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Cartilla Presupuesto
Cartilla Presupuesto
BOGOTA, 2014
Facultad de Ingeniera
Programa de Ingeniera Civil
-2 -
INFORMACIN BSICA
SEMESTRE
AO
INFORMACIN DOCENTE
PROFESOR
INFORMACIN DEL ALUMNO
NOMBRES Y APELLIDOS
CODIGO
JORNADA
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CONTENIDO
INDICE DE IL USTRACIONES .........................................................................................................................................5
INDICE DE TABLAS ........................................................................................................................................................5
INDICE DE FIGURAS ......................................................................................................................................................6
INTRODUCCIN .............................................................................................................................................................7
UNIDAD 1. CONCEPTOS GENERALES ........................................................................................................................8
1.1 CLASIFICACION DE COSTOS............................................................................................................................... 10
UNIDAD 2. PRESUPUESTOS ..................................................................................................................................... 11
2.1 CONTROL PRESUPUESTAL ................................................................................................................................. 12
2.2 PROCEDIMIENTO GEN ERAL PARA ELABORAR UN PRESUPUESTO DE OBRA.......................................... 13
2.3 ESTUDIO DE LOS PLANOS Y LAS ESPECIFICACIONES TCN ICAS................................................................. 13
2.4 ESTUDIO ECONMICO DE LA OBRA............................................................................................................... 14
2.5 TEMS DE CONSTRUCCION ............................................................................................................................... 14
2.6 CLCULO DE LAS CAN TIDADES DE OBRA ...................................................................................................... 17
2.6.1 PROCEDIMIEN TO DE CLCULO .................................................................................................................... 18
2.6.1 REN DIMIENTOS............................................................................................................................................... 20
2.7 APU (ANALISIS DE PRECIOS UN ITARIOS) ....................................................................................................... 22
2.7.1 CANTIDAD DE MA TERIAL ES........................................................................................................................... 22
2.7.2 DIL IGENCIAMIENTO DEL FORMATO DE AP U ............................................................................................. 23
2.8 PRESUPUESTO GENERAL ................................................................................................................................... 25
UNIDAD 3. A.I.U (ADMINISTRACION, IMPREVISTOS Y UTILIDAD) .................................................................. 30
3.1 FACTOR PRESTACIONAL .................................................................................................................................... 30
3.2 A.I.U ....................................................................................................................................................................... 31
3.2.1 LA ADMINISTRACIN ...................................................................................................................................... 31
3.2.2 IMPREVISTOS.................................................................................................................................................... 32
3.3.3 UTILIDAD ........................................................................................................................................................... 32
UNIDAD 4. PLANEACIN Y PROGRAMACION DE PROYECTOS......................................................................... 33
4.1 MICROSOFT PROJECT ......................................................................................................................................... 33
4.1.1 USO DEL PROGRAMA MICROSOFT PROJECT ............................................................................................. 33
5. CONTROL DE PROYEC TOS.................................................................................................................................... 45
5.1 EVALUACION DEL COSTO DEL PROYECTO ...................................................................................................... 45
5.1.1 VALOR GANADO (EV)...................................................................................................................................... 45
5.1.2 CURVA S............................................................................................................................................................. 49
5.2 EDT/WBS (ESTRUCTURA DE DESCOMPOSICION DEL TRABAJO) ............................................................... 49
5.3 RUTA CRTICA ....................................................................................................................................................... 52
5.4 SECUENCIAS Y DURACION ES (PERT) ............................................................................................................... 58
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INDICE DE IL USTRACIONES
Ilustracin 1 Logotipo progr ama Ingeniera Civil
INDICE DE TABLAS
TABLA 1. Ejemplo tems
TABLA 2. Cantidades viga
TABLA 3. Rendimientos
TABLA 4. Formato APU
TABLA5. Cuadro resumen
TABLA 6. APU excavacin
TABLA 7. APU concreto
TABLA 8. APU acero
TABLA 9. Factor prestacional
TABLA 10. A.I.U
TABLA 11. Ejemplo A.I.U
TABLA 12. Ejemplo EV
TABLA 13. CPI
TABLA 14. SPI
TABLA 15. CSI
TABLA 16. Ruta cr itica
TABLA 17. Tiempos
TABLA 18. Base de datos
TABLA 19. Proye ctos por mes
TABLA 20. Subprogram as
TABLA 21. Progr amas
TABLA 22. Objetivos
TABLA 23. Objetivos estratgicos anuales
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INTRODUCCIN
Los presupuestos son importantes porque ayudan a minimizar el riesgo en las operaciones de la
organizacin. Por medio de estos se mantiene el plan de operaciones del proyecto en unos lmites
razonables, adems sirven como mecanismo para la revisin de polticas y estrategias del
proyecto y direcciones hacia lo que verdaderamente se busca.
