ELABORACIN DE UN PRESUPUESTO DE CAJA

Cobranzas al contado/ventas

15%

Sueldos y gastos administrativos

100

Cobranzas Mes Anterior

60%

Gastos de ventas/ventas corrientes

10%

Cobranzas Antepenltimo Mes

25%

Depreciacin lineal mensual

120

Mano de obra directa fija (en miles de soles)

100

Pago trimestral de impuesto a ganancias

60

Mano de obra directa/ventas corrientes

5%

Efectivo disponible en el mes

300

Mano de obra directa/ventas mes siguiente

10%

Saldo mnimo de caja

200

Materia prima fija

50

MP variable/ventas mes corriente

10%

MP variable/ventas mes siguiente

8%

ESCENARIO

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Probable
Pesimista
Optimista
Ventas Promedio

HOJA DE TRABAJO
Ventas

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

1600

1200

1200

1200

1500

1500

1850

1700

1700

1800

1800

1800

240

180

180

180

225

225

277.5

255

255

270

270

270

960

720

720

720

900

900

1110

1020

1020

1080

1080

Cobranzas
Mes Corriente
Mes Anterior
Antepenltimo Mes

400

300

300

300

375

375

462.5

425

425

450

Total ingreso

240

1140

1300

1200

1245

1425

1552.5

1740

1737.5

1715

1775

1800

Mano de obra (Fija)

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Mano de obra (Ventas Ctes))

80

60

60

60

75

75

93

85

85

90

90

90

Mano de obra (Ventas Sgtss))

120

120

120

150

150

185

170

170

180

180

180

160

Gratificacin

363

C.T.S.

350

325

370

Pago por Mano Obra

300

280

280

310

650

360

725

355

365

370

740

700

Materia prima (Fija)

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

Materia prima (Mes Cte)

160

120

120

120

150

150

185

170

170

180

180

180

Materia prima (Mes Sgte)

96

96

96

120

120

148

136

136

144

144

144

128

Pago por Mat Prima

306

266

266

290

320

348

371

356

364

374

374

358

PRESUPUESTO DE CAJA
(EN MILES DE NUEVOS SOLES)

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

240

1140

1300

1200

1245

1425

1552.5

1740

1737.5

1715

1775

1800

300

280

280

310

650

360

725

355

365

370

740

700

306

266

266

290

320

348

371

356

364

374

374

Sueldos y gastos adm.

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Gastos de venta

160

120

120

120

150

150

185

170

170

180

180

180

Impuestos a las ganancias

60

Egresos totales

620

806

766

856

1190

930

1418

996

991

1074

1394

1354

Ganancia (perd.)neta de fondos

-380

334

534

344

55

495

135

744

747

641

381

446

Fondos iniciales

300

-80

254

788

1132

1187

1682

1817

2561

3307

3948

4329

Fondos de fin de mes

-80

254

788

1132

1187

1682

1817

2561

3307

3948

4329

4775

Saldo de caja deseado

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

Exceso de fondos (necesid)

-280

54

588

932

987

1482

1617

2361

3107

3748

4129

4575

INGRESOS
Cobranzas
Total de ingresos
EGRESOS
Mano de obra
Materias primas

Tarea
Hacer el caso 37

60

60

60

caja chica

Ene

Ene
1600