Bienvenidos, somos CONTPAQi

Conferenciante

Ren Ochoa Martnez

Contador Pblico
Especialista en XXXX
Con XX aos de trayectoria

CONTPAQi ms de 30 aos innovando:

El primer software contable con periodos abiertos
Pioneros en Factura Electrnica
Conoce ms en este video

Video Institucional

Quines nos acompaan hoy?

Quin es Contador de empresa?
Quin trabaja en un Despacho Contable?
Quin NO es Contador?
Quin ya es usuario de CONTPAQi?
Quin usa otra marca de software?
Quines son Distribuidores?
La agenda contiene temas y ejercicios que adaptaremos a
sus perfiles y nuestros Distribuidores al final del evento
podrn asistirlos personalmente

Agenda del Seminario

1. Flash con ltimos cambios fiscales y su fundamento legal.
2. Gestin de tus XML: La clave de inicio para procesar tu
Contabilidad Electrnica (recupera, valida, detecta, busca)
3. Qu entender sobre la Contabilidad Electrnica y
precauciones a considerar:

Los 5 XML que debes tener listos para su entrega

4 Apartados del Anexo 24 a tomar en cuenta
Principales dudas y consideraciones a la vspera de la primer
presentacin.

4. Integracin y digitalizacin de procesos desde la

Emisin hasta la Declaracin:

Nuevo XML Retenciones y Pagos

Contabilizacin de pagos.

Contabilidad Electrnica

Flash de ltimos cambios

fiscales y su fundamento legal

Flash de cambios fiscales 2015

Cambio

A partir del 1 de enero de 2015: la Contabilidad

Electrnica es obligatoria para todas las
Personas Fsicas y Morales con ingresos iguales
o mayores a 4 mdp (el resto a partir de 2016).

Fundamento legal
04/Dic/2014 Sptima
modificacin RMF.

30/Dic/2014 Resolucin
Miscelnea Fiscal 2015

Se define la estructura o contenidos (XSD) de los

archivos XML para la Contabilidad Electrnica.

05/Ene/2015 Anexo
24.

Flash de cambios fiscales 2015

Cambio
El 27 de Febrero de 2015
el SAT ampla el plazo
para presentar la
Contabilidad Electrnica:

Fundamento legal
03/Mar/2015 Primera
modificacin RMF.

Contabilidad Electrnica

Gestin de tus XML

La clave de inicio para procesar tu

Contabilidad Electrnica

Gestin de tus XML: en 3 pasos

Ests seguro de que recibiste todos los
CFDI para procesar tu Contabilidad?

Paso 1: Recupera de forma masiva del portal del

SAT, todos los archivos XML emitidos y recibidos por tu
empresa o la de tus proveedores:
-CFDI de Nminas
-CFDI de Facturas
-CFDI de Pagos/Retenciones

Ver Autodemo

Puedes bajar ms de 500 en una sola consulta!

Gestin de tus XML: en 3 pasos

Ests seguro que todos los comprobantes
que procesars son vlidos?
Paso 2: Valida su autenticidad, detecta duplicados y aplica
tu criterio profesional.

CFDI facturados y cancelados que no

tienes conocimiento de ellos.
CFDI entregados y que no son para ti.
Demo ADD
Verifica estructura, sello y cadena

Gestin de tus XML: en 3 pasos

Cunto te tardas en encontrar un CFDI?

Paso 3: Localiza con facilidad un comprobante con

solo teclear un dato contenido en el mismo.

Demo ADD
Consulta por RFC, importe, total, concepto o
folio interno

Contabilidad Electrnica

Qu entender sobre la Contabilidad Electrnica:

precauciones a considerar.

Con la Contabilidad Electrnica son

5 XML los que debes preparar

Se entregan mensualmente

Con la Contabilidad Electrnica son

5 XML los que debes preparar

Se entregan cuando lo disponga el SAT

Contabilidad Electrnica incluye adems

4 apartados extra descritos en Anexo 24

Los 4 apartados extra descritos en el Anexo 24

son:
G. Informacin del sello digital de la
Contabilidad Electrnica.
H. Catlogo de cdigos de monedas.
I. Catlogo de bancos.
J. Catlogo de mtodos de pago.