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Estudios
preliminares
1.PLANEAMIEN
TO DEL
PROYECTO
Diseo de los
subproyectos
Estudios
complementarios
COSTOS EN LA
CONSTRUCCI
N
2.CONSTRUCCI
N DEL
PROYECTO
Ejecucin de las
actividades
constructivas
Administracin y
control del
proceso
constructivo
Los costos en la construccin, sean de un bien o servicio, representan el valor en dinero que debe
invertirse, este valor debe ser identificado, evaluado y clasificado en la primera etapa, y controlado en la
segunda etapa.
1.
Terreno.
a.
b.
c.
d.
Costo de adquisicin
Los intereses de capital o el lucro
Valor de los estudios de propiedad y titulacin
Los impuestos
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3.
4.
Instalacin de acueducto
Instalacin alcantarillado
Instalacin energa elctrica
Instalacin telfono
Instalacin gas
Seguros y garantas.
a.
b.
c.
d.
e.
f.
8.
Tarjeta de hilos
Permiso de ocupacin de vas
Licencia de construccin
Aprobacin del proyecto por parte de la autoridad competente
7.
Impuestos de construccin.
a.
b.
c.
d.
6.
Proyecto arquitectnico
Proyecto estructural
Proyecto de instalaciones hidrulicas y sanitarias
Proyecto de instalaciones elctricas y afines
La interventora del proyecto
Gastos de construccin.
a.
b.
5.
Levantamiento topogrfico
Estudios de factibilidad tcnica y financiera
Estudio de impacto ambiental
Gastos comerciales.
a.
b.
c.
.
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1. ESTRUCTURA
COMERCIAL
COSTOS
DIRECTOS
COSTOS
INDIRECTOS
LOTE
servicios pblicos:
energa elctrica,
vigilancia, papelera
etc.
Su valor comercial
depende
de
la
localizacin,
topografa,
estrato,
tipo
de
uso
y
desarrollo urbanstico
del sector.
2. ESTRUCTURA
SEGN SU ORIGEN
COSTOS DE
OBRA
COSTOS
FUERA DE
OBRA
Son
aquellos
generados dentro
de la obra y estn
compuestos por los
costos directos.
LOTE
Su valor comercial
depende
de
la
localizacin,
topografa, estrato,
tipo de
uso y
desarrollo urbanstico
del sector.
3. ESTRUCTURA
COMBINADA
COSTOS DE
CONSTRUCCIN
COSTOS
INDIRECTOS DEL
PROYECTO
UNIDAD 2. PRESUPUESTOS
Qu son los presupuestos?
Son los estudios que se realizan antes de la realizacin del proyecto y que tienen como objetivo
comprender anticipadamente el costo de ste.
Mediante la segmentacin de los proyectos en captulos e tems, es posible hallar las cantidades de
obras esquematizadas en los planos, y los costos de los recursos bsicos permitidos por las
especificaciones tcnicas.
Los componentes bsicos para la elaboracin de un presupuesto son:
Los diseos.
Las especificaciones tcnicas.
La administracin y el control del proyecto de construccin.
Las asesoras e impuestos de construccin.
La financiacin y comercializacin del proyecto.
