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Proyecto Confisa
Proyecto Confisa
NOMBRE DE LA FIRMA
INTRODUCCIN
El presente trabajo contiene la elaboracin y evaluacin del
Este proyecto se llev a cabo en grupo, como parte de la formacin acadmica recibida del
curso Elaboracin y Evaluacin de Proyectos.
Este proyecto contiene a grandes rasgos las partes esenciales que deben de incluir al
momento de realizar una presentacin a los interesados llamase inversionistas o financistas.
La idea esencial fue llevar a cabo la evaluacin y viabilidad de un proyecto que como
profesionales deseamos realizar en un tiempo corto.
Contenido
Antecedentes........................................................................................................................... 3
Estadsticas ............................................................................................................................. 3
Justificacin ............................................................................................................................ 3
Descripcin del Proyecto ........................................................................................................ 4
Portafolio de Servicios de Consultora. .................................................................................. 4
ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................... 5
Encuesta de Mercado de Objetivo ...................................................................................... 6
Competidores ...................................................................................................................... 7
Grfica de Segmentacin de Mercado, Firmas de Auditoria que Brindan Consultoras en
Guatemala. .......................................................................................................................... 7
Grfica de Precios de Mercado de Firmas de Auditoria que Brindan Consultora en
Guatemala. .......................................................................................................................... 8
Canal De Distribucin ........................................................................................................ 8
ESTUDIO TCNICO ............................................................................................................. 9
Matriz de Ubicacin ......................................................................................................... 10
Matriz de Recurso Humano .............................................................................................. 11
Matriz Equipo de Cmputo .............................................................................................. 12
Matriz Software Contable ................................................................................................. 13
ESTUDIO ADMINISTRATIVO ......................................................................................... 14
Misin ............................................................................................................................... 15
Visin ............................................................................................................................... 15
Objetivos........................................................................................................................... 15
Antecedentes
En la Ciudad de Guatemala existen firmas dedicadas a brindar consultora contable,
financiera, fiscal y otros servicios relacionados en las reas, asesorando y prestndole
servicios a importantes entidades y empresas de Guatemala, sin embargo; se carece de
empresas especializadas en atender las necesidades de los Pequeos y Medianos
empresarios, que da a da van surgiendo en la capital e interior del pas.
Ante tal escasez, hemos visto la oportunidad de crear una empresa que brinde servicios de
consultora contable, fiscal y financiera, para este segmento del mercado empresarial,
considerando la situacin econmica del pas y las cambiantes normas fiscales y tributarias.
Estadsticas
Segn cifras del Ministerio de Economa, ms del 90% de los 200,000 negocios registrados
en Guatemala son micro, pequeas y medianas empresas, razn por la cual se considera que
las Pymes tienen un rol protagnico en la econmica del pas y a las que se les puede
brindar una asesora contable, fiscal y financieramente adecuada para lograr una mejor
administracin de su negocio.
Justificacin
Actualmente las PYMES son motores de crecimiento que representan hasta el 90 por
ciento de las empresas, cumplen un rol fundamental, ya sea produciendo bienes y servicios,
demandando y comprando productos, lo cual constituyen un eslabn determinante en el
encadenamiento de la actividad econmica y la generacin de empleo
1. Auditorias
a. Financieras
b. Fiscales
2. Consultora
a. Financiera
b. Fiscal
c. Contable
3. Servicio de Contabilidades
a. Pequeas empresas (Pequeo contribuyente)
b. Medianas empresas (Contribuyente normal)
4. Otros:
a. Actualizaciones Fiscales
b. Servicios legales (Trmites)
ESTUDIO DE MERCADO
2. Cuenta con una consultora de tipo fiscal, financiera y/o contable actualmente.
S_______ No________
3. Est satisfecho con el servicio que le brinda su firma de auditora y/o consultora.
S_______ No________
6. Que le interesa del servicio de auditoria y/o consultora que se le pueda brindar.
Calidad________ Costos_________ Atencin________ Resultados_________
9. Contratara una firma reconocida del mercado conociendo servicios y precios que
brinda para una pequea o mediana empresa.
