Plan Global de Inversiones Unidad Monetaria: Dlar Rugro Monto Recurso Prestamo Inversiones Fijas 2237.80 2237.797 622.71 Maquinaria y Equipos 499.68 499.675 0 Herramientas de trabajo 526.24 526.24 0 Mobiliario y Equipo de Oficina 476.88 476.882 0 Medios Rodantes 690.0 690 0 Mejoras permanentes o remodelaciones 45 45 0 Inversiones Diferidas 434 434 Organizacin y control legal 100 100 Ingenieria de Diseo 50 50 Registro, Licencia y Patente 284 284 Capital de Trabajo 121.58 121.578 Materia Prima e Insumo 121.58 121.578 Imprevisto 67.13 67.13 Inversiones Totales 2860.51 2237.797 622.71 *Nota: 5% de la inversin fija, cuando la actividad es productiva y el 3% de la inversin fija, cuando la actividad es de servicio. PLAN GLOBAL DE LAS INVERSIONES MEMORIA DE CLCULO Rengln: Maquinaria y Equipos Unidad Monetaria: Dlar Equipo y/o Maquinaria Precio Unitario Cantidad Total Computadora de escritorio 280 1 280 Batera para computadora 38 2 76 Impresora HP Deskjet D1360 35 1 35 Extractor de Aire para Pared / Techo 19.5 1 19.5 Memoria USB 1GB 8 3 24 434.5 IVA 65.18 Total 499.68 Tabla 6_B PLAN GLOBAL DE LAS INVERSIONES MEMORIA DE CLCULO Rubro A: Inversiones Fijas Rengln: Herramientas de Trabajo Unidad Monetaria: Dlar Equipo y/o Maquinaria Precio Unitario Cantidad Total Multmetro Tester 6.9 1 6.9 Multmetro Digital Bolsillo Elctrico 28.5 1 28.5 Ponchadora de Impacto 65.5 1 65.5 Probador de Nen 49.5 1 49.5 Aspiradora Pequea 60 1 60 Estuche de Mantenimiento y Reparacin de PC. 50 1 50 Escalera de aluminio de 6 63 1 63 Extinguidor casa 3A40BC de 5 Lbs. 35.5 1 35.5 Taladro VVR 110V 5.0A 600W 60 1 60 Total Maquinaria y Equipos Cuchilla 18MM C/Madera 1.25 1 1.25 Martillo Mango madera 16OZ 5.5 1 5.5 Desforradadora de Cable UTP 25.8 1 25.8 Marco de Sierra 12 6.15 1 6.15 457.6 IVA 68.64 Total 526.24 Tabla 6 PLAN GLOBAL DE LAS INVERSIONES MEMORIA DE CLCULO Rubro A: Inversiones Fijas Rengln: Mobiliario y Equipos de Oficina Unidad Monetaria: Dlar Equipo y/o Maquinaria Precio Unitario Cantidad Total Computadora de escritorio 280 1 280 Bateria Para computadora 38 1 38 Impresora HP Deskjet D1360 35 1 35 Engrapadora 5.25 2 10.5 Sacagrapa 0.59 2 1.18 Silla sin brazo Negra 25 2 50 414.68 IVA 62.20 476.88 Tabla 6 PLAN GLOBAL DE LAS INVERSIONES MEMORIA DE CLCULO Rubro A: Inversiones Fija Total Maquinaria y Equipos Total Mobiliario y Equipos de Oficina Rengln: Medio Rodantes Unidad Monetaria: Dlar Medio Rodante Precio Unitario Moto Mensajera Yamaha 600 + IVA 90.0 Total a Pagar 690.0 Tabla 6 PLAN GLOBAL DE LAS INVERSIONES MEMORIA DE CLCULO Rubro: Inversiones Diferidas Rengln: Registros, Licencias y Patentes Seguros del medio rodante 20 1 20 Sistemas operativos 27 4 108 Impuestos Alcalda 13 12 156 284 Tabla 6_G PLAN GLOBAL DE LAS INVERSIONES MEMORIA DE CLCULO Rubro C: Capital de Trabajo Rengln: Materia e insumos Pago Licencia, Impuesto Cantidad Total Total Registros, Licencias y Patentes Equipo y/o Maquinaria Unidad Monetaria: Dlar Mensual Anual Estao Libra 3.42 41.04 Hoja de Cierra 12X18D Caja 0.76 9.12 Masking Tape Unidad 0.42 5.04 Sellador Unidad 0.42 5.04 Cable UTP NewLimk Caja 86 1032 Conectores RJ45 Caja 0.25 3 Pasta de Soldar Libra 1.41 16.92 Folders Manila Docena 0.64 7.68 Papel tamao carta Rema 4.51 54.12 Cuaderno para notas Unidad 0.64 7.68 Libro Diario Unidad 2.92 35.04 Lapiceros Unidad 0.11 1.32 Lpiz de grafitos Unidad 0.11 1.32 Marcador permanente Unidad 0.42 5.04 Marcador Acrlico Unidad 0.48 5.76 Agenda Unidad 3.21 3.21 105.72 1233.33 IVA 15.86 Total 121.58 Tabla 6_H PLAN GLOBAL DE LAS INVERSIONES MEMORIA DE CLCULO Rubro D: Imprevisto Artculo o Producto. Total Materia e insumos Unidad de Medida Cantidad Unidad Monetaria: Dlar Descripcin Precio Unitario Imprevisto 67.13 3% de la inversin fija, cuando la actividad es de servicio. Memoria de Calculo: Imprevisto 1976,28 * 0.03% = 59,29 Tabla No. 7 FLUJO DE EFECTIVO Unidad Monetaria: Dlar Rugro Ao Base Ao 1 Ao 2 Ao 3 TOTAL Ingresos Ventas 19020.00 19385.00 19772.00 58177.00 Prestamo Banco 622.71 Total de Ingresos 622.71 19020.00 19385.00 19772.00 58177.00 Egresos Prestamo Banco(Inversiones) 622.71 Gastos Adminsitartivos 8,186.99 8,186.99 8,186.99 