IMPORTANTE:
Nombres de los archivos emitidos

El RFC
Ejercicio (Ao)
Periodo (Mes)
Identificador

Con extensin
XML (.XML)
Compresin a
archivo ZIP
(.ZIP)

CT= Catlogo de cuentas

PL= Plizas
BN=Balanza de comprobacin
normal
BC= Balanza de comprobacin
complementaria
XF=Auxiliar de folios
XC=Auxiliar de cuentas

IMPORTANTE:
Nombres de los archivos emitidos
Nombre de la Cuenta

Sigla

Archivo

Catlogo de Cuentas

CT

AAQM610917QJA201501CT

Balanza
Complementaria

BC

AAQM610917QJA201501BC

Balanza de
Comprobacin Normal

BN

AAQM610917QJA201501BN

Plizas

PL

AAQM610917QJA201501PL

Anexo E. Auxiliar de
folios

XF

AAQM610917QJA201501XF

Anexo F. Auxiliar de
cuentas

XC

AAQM610917QJA201501XC

IMPORTANTE:
Estructura del XML
XML: es un Archivo Estructurado con informacin
definida
previamente.
Y
contiene
ciertas
caractersticas y atributos en especfico. Ejemplo
Campo de RFC.
Complemento: es un XML dentro de otro XML.
Nodo: campos en especfico indispensables para
el armado del complemento, pero que el llenado
en algunas ocasiones puede ser opcional segn la
necesidad de la autoridad fiscal.

Contabilidad Electrnica

Consideraciones importantes al preparar el

XML 1 Catlogo de cuentas

Estructura del XML

Anexo 24 Nodo Catlogo de cuentas

Qu es lo que envas al SAT en

relacin al Catlogo de cuentas
Envas el XML del Catlogo de cuentas utilizado en el
periodo con cdigo agrupador de cuentas del SAT.

Cmo asignar los dgitos

agrupadores del SAT
Regla 2.8.1.4. Fraccin I, Segundo Prrafo
Los contribuyentes debern asociar en su catlogo de cuentas los
valores de la subcuenta de primer nivel del cdigo agrupador del
SAT, asociando para estos efectos, el cdigo que sea ms apropiado
de acuerdo con la naturaleza y preponderancia de la cuenta o
subcuenta del catlogo del contribuyente.
Esto puede entenderse que solo se asignarn los dgitos
de las subcuentas de segundo nivel.
Sin embargo el criterio del SAT es que se asignen tanto
los dgitos de primer nivel como los dgitos de
segundo nivel a TODAS las cuentas del catalogo del
contribuyente.

Consideraciones en CONTPAQi Contabilidad

Catlogo de dgitos agrupadores del SAT

Al crear una empresa nueva con un catlogo
preinstalado, las cuentas contables NO tendrn
agrupadores del SAT asignados.

Si la empresa ya tena asignados los agrupadores del

SAT de versiones anteriores en su Catlogo de
cuentas contables, se eliminar dicha asignacin.
Solo respeta a partir de la versin 7.6 en adelante.

Cmo asignar los dgitos

agrupadores del SAT
Cuenta
Activo

Dgito Agrupador
Activo a Corto Plazo
Otros Activos a Corto Plazo
Activos a Largo Plazo

Pasivo

Pasivo a Corto Plazo

Pasivo a Largo Plazo

Capital Contable

Capital Contable

Ingresos

Ingresos normales
Devoluciones, etc.
Otros Ingresos

Costos

Costos

Gastos

Gastos

Ingreso o Gasto

Resultado integral de financiamiento

Cmo asignar los dgitos

agrupadores del SAT
Analizando la problemtica con las cuentas 501 vs 600

501.05

Mano de obra directa

consumida

501.06
501.07

Mano de obra directa

Cargos indirectos de
produccin

501.08
costo

Otros conceptos de

604 Gastos de Fabricacin

605 Mano de Obra Directa

Cmo asignar los dgitos

agrupadores del SAT
604 Gastos de Fabricacin:
o
o
o
o
o

604.01-30
604.32-33
604.33-44
604.45-47
604.48-64

Sueldos
Servicios Administrativos
Honorarios
Arrendamiento
(Combustibles, Viticos, Telfono, Agua etc.)