S________ No________ Otra_________
10. Cree usted que las firmas reconocidas les interesa asesorar PYMES.
S________ No________
6
Competidores
a) Directos
Firmas de auditora posicionadas y establecidas en el municipio de Guatemala, con
experiencia en el mercado de consultora fiscal y contabilidades.
b) Indirectos
Oficinas Administrativas que ofrecen
marginando los precios para las firmas profesionales que inicien en este mercado de
oportunidad.
%
24%
12%
Segmento que nos
incorporamos al mercado
64%
100%
Segmentacin de Mercado
Firmas Reconcocidas
Firmas Medianas
Firmas Pequeas
24%
12%
64%
Segmentacin Mercado
Precio De Lider
Precio Seguidor 1
Precio Seguidor 2
%
250,000
70,000
40,000
Incorporacin de precio de
servicios ( ?)
250,000
250,000
200,000
150,000
70,000
100,000
40,000
50,000
-
Precio De Lider
Canal De Distribucin
a) Directo
La firma de auditora, brindara atencin personalizada es parte de la estrategia de captacin
de clientes y servicio de calidad y atencin de primer nivel como sello de nuestro negocio.
ESTUDIO TCNICO
Matriz de Ubicacin
Matriz de Ubicacin
Edificio
Aristos Z.9
Opcin 1
Detalles
Caracteristicas
Visible
parqueos
Espacio adecuado
facil acceso
Seguro
Costo de renta
Amueblado y equipo
Evaluacin
01 a 10
01 a 10
01 a 10
01 a 10
01 a 10
01 a 10
01 a 10
Resultado
8
10
9
8
8
9
9
61
Edificio Tikal
Edificio Z.10
Futura
Opcin 2
Opcin 3
7
7
10
9
8
8
7
8
7
6
6
7
7
6
52
51
Conclusin:
De acuerdo a caracteristicas necesarias para nuestro negocio, segun analisis, la opcin
ms favorable es la Opcin 1.
De acuerdo al resultado de la matriz de ubicacin, la oficina de atencin estara ubicada
en Avenida Reforma 6-72 zona 9, Edificio Aristos Reforma, Ciudad de Guatemala.
10
Puestos
CPA
Contador General
Auxiliares de contabilidad
1
1
2
Conclusin:
De acuerdo a requisitos tecnicos especificos del negocio, este es el personal necesario
para la puesta en marcha y funcionamiento del negocio
11
Dell
Opcin 1
Evaluacin
01 a 10
01 a 10
01 a 10
01 a 10
01 a 10
01 a 10
01 a 10
Resultado
Toshiba
Opcin 2
10
10
9
10
9
10
9
67
HP
Opcin 3
10
10
9
7
7
10
7
60
Conclusin:
De acuerdo a caracteristicas y especificaciones necesarias de las maquinas, segun
analisis, la opcin ms favorable es la Opcin 1.
De acuerdo al resultado de la matriz de Equipo las portatiles Dell son la mejor opcin.
12
10
10
8
8
8
10
9
63
Caracteristicas
Sistema integral de modulos
Modulo de reportes
Importacin y exportacin de informacin
Mantenimiento y Actualizacin
Niveles de seguridad por modulo y usuario
Plataforma Oracle, SAP, Webb
Autenticidad de licencias y control legal
Conclusin:
De acuerdo a requisitos tecnicos especificos del negocio, estas son las caracteristicas
minimas necesarias del sistema contable para nuestro negocio.
13
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
14
Misin
Brindar asesoramiento y soluciones en contabilidad, consultora financiera y consultora
tributaria, de manera integral y profesional a nuestros clientes.
Visin
Convertimos en una firma lder en servicios de asesora, consultora financiera, contable y
tributaria, para pequeas y medianas empresas.