La Planeacin: Permite asegurar que los ingresos cubran el total de los gastos y ayuda a
administrar el dinero de manera los ingresos y gastos estn equilibrados.
La Organizacin: Estructura las funciones y actividades de los que ejecutan el proyecto, tambi n
maneja y controla los materiales buscando eficiencia y productividad.
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La Direccin: Indica
estipulados.
De Inversiones: Interacta a los dos presupuestos anteriores. Incluye todos los proyectos de
inversin, se basa en decisiones de largo plazo.
Base cero: Se elabora como si fuera la primera operacin de la Empresa, se evala y justifica el
monto de cada tem. Se elaboran paquetes de decisin en orden de importancia con el fin de
decidir su aprobacin segn los recursos disponibles.
Temporales: Los costos que en l se establecen solo son validos mientras estn en vigencia los
costos utilizados como base del presupuesto.
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2.
FORMULACION
1. PLANEACION
5. CONTROL
3. APROBACION
4. EJECUCION
Y
COORDINACION
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Es el anlisis de los pliegos de condiciones y el estudio del sitio donde se realizara el proyecto.
TEMS DE CONSTRUCCIN
Es la elaboracin del listado de actividades obtenido del
estudio de los planos y las especificaciones tcnicas del
proyecto.
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Elaborar u plano o diagrama con todas las medidas de la actividad o materiales, as como
las especificaciones de construccin.
Se define si la unidad de anlisis escogida es genrica, es decir, que todos los materiales
estn contenidos en la unidad que se analiza, como sucede en el metro cubico de concreto.
Se hace un conteo de los materiales que se encuentran en los planos .
Cuando existan muchos materiales, el anlisis debe descomponerse en operaciones.
Se cuantifican los materiales geomtricamente.
La unidad de medida genrica es aquella donde estn representados todos los materiales, y por
tanto, los valores obtenidos son definitivos. Por ejemplo: 1 metro cuadrado de revoque, un
metro cuadrado de piso en baldosa cermica.
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Figur a 9. De spiece
Seccin de la viga
0.15 x 0.20
m
Longitud de la viga
8
m
Volumen
0,24
m3
Cantidad de hierro 1/4"
En 8 metros, flejes cada 0,20
40 flejes
Longitud del fleje
0,66
m
longitud total
26,4
ml
metros lineales
1 metro pesa
0,25
Kg
Peso total
6,6
Kg
Cantidad de hierro 3/8"
4 Varillas de 3/8" de 6 m
24
4 Varillas de 3/8" de 2,93 m
11,72
Cantidad total de hierro 3/8"
35,72
1 metro pesa
0,56
Peso total
20
m
m
m
Kg
Kg
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TABLA 3. Rendimientos
PERSONAL
JORNALES
OFICIAL
AYUDANTE
4
5
8
10
CANTIDAD DE OBRA
57
57
m2
m2
RENDIMIENTO
7,13
5,7
m2/JO
m2/JO
Los rendimientos de un equipo para el clculo de los precios unitarios se harn a partir de las
especificaciones del fabricante en algunos casos y otros en observaciones de las condiciones del
equipo.
EJEMPLO 2
Calculo
del
costo
horario
y
el
rendimiento
de
una
revolvedora
de
dos sacos "ELBA" tipo trompo rt-RTB-320 DK 320 litros 8 H.P. GRUPO II Y 1.18 CAP. DEL CARTER,
eficiencia 80%.
Costo de la revolvedora: $ 1.275.000 + I.V.A. <SOLO PARA VIVIENDA).
DATOS:
VALOR DE ADQUISICION = VA = $ 1.275.000*1.10 = N$ 1,402.500
VALOR DE RESCATE = Vr = 10% VA
VIDA ECO NOMICA DEL EO UIPO = VE = 6000 HRS.
PRONOSTICO DE HORAS DE TRABAJO = Ha = 2000 HRS.
INVERSION = I = 28%
SEGUROS = S = 1.8 %.
Cargos fijos:
D = (VA - Vr) /VE
I = (VA + Vr) 0.28/2 HA.