605 Mano de Obra Directa

o 605.01-31 Todos los conceptos de Mano de Obra que
conocemos

Cmo homologar tu Catlogo a

los dgitos agrupadores
Estructura:
XXX-XX-XX o XXX-XX-XXX
3-2-2 o 3-2-3
Cada segmento es un nivel a partir de la cuenta de mayor:
Digito

Nombre de la Cuenta

Cuenta

105.00
105.01
105.01

Clientes
Clientes Nacionales
La Gran Empresa SA

105-00-00
105-01-00
105-01-55

Cmo homologar tu Catlogo a los

dgitos agrupadores

Digito

Nombre de la Cuenta

Cuenta

601.00
601.49
601.50
601.51

Gastos Generales
Viticos
Telfono
Agua

601-00-00
601-49-00
601-50-00
601-51-00

Preguntas frecuentes sobre el

Catlogo de cuentas:
Estructura de cuenta con 2 niveles:
Agrupador SAT

5-2-01-00
5-2-01-07
5-2-01-08

Gastos Administrativos (Mayor)

Luz (Afectable)
Papelera (Afectable)

????
601.52
601.55

Preguntas frecuentes sobre el

Catlogo de cuentas:
Estructura de cuenta con 3 niveles:
Agrupador SAT

5-2-01-00-00 Gastos Administrativos (Mayor)

5-2-01-01-00
Guadalajara (Subcuenta)
5-2-01-01-07
Luz (Afectable)
5-2-01-01-08
Papelera (Afectable)
5-2-01-02-00
Monterrey (Subcuenta)
5-2-01-02-07
Luz (Afectable)
5-2-01-02-08
Papelera (Afectable)

????
????
601.52
601.55
????
601.52
601.55

Recomendaciones
En relacin al Catlogo de cuentas
Asigna dgitos agrupadores a
las cuentas afectables,
independientemente de los
niveles que se manejen en el
Catlogo.

Por qu enviar el Catlogo a nivel

detalle
Te preocupa que el SAT
se entere de tu informacin?

Recuerda que de cualquier forma, el SAT ya conoce la

informacin de tus clientes, ya que al momento de timbrar
una factura enviamos ms datos que los contenidos en la
cuenta contable (ocurre lo mismo con los datos el
emisor).

Demo XML 1
Cmo asignar los dgitos
agrupadores en CONTPAQi
Contabilidad
Nuevo modelo en Excel para
asignar los dgitos agrupadores
Cmo asignar los dgitos
agrupadores dentro del nuevo
modelo en Excel

Reporte Listado de Cuentas

Contabilidad Electrnica

Consideraciones importantes al preparar tu

XML 2 Balanza de comprobacin

Estructura del XML

Anexo 24: Nodo Balanza de comprobacin

Fundamento legal en relacin con

la Balanza de comprobacin
LISR
Artculo 76. Los contribuyentes que obtengan ingresos de los
sealados en este Ttulo, adems de las obligaciones
establecidas en otros artculos de esta Ley, tendrn las
siguientes:
XIV. Llevar un control de inventarios de mercancas, materias
primas, productos en proceso y productos terminados, segn se
trate, conforme al sistema de inventarios perpetuos.
Estamos hablando de Costo de Ventas Perpetuo

Fundamento legal en relacin con

la Balanza de comprobacin
Articulo 33 RCFF
XV. Los registros de inventarios de mercancas,
materias primas, productos en proceso y terminados, en
los que se llevar el control sobre los mismos, que
permitan identificar cada unidad, tipo de mercanca o
producto en proceso y fecha de adquisicin o enajenacin
segn se trate, as como el aumento o la disminucin en
dichos inventarios y las existencias al inicio y al final de
cada mes y al cierre del ejercicio fiscal, precisando su
fecha de entrega o recepcin, as como si se trata de una
devolucin, donacin o destruccin, cuando se den estos
supuestos.

Qu es lo que envas al SAT con

relacin a la Balanza de comprobacin
Envas el XML que incluye:

Saldos iniciales y movimientos del periodo.

Saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo,
pasivo, capital.
Resultados (ingresos, costos, gastos) y Cuentas de orden.

Qu es lo que envas al SAT con

relacin a la Balanza de comprobacin

Consideraciones sobre tu Balanza de

Comprobacin
La Balanza de cierre del ejercicio deber incluir
los ajustes que para efectos fiscales se registren.
La Balanza de comprobacin, se enviar al
menos a nivel de cuenta de mayor y subcuenta a
primer nivel, con excepcin de los contribuyentes
que en su Catlogo de cuentas generen
nicamente cuentas de nivel mayor.

Atributos para expresar naturaleza de

cuenta o subcuenta

XML - Catlogo de Cuentas

Nodo Natur
Activo = D
Pasivo = A
Atributo requerido para
expresar la naturaleza Capital = A
de la cuenta o
Ingreso = A
subcuenta.
Costo = D
Ejemplo:
(DA)
Igual a Deudora - Pasivo

Gasto = D
Resultado Integral de
Financiamiento = D y/o A

Cuentas de Orden = D y/o A

Recomendaciones
Qu revisar de tu Balanza de comprobacin?

Checa que el Estado de

resultados y el Balance
general cuadren, si cuadran la
Balanza es consistente.

Demo XML 2
Mostrar los Reportes de Balanza:
Balance General por Dgito
Agrupador del SAT.
Estado de Resultados por
Agrupador del SAT.
Balanza de comprobacin por
Agrupador del SAT.
Anexos por Agrupador del SAT.

Contabilidad Electrnica

Consideraciones importantes al preparar tu

XML 3 Plizas, asignando folio

fiscal por movimiento

Estructura del XML

Anexo 24: Nodo Plizas

Estructura del XML

Anexo 24: Nodo Plizas

Qu es lo que envas al SAT con

relacin a tus Plizas Contables
En caso de que la autoridad lo requiera, envas el XML con la
i

Recomendaciones
Qu considerar en la preparacin de Plizas?

Anexar en Devengados los UUID (folios

fiscales).

Anexar en Pagos los UUID (folios fiscales).

Llenar los nodos que explicamos cuando
proceda.
Plizas con manejo de moneda extranjera
tomar precauciones.
Tener en cuenta el tipo de moneda.

Demo XML 3
Asociar comprobantes a cada
movimiento de la Pliza

Contabilidad Electrnica

Consideraciones importantes al preparar tu

XML 4 Auxiliar de folios

Estructura del XML

Anexo 24: Nodo Auxiliar de folios

Qu es lo que envas al SAT con

relacin a tu Auxiliar de folios
El XML con la relacin de

Auxiliar de Folios

Demo XML 4
Formato reporte auxiliar de
folios

Contabilidad Electrnica

Consideraciones importantes al preparar tu

XML 5 Auxiliar de cuentas

Estructura del XML

Anexo 24: Nodo Auxiliar de cuentas

Qu es lo que envas al SAT con

relacin a tu Auxiliar de cuentas

Demo XML 5
Formato reporte auxiliar de
cuentas y subcuentas.

Contabilidad Electrnica

Consideraciones importantes al preparar los

Apartados del Anexo 24: G, H, I, J

4 apartados extra Anexo 24

G: Certificado de Sello Digital

4 apartados extra Anexo 24

H: Catlogo de cdigo de monedas

El SAT reconoce un Catlogo de monedas
publicado en el Anexo 24, apartado I.
Razn por la cual el Catlogo de monedas
integra el campo Cdigo moneda SAT,
para identificar las diferentes monedas a
utilizar en CONTPAQi Contabilidad

Moneda utilizada

Catlogo monedas SAT

Cdigo

1. Peso Mexicano

Peso mexicano

MXN

2. Dlar Americano

Dlar estadounidense

USD

4 apartados extra Anexo 24

H: Catlogo de cdigo de monedas

RECOMENDACIONES
Las monedas Peso Mexicano y Dlar Americano
tendrn los valores: MXN y USD en el campo Cdigo
moneda SAT, (siempre y cuando tengan el nombre
predefinido por el sistema).
Las nuevas monedas que des de alta, debers
asignar el Cdigo moneda SAT correspondiente.