Objetivos
Objetivo General
Objetivos Especficos
15
Organigrama Administrativo
Socios
Fundadores
Asesor Legal
Secretaria
CPA
Contador General
Auxiliar de
Contabilidad
16
Auxiliar de
Contabilidad
Perfil de Puestos
Contador Pblico y Auditor (De Campo)
CPA
PUESTO
Indiferente
SEXO
1 (Una)
No. DE PLAZAS
CLAVE CPA
CLAVE GG
Avenida Reforma 6-72 Zona 9, Edificio Aristos
Reforma
UBICACIN FISICA
UBICACIN
Administrativa
ADMINISTRATIVA
CPA de Campo
AMBITO DE OPERACIN
Relaciones de Autoridad
Jefe Inmediato
Socios,
Subordinados Directos
No aplica
Funciones Generales
Funciones Especficas
Especificaciones
Grado Acadmico
Graduado y colegiado activo preferentemente o estudiante de los ltimos dos aos de las
carreras de CPA,
Conocimientos
Procedimientos en verificacin y control Auditora
Conocimiento de leyes a fines vigentes
Elaboracin de Informes de Auditora (resultados de verificacin)
Manejo y preparacin de papeles de trabajo Manejo de herramientas informticas: Word,
Excel Manejo de Equipo de Cmputo y software administrativo.
Manejo de mobiliario y equipo existentes en el establecimiento.
Experiencia
Un ao de experiencia en el puesto o similares.
Aptitudes
Dinmico, Dedicado, responsable, servicial, buen manejo de relaciones interpersonales.
18
Contador General
Indistinto
1 (Una)
CLAVE CG
Avenida Reforma 6-72 Zona 9, Edificio Aristos
Reforma
Administracin
Contabilidad
Relaciones de Autoridad
Jefe Inmediato
Gerente General
Subordinados Directos
Auxiliares Contables.
Asegurar tener todas las operaciones y registros contables en una forma oportuno para
toma de decisiones de la gerencia.
Funciones Generales
Funciones Especficas
19
Especificaciones
Grado Acadmico
Estudios avanzados en de contadura pblica.
Conocimientos
Plantacin, Direccin, Supervisin y Control en el rea administrativa y de operacin.
Manejo de Equipo de Cmputo y software administrativo.
Manejo de mobiliario y equipo existentes en el establecimiento.
Experiencia
Tres aos de experiencia en el puesto o similares.
Aptitudes
Dinamismo, Liderazgo, Carcter, Disposicin, Emprendedor, Dedicado, analtico, habilidad
de trabajo bajo presin, capacidad y criterio de toma decisiones.
20
Auxiliar de Contabilidad
PUESTO
SEXO
No. DE PLAZAS
CLAVE GG
UBICACIN FISICA
UBICACIN
ADMINISTRATIVA
AMBITO DE OPERACIN
Auxiliar de Contabilidad
Indistinto
2 (dos)
CLAVE CG
Avenida Reforma 6-72 Zona 9, Edificio Aristos
Reforma
Administracin
Contable
Relaciones de Autoridad
Jefe Inmediato
Contador General
Subordinados Directos
Ninguno.
Funciones Generales
Controlar y verificar que los comprobantes de pago, cuenten con los documentos
sustenta las operaciones y las autorizaciones respectivas.
Funciones Especficas
Cuadre de los movimientos a fin de mes, conciliando con los cheques girados.
Especificaciones
Grado Acadmico
Estudiante segundo ao Contadura Publica
Conocimientos
Manejo de Equipo de Cmputo y software administrativo.
Manejo de mobiliario y equipo existentes en el establecimiento.
Experiencia
Un aos de experiencia en el puesto o similares.
Aptitudes
Dinamismo, Liderazgo, Carcter, Disposicin, Emprendedor, Dedicado, analtico, habilidad
de trabajo bajo presin, capacidad y criterio de toma decisiones.