S = (VA + Vr) 0.018/2 HA.
O = 80% D.
Cargos variables:
Combustible C = 0.0893 * HP
C = 0.00893 * 8
Lubricantes Al = (1.18/100)+(0.003 HP)
Al = (.0l80) + (0.003*8)
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$ 210.370
$ 107.990
$ . 6.940
$ 0.170
---------------------------------$ 325.470
CARGOS VARIABLES:
Combustible = (0.0893 * 8 ) * 125 =
Lubricante = (0.0180) + (0.024) 900 =
$ 89.300 Hr.
$ 37.800 Hr.
_______________________
$ 127.100 Hrs.
SUBTO TAL
TOTAL COSTO HORARIO
S 452.740 Hr.
RENDIMIEN TO:
Capacidad de produccin por una hora.
TIEMPO PROBABLE.
TIEMPO DE LLENADO
TIEMPO DE REVOLTURA
TIEMPO DE VACIADO
PARCIAL
TIEMPO PERDIDO
TOTAL
=
=
=
=
=
=
3.00
2.12
1.20
6.32
1.58
7.90
38%
27%
15%
20%
100%
80%
20%
100%
lo
tanto
1/2.43
=0.4115
Hr/m3
*$
452.740
hrs.=$
186.300/m3
Las diferentes condiciones en las que se ve enfrentado la construccin de un proyecto, asocian una gran
cantidad de factores que afectan el rendimiento de la mano de obra. (Botero, 2002)
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Figura 10. Cuadro Anlisis de Causa Efecto ishikaw a. Aspectos que afectan los rendim ientos
2.7 APU (ANALISIS DE PRECIOS UN ITARIOS)
Los anlisis unitarios pueden definirse como el estudio de una actividad, en la que se establecen la
cantidad de tareas o elementos que formaran la estructura para el clculo del presupuesto. Se define
costo unitario a la cantidad que debe remunerarse a un contratista, por concepto de todos gastos en
que incurre para la ejecucin de un deter minado proyecto de obra, estos gastos de dividen en costos
directos y costos indirectos.
Los costos directos, a su vez, se dividen en cargos fijos, cargos por consumos y cargos de operacin. Los
costos indirectos en: de oficinas centrales y de campo.
2.7.1 CANTIDAD DE MATERIAL ES
Para determinar la cantidad de materiales de una actividad podemos:
Elaborar u plano o diagrama con todas las medidas de la actividad o materiales, as como
las especificaciones de construccin.
Se define si la unidad de anlisis escogida es genrica, es decir, que todos los materiales
estn contenidos en la unidad que se analiza, como sucede en el metro cubico de concreto.
Se hace un conteo de los materiales que se encuentran en los planos .
Cuando existan muchos materiales, el anlisis debe descomponerse en operaciones.
Se cuantifican los materiales geomtricamente.
Se convierten estas unidades geomtricamente a comerciales cuando sea nec esario.
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FORMATO APU
A continuacin se muestra como realizar o diligenciar un formato de APU.
MATERIALES
1. ENCABEZAMIENTO
2.
MATERIALES
3.
MANO DE OBRA
4.
Nombr e empresa.
Nombr e de la obra o proyecto.
Fecha.
Cdigo o identificacin de la actividad del APU.
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
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Nota: Cuando se trata de herramienta menor en el formato se llenan las columnas de "Cdigo",
"Descripcin" (con herramienta menor), "Unidad de medida" (porcentaje de la mano de obra),
"Cantidad" (valor del porcentaje), "Precio unitario" (el valor de la mano de obra) y "Valor unitario".
Normalmente esta informacin no se coloca en el formato, sol amente la descripcin y el valor.
TABLA 4. Formato APU
El formato del APU debe preparase de tal forma que tenga mnimas variaciones de un proyec to a otro o
que pueda adecuarse fcilmente para atender las modificaciones que exija un proyecto determinado;
esto facilita la preparacin de nuevos presupuestos a travs de la actualizacin de condiciones y de
precios de los APU de proyec tos anteriores.