No es posible crear nuevos Cdigo moneda SAT.

Es obligatorio que se tenga un Cdigo moneda SAT
asignado a todas las monedas.

Demo Apartado H
Cmo definir el Cdigo
moneda SAT en CONTPAQi
Contabilidad

4 apartados extra Anexo 24

I: Catlogo de bancos
El SAT reconoce un Catlogo de bancos
publicado en el Anexo 24, apartado J.
Razn por la cual el Catlogo de bancos
integra el campo Clave Fiscal, para
identificar las diferentes Claves de Bancos
a utilizar en CONTPAQi Contabilidad

4 apartados extra Anexo 24

I: Catlogo de bancos

RECOMENDACIONES:
CONTPAQi Contabilidad ya tiene creados los
bancos considerados en el Anexo 24.

Para los nuevos bancos que se den de alta se

deber capturar la Clave Fiscal correspondiente y
una vez guardada esta no se podr editar.

Demo Apartado I
Cmo verificar o dar de alta
bancos en CONTPAQi
Contabilidad
Cmo dar de alta bancos
extranjeros en CONTPAQi
Contabilidad
Cmo capturar y relacionar a la
pliza un comprobante extranjero
Cmo consultar un comprobante
extranjero

4 apartados extra Anexo 24

J: Catlogo de mtodos de pago

Ahora se podr capturar el mtodo de pago
correspondiente al documento bancario de la Pliza.
Cuando utilizamos otros
mtodos de pago que no
sean Cheque o
Transferencia, estos se
mostrarn en el XML en el
nodo de pliza como
otros mtodos de pago
para identificar el mtodo
de la transaccin.

Tipo
concepto

Concepto

Mtodo de pago SAT

Se puede modificar el
mtodo de pago?

Egreso

45. Egreso bancario

03. Transferencia

Si

Egreso

47. Abono al proveedor

03. Transferencia

Si

Egreso

48. Pago al proveedor

03. Transferencia

Si

Egreso

51. Cargo por ajuste

03. Transferencia

Si

Egreso

53. Transferencia bancaria

03. Transferencia

Si

Egreso

Otros conceptos de egresos

dados de alta por el usuario

03. Transferencia

Si

Cheque

49. Cheque emitido

02. Cheque

No

Cheque

Otros conceptos de cheque

dados de alta por el usuario

02. Cheque

No

Demo Apartado J
Cmo seleccionar el Mtodo
de pago en CONTPAQi
Contabilidad
Qu sucede si el Mtodo de
pago es cheque

Contabilidad Electrnica

Integracin y digitalizacin de procesos desde la

Emisin hasta la Declaracin:

Nuevo XML de Retenciones y Pagos

Contabilizacin de pagos.

Regla 2.7.5.4
las constancias de retenciones e
informacin de pagos se emitirn mediante
CFD incluido en el Anexo 20. Asimismo, las
constancias de retencin podrn emitirse de manera

anualizada en el mes de enero del ao

inmediato siguiente a aquel en que se realiz la retencin
o pago.

Regla 2.7.5.4
En los casos en donde se emita un CFD por la realizacin de
actos o por la percepcin de ingresos, y se incluya la informacin
sobre las retenciones efectuadas, los contribuyentes podrn optar
por considerarlo, como el CFD de las retenciones efectuadas
Cuando en alguna disposicin fiscal se haga referencia a la
obligacin de emitir un CFD por retenciones efectuadas, ste se
emitir, salvo disposicin en contrario, conforme a lo dispuesto en
esta regla.

25 nuevas Retenciones y Pagos

Solo estn definidos

por el SAT 11 complementos de los 25

Demo nuevas Retenciones y Pagos

Cmo elaborar una retencin

Reporte Listado de
Retenciones
ADD nuevas pestaas de
Retenciones

Contabilidad Electrnica

Integracin CONTPAQi Contabilidad y Bancos

Contabilizacin de pagos.

Beneficios CONTPAQi Bancos

Adems de emitir y timbrar sin costo los nuevos
XML de Retenciones y Pagos, se integra
naturalmente con CONTPAQi Contabilidad al
compartir la misma informacin (catlogos,
proveedores, movimientos, pre-plizas, etc.), y te
permite:
Agilizar las transacciones contables.
Registrar en sus plizas la informacin de la
DIOT e IVA.