22
Secretaria General
Femenino
1 (Una)
CLAVE SGN
Avenida Reforma 6-72 Zona 9, Edificio Aristos
Reforma
Recepcin
Todas las reas
Relaciones de Autoridad
Jefe Inmediato
Gerencia General, CPA, Financiero.
Subordinados Directos
Ninguno
Funciones Generales
Funciones Especficas
23
Especificaciones
Grado Acadmico
Secretaria Bilinge/Comercial
Conocimientos
Manejo de Equipo de Cmputo y software administrativo.
Manejo de mobiliario y equipo existentes en el establecimiento.
Experiencia
Un ao de experiencia en el puesto o similares.
Aptitudes
Dinmica, Dedicada, responsable, servicial, buen manejo de relaciones interpersonales.
25
Capatcacin
de Carterar
de Clientes
Programacin
citas con clientes
potenciales
Se da a conocer
servicios a nivel
financiero, fiscal y
contable.
Se conocen las
necesidades del
cliente
Se elabora propuesta de
servicioes, cronograma,
costos y posibles
soluciones
Se presenta
propuesta al
cliente
Inicio de
actividades
Control y
cumplimiento
de actividades
Analisis de resultados
y
Presentacin de
informe
Seguimiento a informe
y
Atencin y asesoria
continua al cliente
26
ESTUDIO LEGAL
27
CONFISA cumplir con los trmites de inscripcin, registros y operacin que la ley
establece, de acuerdo con el tipo de empresa y el giro de la misma, es decir la actividad a la
que se dedica. Los aspectos ms importantes y formales sern los de contar con la patente
de comercio, cumplir con el pago de impuestos y las regulaciones de operacin que tienen
que ver con aspectos laborales.
Las leyes, regulaciones, que norman y otorgan derechos y responsabilidades a las empresas
estn establecidas en el Cdigo de Comercio,
importancia tales como el Cdigo Tributario, la Ley de Propiedad Industrial, la Ley del
Impuesto al Valor Agregado y la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
2. Obtener apertura de cuenta bancaria: Para los usuarios que desean iniciar una
sociedad annima, el capital pagado mnimo es de Q 5,000.00
Preparacin de Documentos
3. Descargar solicitud: Formulario SATRM-02. El formulario puede llenarse en
computadora, maquina o a mano con letra de molde legible. Debe imprimirse en hojas
tamao oficio. El Registro Mercantil cuenta con un software para generar el formulario
de una forma ms fcil, adems puede realizar la inscripcin de sociedades a travs de
Minegocio.gt
28
4. Solicitar documentos ante notario: Un mnimo de 2 socios deben acudir ante notario
pblico para constituir una sociedad. Los socios pueden ser personas individuales o
sociedades, en caso una sociedad previamente constituida acte como socio en la
constitucin de una nueva sociedad, debe presentar los documentos indicados bajo la
pestaa Persona Jurdica. El nombramiento del representante legal debe tener las
suficientes facultades como para crear una nueva sociedad, de lo contrario se debe
presentar un acta de asamblea en la cual se le otorguen las facultades.
Inscripcin Provisional
6. Pagar inscripcin de sociedad y empresa, edicto y nombramiento de
representante legal:
Por la inscripcin de sociedades con capital autorizado menor a Q. 300,000.00-GTQ
525.62 por publicacin del edicto de la sociedad copia, GTQ 15.00 por elaboracin del
edicto copia.
Los pagos se pueden realizar en todas las agencias Banrural de pas y en Banca Virtual
de Banrural por internet.
29
Publicacin de Edicto
9. Solicitar publicacin del edicto
10. Pagar publicacin de edicto: Por la publicacin del edicto - GTQ 525.62 por la
publicacin del edicto, GTQ 2.00 Por compra del diario. Generalmente el edicto tiene
menos de 25 lneas, sin embargo algunos edictos pueden tener ms de 25 lneas, en ese
caso se le cobrar Q 0.5427 por lnea extra.