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Todo esto r equiere de anlisis econmicos que son propios de especialistas, por tanto el
presupuesto debe poseer mecanismos que permitan transformar el costo total en un costo que
representa las condiciones presentes en ese momento es decir que pueda actualizarse
peridicamente de manera fcil y rpida.
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Se debe tener en cuenta que las cantidades son establecidas por los planos del proyecto y los valores
unitarios son establecidos en el ao en curso.
TABLA 6. APU excavacin
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ADMINISTRACION
IMPREVISTOS
UTILIDAD
Estragia de construccion y de
administracion.
SITUACION DE LA
INDUSTRIA Y EL
PAIS
PROBLEMAS DE
ORDEN
PUBLICO,(COSTO
DE MEDIDAS DE
PRECAUCION,
SEGUROS,
VIGILANCIA)
REQUERIMIENTOS
CONTRACTUALES
LOCALIZACION DE
LA OBRA
MAGNITUD DE LOS
TRABAJOS
REQUISITOS DE
PARTICIPACION
TEMPERATURA,REGIM
EN DE
LLUVIAS,TOPOGRAFIA
ANALISIS TECNICO DE
LA OBRA
GARANTIAS Y POLIZAS
ACCESOS,TRANSPORTE
S, COMUNICACIONES
ESTUDIO DE SU
TAMAO
RECURSOS
NATURALES,PROTECCION DEL
TRAFICO Y COMUNIDAD
MINUTAS
DISPONIBILIDAD Y
COSTOS DE
MATERIALES
POSIBILIDAD DE
CONSORCIOS
COSTO DE
VIDA(CANASTA
FAMILIAR)
SISTEMA
CONSTRUCTIVO
PLAZOS DE ENTREGA
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3.3.3 UTILIDAD
La utilidad se produce cuando el constructor se compromete a ejecutar una obra por un deter minado
precio en contratos por precio global o precios unitarios y sus costos y gastos son inferiores a ese precio.
EJEMPLO 3
INCLUSION DEL A.I.U POR ADMINISTRACION DELEGADA
En este caso el constructor realiza los pagos por cuenta y riesgo del propietario, y el A.I.U. se incluir en
el presupuesto como actividades y captulos para la obra.
VALOR
700.000
900.000
CONCEPTO
Administracin
Imprevistos
850.000
4.700.000
Utilidad
2.300.000
TOTAL
VALOR
2.079.000
283.500
472.500
12.285.000
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PRESUPUESTO INICIAL
PRESUPUESTO FINAL
COSTO DIRECTO
A.I.U.
COSTO DIRECTO+%A.I.U.
Preliminares
700.000 Administracin
2.079.000 Preliminares
910.000
Excavaciones
y
900.000 Imprevistos
283.500 Excavaciones y
1.170.000
rellenos
rellenos
Desages
850.000 Utilidad
472.500 Desages
1.105.000
Estructuras
en
4.700.000
Estructuras
en
6.110.000
concreto
concreto
Cubierta
2.300.000
Cubierta
2.990.000
TOTAL
9.450.000
TOTAL
2.835.000 TOTAL
12.285.000
% GASTOS GENERAL ES CONTRA COSTOS DIRECTOS=30%
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1.
Para crear un proyecto se selecciona el men Archivo y en las opciones de la parte izquierda
seleccionar Nuevo y dentro de este la opcin Proyecto en blanco, se da clic en Crear.
En el men tarea, se encuentran las herramientas con las opciones que normalmente se
utilizan ms. En el rea de trabajo es donde se crean y modifican las tareas o actividades de un
proyecto con sus atributos; y, en la parte inferior est la barra de estado donde se informa el
estado de alguna actividad.