Beneficios CONTPAQi Bancos

Controla las reposiciones de gasto, caja chica y
comprobacin de viticos mediante los CFDI
almacenados en su ADD.
Integra la informacin de los CFDI a tus procesos de
flujo de efectivo
Facilita la recepcin de los XML para programar y verificar tus
pagos.
Relaciona los comprobantes en una misma pliza para
detectar los pagados o pendientes de pago.
Realiza el pago de tus comprobantes con un solo cheque o
transferencia, identificando los autorizados y/o pendientes de
pago de acuerdo con el RFC del proveedor y/o cliente.

Demo CONTPAQi Bancos

Resumen

Para TODOS los asistentes a este evento

Adems tienes otras facilidades

15% descuento si adquieres 2 o ms sistemas.
Ejemplo: CONTPAQi Contabilidad + CONTPAQi Bancos.
Te llevas GRATIS las versiones 2015 de Contabilidad, Bancos y
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*Aplican restricciones

MUCHAS GRACIAS
Descarga esta presentacin
Visita contpaqi.com y da clic al botn

ANEXOS
Pantallas Demo

Cmo asignar los dgitos agrupadores

en CONTPAQi Contabilidad
Cuando a una cuenta de mayor se le asigna un agrupador,
automticamente a las subcuentas se les asigna el
mismo agrupador.

Recuerda que solo puedes asignar

agrupadores de nivel 2 o detalle.

Cmo asignar los dgitos agrupadores

en CONTPAQi Contabilidad

Cargado de cuentas por medio de .TXT o .XLS

Si existe una cuenta de
mayor con un cdigo
agrupador de nivel 1, se
crear el registro de la
cuenta sin el agrupador
SAT asignado.
Se enviar a bitcora el
mensaje: no se pudo
asignar su agrupador.

Cmo asignar los dgitos agrupadores

en CONTPAQi Contabilidad

Es posible asignar a las

cuentas contables, los
dgitos agrupadores desde
un nuevo modelo de
Excel, similar al que
est dentro del Mdulo
Fiscal.

Nuevo modelo en Excel para asignar

los dgitos agrupadores

Cmo asignar los dgitos agrupadores

dentro del nuevo modelo en Excel

Reportes de Catlogo de cuentas

en CONTPAQi Contabilidad

Reportes de Catlogo de cuentas

en CONTPAQi Contabilidad

Asociando comprobantes a cada

movimiento de la Pliza

Asociar comprobante
a cada movimiento de
Pliza?

Cmo definir el Cdigo moneda SAT en

CONTPAQi Contabilidad
Monedas en
contabilidad
utilizadas por el
usuario.

Catlogo de monedas
Apartado H del Anexo
24 publicado en DOF el
05/ene/15

Cmo verificar o dar de alta bancos en

CONTPAQi Contabilidad
Ingresa al men Catlogo >> bancos, para verificar o bien
dar de alta bancos.

Cmo dar de alta bancos extranjeros

en CONTPAQi Contabilidad

Cmo capturar y relacionar a la pliza

un comprobante extranjero

Cmo capturar y relacionar a la pliza

un comprobante extranjero

Para consultar los Comprobantes extranjeros

asociados se deber realizar desde la Pliza:

Cmo consultar un comprobante

extranjero

Cmo seleccionar el Mtodo de pago

en CONTPAQi Contabilidad

Qu sucede si el Mtodo de pago es

cheque
Cuando el tipo de documento es cheque se deshabilitan
los campos: Banco destino, Cuenta destino y Mtodo de
pago

Cmo elaborar una retencin en

CONTPAQi Bancos
Puedes acceder de 3 formas:
Men Documentos
Barra de Herramientas
Documento Cheque / Egreso

Cmo elaborar una retencin en

CONTPAQi Bancos
Una vez dentro del documento de retenciones selecciona el
tipo de documento

Cmo elaborar una retencin en

CONTPAQi Bancos

Reportes en CONTPAQi Bancos

Listado de retenciones

Nuevas pestaas en el ADD

Retenciones emitidas y recibidas