15. Retirar habilitacin de libros contables en SAT: Al usuario le sern entregadas dos
calcomanas por cada libro habilitado. Las calcomanas debern ser pegadas en la
primera y ltima pgina de cada libro. Es recomendable que el usuario retire las
calcomanas el mismo da que realiza el pago, para evitar inconvenientes.
18. Obtener timbres fiscales: GTQ 200.00 para la patente de sociedad : 2 timbres fiscales
de Q. 100.00, GTQ 50.00 para la patente de empresa : 2 timbres fiscales de Q. 25.00
19. Retirar patente de sociedad: Al momento de recibir la patente el usuario debe adherir
los timbres y en la ventanilla le pondrn un sello sobre los timbres.
31
Impresin de Facturas
22. Obtener facturas: GTQ 250.00 por la impresin de 100 facturas en original y copia.
El costo de la impresin de facturas es un aproximado y puede variar dependiendo de
la imprenta que se contrate.
Para efectos del Impuesto Sobre la Renta, estar inscrita bajo el Rgimen Opcional
Simplificado sobre Ingresos de las Actividades Lucrativas y en el IVA como contribuyente
normal del 12%.
de
Patronos
Trabajadores,
Caja,
Delegaciones
Direcciones
33
Registro de Marca
El departamento de marcas del Registro de la Propiedad Intelectual de Guatemala tiene a su
cargo el trmite de las solicitudes de adquisicin, modificacin y mantenimiento de
derechos sobre los signos distintivos. Una marca es todo signo denominativo, figurativo,
tridimensional, olfativo, sonoro o mixto que sea apto para distinguir un determinado
producto o servicio en el mercado, y que puede presentarse de manera grfica.
34
10. Obtener el edicto: El edicto debe ser publicado en el Diario de Centroamrica, tres
veces, en tres ejemplares, durante un perodo de 15 das. Este procedimiento deber
realizarse dentro de los 6 meses posteriores a la notificacin del edicto.
11. Obtener usuario y contrasea para descargar edicto: Debe enviar un correo
electrnico a soporteit@rpi.gob.gt indicando su nmero de expediente y nmero de
35
12. Descargar edicto y guardarlo en un disco compacto: Ingrese a la pgina del registro
de la propiedad intelectual y utilice su usuario y contrasea para descargar el edicto.
Debe grabar el archivo de Microsoft Word que contiene el edicto en un CD para
llevarlo al Diario de Centro Amrica.
13. Solicitar publicacin de edictos: La persona que le atiende le informar que das se
publicarn sus edictos y que da debe regresar a recoger los tres diarios en que aparece
su edicto.
Presentacin de edictos
15. Retirar diarios: El solicitante deber presentar al Registro la parte pertinente de los
ejemplares del diario oficial en donde el mismo apareci publicado dentro del mes
siguiente a la ltima publicacin.
36
22. Retirar certificacin de marca: El registro de una marca tiene una vigencia de 10
aos; luego de esto se debe realizar un procedimiento de renovacin de marca en el
Registro de la Propiedad Intelectual.
37
ESTUDIO FINANCIERO
38
I.
VEHICULOS
MOBILIARIO Y EQUIPO
CAPITAL DE TRABAJO
APORTACION SOCIOS
INVERSION
PRESTAMO BANCARIO
INVERSION TOTAL
AO 0
AO 1
0%
SALDO INICIAL
FLUJOS OPERATIVOS
GASTO ADMINISTRATIVOS
COSTO DE OPERACIN
35%
RENTA
20%
UTILIDAD NETA
75,859.20
94,650.62
155,354.85
350,000.00
420,000.00
504,000.00
604,800.00
725,760.00
200,000.00
200,000.00
- 200,000.00
200,000.00
70,000.00
70,000.00
176,400.00
- 211,680.00
254,016.00
72,000.00
72,000.00
72,000.00
72,000.00
14.08%
290,072.14
82.48%
72,000.00
10,640.00
-
80,000.00
20%
27,360.00
27,360.00
MAS DEPRECIACIONES
20%
30,000.00
38,000.00
28%
20%
NETO
TASA K :
VAN :
TIR :
AO 5
200,000.00
II. DEPRECIACIONES
AO 4
INTERESES PRESTAMO
AO 3
50,000.00
30,000.00
80,000.00
80,000.00
FLUJOS OPERATIVOS
CAPITAL DE TRABAJO
FLUJOS DE FONDOS NETOS OPERATIVOS
III.
