Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Modelos Informes Auditoria1
Modelos Informes Auditoria1
electrnicamente por
Gabriel
i
rintendente
F rma Supe
M
en oline Sosa
fecha 2011-12-28 18:33:00.83
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 1 DE: 9
EDICIN N : 3
FECHA: 12/2011
De Uso Pblico
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 2 DE: 9
EDICIN N : 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
CONTROL DE VERSIONES
VERSIN (EDICIN)
PUBLICACIN
Creacin
Julio 2007
Actualizacin general
Mayo 2008
Agosto 2011
2.1
3
Actualizacin general
Diciembre 2011
De Uso Pblico
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 3 DE: 9
EDICIN N : 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
NDICE
1. OBJETO Y CAMPO DE APLICACIN..................................................................................................................... 5
2. REFERENCIAS NORMATIVAS................................................................................................................................ 5
3. DEFINICIONES Y TERMINOLOGAS...................................................................................................................... 5
4. SMBOLOS Y ABREVIATURAS.............................................................................................................................. 6
5. PROCEDIMIENTO.................................................................................................................................................... 6
5.1. Principio Bsico.................................................................................................................................................. 6
5.2. Consideraciones Generales ............................................................................................................................. 6
5.3. Consideraciones Obligatorias............................................................................................................................. 7
5.4. Observaciones finales....................................................................................................................................... 9
5.5. Anexos............................................................................................................................................................... 9
De Uso Pblico
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 4 DE: 9
EDICIN N : 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
TRMITE
NOMBRE
CARGO SUSCERTE
Superintendente
Superintendente Adjunto
Director de Registro y Acreditacin
Directora de Inspeccin y Fiscalizacin
Director de Investigacin y Desarrollo Tecnolgico
Directora de la Oficina de Gestin Administrativa
Asesora Legal
GRUPO DE TRABAJO:
COORDINADOR:
MIEMBROS PERMANENTES:
NOMBRE
UNIDAD
COMISIN ESPECIAL:
CARGO:
CARGO
ESPECIALISTA(S) INVITADO(S):
NOMBRE
ENTIDAD
OBSERVACIONES
CARGO
RESPONSABLE DE LA EDICIN
COORDINADOR:
FECHA: FIRMA:
SUPERINTENDENTE:
FECHA: FIRMA:
APROBACIN APLICACIN EN:
FECHA:
FIRMA:
De Uso Pblico
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 5 DE: 9
EDICIN N : 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
AUDITOR
AUDITORES
REGISTRADOS
AUDITORA
AUDITORA DE
SEGUIMIENTO
CASO ESPECIAL
HALLAZGO
INFORME DE
AUDITORA
De Uso Pblico
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 6 DE: 9
EDICIN N : 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
CDULA DE
AUDITORA
4. SMBOLOS Y ABREVIATURAS
A los efectos de esta norma, se establecen los siguientes smbolos y
abreviaturas:
DIF
LSMDFE
PSC
RPLSMDFE
SUSCERTE
5. PROCEDIMIENTO
5.1. Principio Bsico
El informe de auditora reviste gran importancia ya que suministra al aspirante a PSC, PSC acreditado
o Caso Especial, informacin sustancial sobre
la forma como estn operando, a travs de
las observaciones, conclusiones de hechos significativo as como recomendaciones constructivas
para superar las debilidades en cuanto a polticas, procedimiento, cumplimientos de actividades y
otros aspectos de inters.
5.2. Consideraciones Generales
5.2.1 Estructura del Informe de Auditora
El Informe de Auditora debe contener los siguientes aspectos:
Contenido
Resumen ejecutivo
Informe
Introduccin
Objetivo
Alcance
Criterios de revisin
Anlisis situacional.
Observaciones
Conclusiones y recomendaciones
Observaciones finales
De Uso Pblico
PGINA: 7 DE: 9
EDICIN N : 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
Anexos
la Ficha de
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 8 DE: 9
EDICIN N : 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
Comprobar que
existan y se cumplan razonablemente las
condiciones bsicas de control sobre los criterios correspondientes a
polticas, normas y procedimientos que
conforman el ambiente
organizacional del aspirante a PSC, PSC acreditado o Caso Especial.
b.2)
Criterios de Revisin:
Descripcin
El Aspirante a PSC, PSC Acreditado o Caso Especial, cumple
a cabalidad con todos los requisitos exigidos en el marco legal
y sub legal vigente.
Conforme con
NORMA SUSCERTE
N 045-12/11
PGINA: 9 DE: 9
EDICIN N : 3
FECHA: 12/2011
Firma Superintendente
No conforme
b.3)