EMPRESA Del Rio SAC

Del Rio SAC es una empresa de comercializacin de artculos de lnea blanca.

La administracin elabora un presupuesto continuo para tomar decisiones financieras y
de operacin.
El presupuesto obedece a acciones tcticas para los prximos 4 meses, de abril a julio.
En el pasado, las ventas han aumentado durante esta temporada.
El cobro de las ventas est atrasado y se necesita efectivo para realizar compras, pagar
salarios y otros egresos de operacin.
En el pasado, la compaa ha hecho frente a este problema de efectivo con prstamos a
corto plazo a una tasa del 18% de un banco local y cancelando los mismos conforme la
disponibilidad de efectivo.
Las ventas del mes de marzo fueron de S/. 40,000 y las proyectadas para los meses de
abril, mayo, junio, julio y agosto se presentan en el cuadro siguiente:
Abril
50,000
Mayo
80,000
Junio
60,000
Julio
50,000
Agosto
40,000
El 60% de las ventas son en efectivo y el 40% restante a crdito.
Todas las cuentas de crdito se cobran durante el mes posterior.
La empresa tiene como poltica mantener un inventario de S/. 20,000 ms el 80% del
costo de artculos vendidos del mes siguiente.
El costo promedio de la mercanca vendida es el 70% de las ventas.
La empresa paga el 50% de sus compras en efectivo y el saldo durante el mes siguiente.
Los salarios se pagan con un retraso de 15 das.
El costo fijo de salarios es S/. 2,500 mes y comisiones del 15% de las ventas.
Otros gastos mensuales de la empresa son:
Gastos miscelneos
Alquileres
Seguros

5% de las ventas al contado.

S/. 2,000 por mes
S/. 200 por mes

La empresa necesita un capital de operaciones al inicio de cada mes de S/. 10,000

La empresa arrastra un saldo en efectivo de S/. 40,000 del mes de marzo.