AMORTIZACION DE PRESTAMO
FLUJOS NETOS
AO 2
105,360.00
-
29,500.80
75,859.20
-
131,459.20
-
36,808.58
94,650.62
-
215,770.62
-
60,415.77
155,354.85
-
27,360.00
75,859.20
94,650.62
155,354.85
27,360.00
27,360.00
75,859.20
75,859.20
94,650.62
94,650.62
155,354.85
155,354.85
39
355,098.85
-
99,427.68
255,671.17
255,671.17
255,671.17
255,671.17
INGRESOS
725,760.00
526,016.00
Gastos de Administracion
200,000.00
Alquileres
72,000.00
Gastos de Operacin
254,016.00
199,744.00
55,928.32
RESULTADO NETO
143,815.68
40
ANEXOS
41
10%
si
no
90%
ANLISIS
Indica que en un mercado dinmico y cambios constantes los potenciales
clientes estn abiertos a dar oportunidad a nuevas firmas de auditora en
inicio de operaciones a brindar los servicios necesarios para PYMES.
42
2. Cuenta con una consultora de tipo fiscal, financiera y/o contable actualmente.
S_______ No________
50%
50%
si
no
ANLISIS
Indica que las PYMES actualmente hay un 50% que no tienen un servicio de
consultora a cualquier nivel, un mercado muy amplio y potencialmente
accesible como futuros clientes.
3. Est satisfecho con el servicio que le brinda su firma de auditora y/o consultora.
S_______ No________
40%
si
60%
43
no
fiscal
30%
financiera
contable
70%
todas
ANLISIS
Las encuestas realizadas nos indican que las PYMES en su mayora necesitan
asesora fiscal debido a las actualizaciones, cambios y/o modificaciones de
leyes y regulaciones que impactan en las operaciones y resultados de las
empresas.
30%
70 %
si
no
44
6. Que le interesa del servicio de auditoria y/o consultora que se le pueda brindar.
Calidad________ Costos_________ Atencin________ Resultados_________
20%
30%
calidad
costo
atencion
10%
40%
RESULTADOS
ANLISIS
Los resultados indican que los clientes requieren un servicio integral que
garantice la atencin, calidad, costos y resultados como un todo y sean sello de
las firmas de auditora, algo que debe caracterizar a nuestra firma.
10%
si
no
90%
45
si
0%
no
ANLISIS
El resultado es claro indica que las firmas actualmente no tiene un
acercamiento real o personalizado con las PYMES, y es parte de la estrategia a
tomar para poder incursionar en el mercado y buscar posicionarnos a corto
plazo.
9. Contratara una firma reconocida del mercado conociendo servicios y precios que
brinda para una pequea o mediana empresa.
S________ No________ Otra_________
20%
SI
40%
NO
OTRAS
40%
46
10. Cree usted que las firmas reconocidas les interesa asesorar PYMES.
S________ No________
10%
si
no
90%
ANLISIS
Los resultados apuntan que la imagen y estrategia de firmas reconocidas o
grandes no tienen como de mercado importante a las PYMES, oportunidad
importante para una firma nueva o pequea que puede adquirir un mercado
grande, importante y necesitado de asesoramiento y atencin personalizada y
de calidad.
47
Patente de Sociedad
48
49
Factura
50
51
52
Formulario SATRM-02
53
Formulario RM-03
54
Formulario DRPT-001
55
Formulario DRPT-002
56
Formulario RPI-09-CCC-C-V
57