Para ingresar una actividad o tarea, se debe ubicar en el rea de trabajo y digitar el nombre de
la tarea, luego se puede completar la informacin digitndola en los diferentes espacios que
tiene la tarea, para las fechas pueden seleccionarse presionando en la barra de herramientas la
opcin Auto-programar o programndolas manualmente, para el resto de informacin puede
darse doble clic sobre la tarea, apareciendo una ventana adicional con varias pestaas, la
primera es la pestaa General donde se tienen las casillas de nombre, el porcentaje
completado (0% sin avance, 100% es terminada), la Prioridad de la tarea, modo de
programacin ,fechas en las que inicia y termina, si se mostrar la escala de tiempo, si se oculta
la barra y si es Resumida.
5.
6.
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7.
En la pestaa de Avanzado, se puede delimitar la tarea, estableciendo si hay una fecha lmite
para realizarla, el tipo de restriccin y una fecha de esta, el tipo de calendario, un cdigo del
EDT (Estructura de Descomposicin del Trabajo), el mtodo del valor acumulado, si es hito (0
das, son tareas referenciales).
8.
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12. Para relacionar dos tareas, se tiene la relacin Fin Comienzo, de manera que una tarea
comience una vez finalizada la otra, se las puede seleccionar y presionar el botn Vincular
tareas en la parte de programacin del men Tarea.
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Figura 27. CC
Luego se debe cambiar el tipo a CC.
Figura 28. CC 1
16. El atributo Pos, permite indicar el nmero de unidades en que difieren los inicios para cuando
se quiere que una tarea inicie x das, horas o unidades de tiempo antes o despus de la otra
tarea. Si se quisiera que empiece 1 da ms tarde se puede hacerlo en la venta d e informacin,
en el tabulador Predecesoras, en atributo Pos o digitar a continuacin del 4CC el signo ms o el
menos dependiendo de si es antes o despus, la cantidad y el tipo de.
18. Ahora para crear una relacin Fin Fin, en que la una deba ter minar cuando la otra termine
(FF), para lo cual crearemos la Actividad 2.2 de 3 das y pondremos la predecesora 7FF.
Figura 31. FF
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Figura 32. CF
CAMINO CRTICO
Entendindose as a las tareas que ponen el tiempo del proyecto, se puede seleccionar el men Vista y
dentro de l, Gantt de Seguimiento, pasando a color rojo a dichas tareas .
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Para poder ver todas las actividades en el diagrama por lo que si queremos ver la actividad 2.3
tendramos que movernos con la barra de desplazamiento i nferior o nos ubicamos en la tarea, presionar
botn der echo del mouse y seleccionamos Desplazarse a Tarea.
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5. CONTROL DE PROYECTOS
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Figura 36. EV
TABLA 12. Ejemplo EV
Subtareas
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
Estado
Completada
Completada
Completada
No Empezada
Completada
No Empezarla
Empezada
No Empezada
PV
BCWS
100.000
50.000
50.000
70.000
90.000
40.000
50.000
450.000
EV
BCWP
100.000
50.000
50.000
0
90.000
0
50.000
340.000
AC
ACWP
100.000
55.000
40.000
0
140.000
0
25.000
360.000
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EJEMPLO 4
SV= EV - PV
$ 340.000 - $ 450.000 = - $110.000
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EJEMPLO 5
CV=EV-AC
$ 340.000 - $360.000 = - $20.000
CLCULO INDICES DE REN DIMIENTO
Muestran qu tan eficientemente est operando el proyecto.
ndice de rendimiento de Costo (CPI = EV / AC)
Es el ndice de eficiencia del costo. Representa cuntas unidades de dinero de trabajo se ganaron
por cada unidad de dinero que se gast.
TABLA 13. CPI
CSI
CSI > 0,9
0,8 < CSI <0,9
CSI < 0,8
OK
REVISAR
RIESGO
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5.1.2 CURVA S
La curva S, es la curva que muestra la lnea base del desempeo esperado del proyecto. Inicia sin
gastos en el da inicial del proyecto, concluyendo con el 100% del gasto en la fecha ltima del
cronograma.
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La EDT es una representacin del proyecto, en forma grfica descriptiva, que subdivide las actividades
en varios niveles llegando al grado de detalle necesario para un planeamiento y control adecuado.
