBRLinAction/
http://www.xbrl4.org/regulators
58
Estandarizacin de la informacin
Informacin
Producto
Yellow Tail
Australian Wine
0,75 cL
$20
Cdigo de
Barras
Informacin
Net profit of ACME
Company amounted
to $100mln in 2006
Reporte
<NetProfit
contextRef=ACME-D-2006
unitRef=U-USD>
100000000</NetProfit>
Cdigo
XBRL
59
Qu es XBRL?
eXtensible Business Reporting Language
Permite la creacin de
familias de conceptos
incluso a nivel de la entidad
que reporta
Identificacin de forma
nica de los conceptos
de negocio
Traduccin de hechos
econmicos a conceptos
codificados
computacionalmente
Estndar Abierto
Libre de licencias
Dialecto de XML (desarrollado y soportado por el W3C)
Independiente de la legislacin
Porqu XBRL?
Incrementa la calidad de los datos
Tecnologa XBRL
Verificacin de
informes
Mejor acceso a la
informacin
Anlisis de los
datos
Ayuda a los usuarios a

comprender el uso
esperado
de
los
conceptos definidos.
Permite a los usuarios

verificar los datos
antes de ser enviados
o publicados.
Mantiene la consistencia
y la calidad de los datos
utilizados en los informes
financieros.
Verifica y valida los

datos. Mejora la
confiabilidad en los
informes.
Capital market
Preparacin de
informes
Cadena de informacin
Creacin de
informes
Anlisis
&
Publicacin
Validacin
Transferencia
/Recepcin
Almacenamiento
Cadena de
informacin
62
Curva de Desarrollo (Gartner)
63
XBRL y otros estndares

Nivel Transaccional
Mercado de Valores
Sector Bancario
Transaccin de
Mercados:
SWIFTML,
FIXML, STPML
Intercambio de
Datos: ISO
15022, FinXML
Derivativos:
FpML
Consumo y
Negocios: IFX,
OFX
Nivel Reporting
Consumo y
Negocios :
ACORD
Transacciones:
RETML
Noticias
Financieras:
MarketML
Seguros
Hipotecas:
MISMO
Diccionarios:
MDDL
Investigacin del
Mercado:
RIXML, IRML
Sector Real
XBRL
64
XBRL en la cadena de informacin de los

informes de negocio
Participantes
Procesos
XBRL GL
Operaciones
Corporativas
XBRL
GAAP Taxonomies
taxonomas
(IFRS-GP, US, ..)
Reporte
Financiero
Interno
Reporte
Financiero
Externo
Entidades
(Administracin Pblica, PYMEs,
Corporaciones)
Contratistas
de la entidad
Contadores
XBRL
Taxonomas y extensiones de taxonomas
(estadstica, supervisin, impuestos, otros)
Publicidad y
Agregacin de
la Informacin
Auditores
Firmas de Software
Poltica
Econmica
Inversionistas
Reguladores
Inversin,
Crdito,
Regulacin
Bancos
Centrales
65
Sesin: Desarrollo de Taxonomas
Consorcio XBRL Internacional (XII)

Organizacin sin nimo de lucro
Miembros asociados: aproximadamente 480+
Compaas lderes, instituciones y organizaciones
IT, contables, ONG y sector pblico
Objetivo: desarrollo y promocin de XBRL

Actividades
Desarrollo y soporte a las especificaciones
Promocin de XBRL (ejem. a travs de talleres y
conferencias)
Soporte en la implementacin de proyectos
66
Miembros asociados XII
67
Principales firmas de software XBRL
68
Cronologa XBRL
XII coopera con el W3C;
inicio de desarrollo de
XBRL GL
Diciembre
2001
Junio
2001
Enero
2001
Junio
2000
I Conferencia
Int. (London);
Taxonoma
IFRS-GP
Septiembre
2001
Formacin del Comit

Directivo Internacional (AICPA,
Arthur Andersen, Deloitte &
Touche, Ernst & Young, KPMG,
Microsoft, PwC y otros)
Diciembre
1998
1998
Agosto
1999
Charles Hoffman
investiga los usos
de XML en el
reporting
financiero
Septiembre
2006
Primeras Jurisdicciones XBRL:

Australia, Canad, Alemania,
Japn, Holanda, UK, IASB
Especificacin
XBRL 1.0
Diciembre
2003
Primer Prototipo
FRXML
Especificacin
XBRL 2.0
Especificacin
XBRL 2.1
Especificacin
XBRL
Dimensiones
1.0
Desarrollo de Jurisdicciones, proyectos de implantacin(autoridades pblicas, supervisores de valores)

Desarrollo Tecnolgico: versionado, reglas de negocio (frmula y funciones); ms implantaciones
69
Estructura Organizacional XII
70
BS&M
jurisdev
How
is
formula
SI
GL
developed?
working
groups
IPS
rendering
accounting
versioning
assurance
71
Cmo funciona
Taxonomia
Instancia (Informe)
72
Reporting Corporativo: en la actualidad

Sistemas
financieros y
contables
Fuentes
Notas a los EF
Formato
Proprietario
XLS
Formatos
Papel
Otra
Informacin
HTML
(WWW)
PDF
DOC
Alcance y
Receptores
de la
informacin
Inversionistas
Empleados
Prstamos &
Crditos
Contratistas
(Clientes y
Proveedores)
Administracin pblica y agencias

gubernamentales, supervisores, Bolsas
de Valores y Comisiones de Valores,
Agencias Tributarias, Bancos Centrales,
Registro Mercantil, Otros
73
Reporting Corporativo: en el futuro

Sistemas
financieros y
contables
Fuentes
Notas a los EF
Otra
Informacin
XLS
DOC
PDF
HTML
Formatos
Papel
Otro
Alcance y
Receptores
de la
informacin
Inversionistas
Empleados
Prstamos &
Crditos
Contratistas
(Clientes y
Proveedores)
Administracin pblica y agencias

gubernamentales, supervisores, Bolsas
de Valores y Comisiones de Valores,
Agencias Tributarias, Bancos Centrales,
Registro Mercantil, Otros
74
Cadena de reporting
XBRL Vista general
XBRL
Reporting gate
XBRL
Generacin/Creacin de XBRL
Transferencia
Recogida /
Validacin
Almacenaje
Anlisis y
publicacin
75
Informacin financiera completa
taxonomy
concept
value
context
unit
report
76
Capacitacin en Desarrollo de2009/06/22-23,
Taxonomas Paris
IASB, IASCF, XBRL

International Accounting Standards Board (IASB)
misin: desarollar los estndares internacionales de reporting
financiero
International Accounting Standards Committee Foundation

(IASCF):
Organizacin independiente y non-profit de sector privado
misin: promocin del uso y las aplicaciones rigurosas de IFRS
77
Taxonomas Paris
78
Taxonomas Paris
IASB, IASCF, XBRL

IASCF y XBRL:
Fundacin IASCF Grupo XBRL
unidad reponsable del desarollo de la taxonoma IFRS y los materiales
de apoyo
dos esferas: tecnologa y contabilidad
Consejo Asesor de XBRL (XBRL Advisory Council, XAC)

asesoramiento estratgico relacionado con los actividades del XBRL
(desarollo y adopcin de la Taxonoma IFRS)
Grupo de Control de Calidad XBRL (XBRL Quality Review Team ,

XQRT)
Revisin de taxonomas desarolladas , asesoramiento y
recomendaciones prcticas
79
Taxonomas Paris
Bound Volume vs. Taxonoma IFRS

Bound Volume como la base de la taxonoma
(Mejores Prcticas incluidas en el alcance limitado)
80
Software para el workshop

Reporting Estandar
XBRLizer
XBRL Report Viewer
XBRL Validator
XBRL mapper
81
Preparacin de informes XBRL con

herramientas de RS
XBRLizer
Generador de informes XBRL totalmente grfico
Orientado a mantener el equilibrio entre funcionalidad
y facilidad de uso.
Visualiza informes XBRL
Permite editar informes creados por otras
herramientas
XBRLmapper
Sirve para automatizar procesos de generacin de
informes XBRL.
Thank you and see you tomorrow!

Gracias y Hasta maana!
dzikuj i do zobaczenia jutro!

Thank you!
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ignacio@hernandez-ros.com
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XBRL - Módulo Capacitación - ES - UniDeChile - Dia 1

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