Paso 1: Identificar el producto(s) final del proyecto, que debe entr egarse para alcanzar el xito
del proyecto. Se recomienda una revisin completa de alcance del proyecto para asegurar la
consistencia entre los EDT y los requerimientos del proyecto.
Paso 2 : Definir los entregables principales del producto; los entregables predecesores
necesarios para el proyecto pero que por s mismos no satisfacen una necesidad comercial (por
ejemplo, una especificacin de diseo).
Paso 3: Descomponer los entregables principales a un nivel de detalle apropiado que permita
gestionar con eficacia y eficiencia.
Paso 4: Revisar y refinar la EDT hasta que los involucrados con el proyecto estn de acuerdo
que el proyecto planificado pueda completarse satisfactoriamente y que la ejecucin y el
control producirn los resultados deseados.
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2.
3.
4.
Control de versiones
Versin:
Fecha:
Autor:
Descripcin de cambios:
Proyecto:
Responsable:
Entregable:
Paquete de Trabajo:
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Lista de actividades
Matriz de secuencias
Matriz de tiempos
Red de actividades
Costos y pendientes
Compresin de la red
Limitaciones de tiempo
Matriz de elasticidad
Una red un proyecto siempre tiene una crtica, y puede tener algunos veces ms una.
2.
Todas las actividades que tienen holgura cero deben estar en una ruta crtica, mientras que
ningn evento que tiene holgura mayor que cero puede estar en una ruta critica.
3.
Todos los eventos que tienen holgura cero deben estar en una ruta crtica, mientras que ningn
que evento que tiene holgura mayor que cero puede estar en una ruta crtica.
La informacin desplegada que debe estar desplegada en la red del proyecto: es: tiempos ms prximos,
tiempos ms lejanos, holguras de los eventos holguras de las actividades y la ruta crtica.
Estos conceptos permiten al administra dor del proyecto de inversin investigar el efecto de posibles
mejoras en la planeacin para determinar en donde se deben apresurar las actividades para evitar
retrasos y tambin para poder cuantificar el impacto de cualquier retraso, cada una de las definiciones
tiene la siguiente interpretacin:
El tiempo ms prximo para un evento es el tiempo en el que ocurrir el evento si las actividades que lo
preceden comienzan lo ms pronto posible. El tiempo ms lejano para un evento es el tiempo que
puede ocurrir sin retrasar la terminacin del proyecto ms all de su tiempo ms prximo. La holgura
para un evento indica cuanto retraso se puede tolerar para llegar a determinado evento sin retrasar la
terminacin del proyecto, la holgura para una actividad indica lo mismo pero con respecto a una
actividad.
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ACTIVIDAD
DESCRIPCION
PREDECESOR DURACION
A
Cimentacin, muros
4 SEMANAS
B
Plomera ,electricidad
A
2 SEMANAS
C
cubierta
A
3 SEMANAS
D
pintura fachada
A
1 SEMANA
E
pintura interior
B,C
5 SEMANAS
Figura 42. RC
La ruta crtica es la ruta ms larga travs de la red, est determina la longitud del proyecto, toda red
tiene al menos una ruta crtica y en algunos casos es posible que haya proyectos con ms de una ruta
crtica.
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Tiempo de inicio temprano: Es el tiempo ms temprano posible para iniciar una actividad.
Tiempo de inicio temprano: Es el tiempo de inicio temprano ms el tiempo para completar la actividad.
Tiempo de Terminacin Lejana: El tiempo ms tardo en que se puede completar la actividad, sin
afectar la duracin total del proyecto.
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La ruta crtica se define como aquella ruta para la cual todas sus actividades tienen holgura igual a cero.
Generalmente se marca en la red la ruta crtica. En este caso es la ruta:
Inicio - A - C - E - Fin
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El tablero de control es una herramienta, aplicable a cualquier organizacin y nivel de la misma, cuyo
objetivo y utilidad bsica es diagnosticar adecuadamente una situacin.
Las organizaciones estn sujetas a parametrizacin en muchos de sus valores para facilitar el
diagnostico y la toma de decisiones.
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Tablero de Control Operativo: El TCO sirve para que de un simple punto de vista podamos
evaluar cmo estn evolucionando aquellos indicadores operativos que necesitan ser
monitoreados da a da. Debe proveer la informacin que se precisa para entrar en accin.
2.
Tablero de Control Directivo: El TCD es el panel que abarca a toda el proyecto en su conjunto
dividindola por reas clave y per mitiendo monitorear la evolucin de cada rea a travs de
indicadores especficos
3.
Tablero de Control Estratgico : El TCE es una herramienta de diagnostico que nos brinda
informacin necesari a para conocer la distintas situaciones del proyecto y eventos
desafortunados importantes con respecto al posicionamiento del proyecto y en el entorno, es
una herramienta ms general y destinada especficamente a la alta direccin.
4.
Tablero de Control Integral: El TCI es la consolidacin en una "unidad integrada" de los tres
tipos de Tableros: TCO, TCD y TCE para ser usada por los primero niveles directivos de una
empr esa. Esto implica que la informacin ms relevante para dirigir se encuentre organizada y
sistematizada en una sola herramienta tecnolgica e incorporada en el proceso directivo.
Objetivos Estratgicos
Programas
Subprogramas
Proyectos
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2.
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Importancia.
El Ev y el PV estn formulados.
TABLA 20. Subprogram as
4.
PROGRAMAS.
Importancia.
El Ev y el PV estn formulados.
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5. OBJETIVOS ESTRATEGICOS POR MES. Muestra el resultado mensual por objetivo estratgico
planeado vs ejecutado.
TABLA 22. Objetivos
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6. FLUJO DE INVERSION
El flujo de inversin o flujo de caja, resume las entradas y salidas en efectivo esperadas por la ejecucin
de las actividades de la empresa. El flujo de caja muestra los movimientos de efectivo dentro de un
periodo de tiempo establecido. El propsito del flujo de caja presupuestado es el de mostrar de donde
provendrn los ingresos y se cmo se usarn esos fondos.
La distribucin de costos y recursos en el tiempo mediante cuadros de flujo de egresos permite
visualizar la forma de como se invertirn los dineros del proyecto.
Para elaborar el Flujo de egresos se utiliza:
Distribucin sin detalle: El flujo de egresos rpido presume una barra de tiempo
correspondiente o una actividad representa tambin su valor total.
Distribucin par cialmente detallada: Expresa el valor total de la actividad de 2 o mas
componentes.
Distribucin totalmente detallada: Tiene en cuenta la composicin total de cada actividad, su
anlisis unitaria y la forma de pago de cada uno de los insumos, refleja la forma como cada
constructor efectuara sus desembolsos.
Ingresos: Las estradas de dinero. Se dividen en operacionales (lo que genera el proyecto) y no
operacionales (no provienen de la actividad actual del proyecto).
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ANEXOS
ANEXO 1: TABLA EN EXCEL: FACTOR PRESTACIONAL
ANEXO 2: TABLA EN EXCEL: SECUENCIAS Y DURACION ES
ANEXO 3: TABLA EN EXCEL: TABL ERO DE CONTROL
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BIBLIOGRAFA
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INFOGRAFA
http://admindeempresas.blogspot.com/2007/12/tablero-de-control-estrategico.html.
http://es.scribd.com/doc/85247537/FLUJO-DE-CAJA
http://www.tudiscovery.com/web/construguia/articulos/como-calcular-los-costos-ypresupuestos-de-construccion/
http://www.monografias.com/trabajos3/presupuestos/presupuestos.shtml
aladino.webcindario.com/temas/tema17.pdf
www.galeon.com/gonfor/unisangil/tp_pptos.pdf
www.mailxmail.com/curso-tecnica-presupuestal.../tipos-presupuesto
estructuraarquitectos.com Presupuesto.html
https://www.contratos.gov.co/.../DA_PROCESO _11-11-545897_20500
www.insucons.com
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