24,560.97 Gastos de ventas 7,022.81 7,022.81 7,022.81 21,068.42 Gastos Financiero 112.09 80.71 43.69 236.49 Total de Egresos 622.71 15,321.89 15,290.51 15,253.49 45,865.89 Ingresos - Egresos 0.00 3698.11 4094.49 4518.51 12311.11 (Flujo neto de efectivo) Disponible Acumulada 3698.11 7792.60 12311.11 Amortizacion 174.31 205.69 242.71 622.71 Disponible del Ao 3523.80 7586.91 12068.40 Tabla 7_A1 FLUJO NETO DE EFECTIVO MEMORIA DE CLCULO Proyeccin de ingresos anual de DEL AO 2009 (Ao 1) Lnea de Servicios Numero de usuarios Precio del Servicio Total Mantenimiento de preventivo y correctivo 260 22.00 5720 Actualizacin de Software 210 25.00 5250 Reparacin de Monitores 60 30.00 1800 Instalacin de Sistemas Operativos 250 25 6250 19020 Tabla 7_A1 FLUJO NETO DE EFECTIVO MEMORIA DE CLCULO Proyeccin de ingresos anual de DEL AO 2010 (Ao 2) Lnea de Servicios Numero de usuarios Precio del Servicio Total 265 Mantenimiento de preventivo y correctivo 265 22.00 5830 Ingreso Ao 1 (2009) Actualizacin de Software 214 25.00 5350 Reparacin de Monitores 61 30.00 1830 Instalacin de Sistemas Operativos 255 25 6375 19385 Tabla 7_A1 FLUJO NETO DE EFECTIVO MEMORIA DE CLCULO Proyeccin de ingresos anual de DEL AO 2011 (Ao 3) Lnea de Servicios Numero de usuarios Precio del Servicio Total Mantenimiento de preventivo y correctivo 271 22.00 5962 Actualizacin de Software 218 25.00 5450 Reparacin de Monitores 62 30.00 1860 Instalacin de Sistemas Operativos 260 25 6500 19772 LNEA DE SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA PRECIO U$ Mantenimiento Preventivo y Correctivo de Computadoras Unidad 22 Reparacin de Monitores Unidad 30 Ingreso Ao 2 (2010) Ingreso Ao 3 (2011) Instalacin de Sistemas Operativos Unidad 25 Actualizacin de Software Unidad 25 Tabla No. 8 ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOS Unidad Monetaria: Dlar Rubro Ao1 Ao2 Ao3 Totales A: Gastos Administrativos 1.Sueldos 4,920.00 4,920.00 4,920.00 14,760.00 2. Prestaciones 1558.00 1558 1558 4,674.00 3.Energa 252.00 252 252 756.00 4.Telfono 199.92 199.92 199.92 599.76 5.Depresiacion 454.94 454.94 454.94 1,364.82 6.Papelera 82.13 82.13 82.13 246.39 7.Alquiler 720.00 720.00 720.00 2,160.00 Total Gastos Administrativos 8,186.99 8,186.99 8,186.99 24,560.97 B Gasto de ventas 1.Sueldos y Salario 4,716.00 4,716.00 4,716.00 14,148.00 2.Prestaciones 1,493.40 1,493.40 1,493.40 4,480.20 3.Combustible y Lubricantes 292.20 292.20 292.20 876.60 4.Depreciaciones 281.21 281.21 281.21 843.63 5. Publicidad 240.00 240.00 240.00 720.00 Total Gasto de ventas 7,022.81 7,022.81 7,022.81 21,068.42 C Gastos Financieros 1.Interes Mediano y Largo Plazo 286.40 286.40 286.40 Total Gastos Financieros 286.40 286.40 286.40 859.20 Costo Total del proyecto 15,496.20 15,496.20 15,496.20 46,488.60 Tabla No. 8_A ESTRUCTURA DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro A: Gastos Administrativos Rengln: Sueldos Unidad Monetaria: Dlar Cargo Pago Mensual Pago Anual * Administrador 190 2,280.00 Contador 150 1,800.00 Secretaria 70 840.00 4,920.00 * Nota: Durante los primeros tres aos del proyecto no haremos ningn incremento en el salario. Memoria de Calculo: 190.00 * 12 meses = 2,280.00 150.00 * 12 meses = 1,800.00 70.00 * 12 meses = 840.00 Tabla No. 8_B ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro A: Gastos Administrativos Rengln: Prestaciones Total Mano de Obra Directa Unidad Monetaria: Dlar Cargo Pago Mensual Pago Inss Aguinaldo Vacaciones Total Administrador 190 342 190 190 Contador 150 270 150 150 Secretaria 70 126 70 70 738 410 410 1558 Memoria de Calculo: Inss Anual 190.00 * 0.15 * 12 = 342.00 150.00 * 0.15* 12 = 270.00 70.00 * 0.15 * 12 = 1126.00 Vacaciones 190.00 * 0.083333 * 12 = 1900.00 150.00 * 0.083333 * 12 = 150.00 70.00 * 0.083333 * 12 = 70.00 Tabla No. 8_C ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro A: Gastos Administrativos Rengln: Energa Unidad Monetaria: Dlar Descripcin Pago Mensual Pago Anual Energa 21 252 Memoria de Calculo: 21.00 * 12 meses = 252.00 Tabla No. 8_D Total ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro A: Gastos Administrativos Rengln: Telfono Unidad Monetaria: Dlar Descripcin Pago Mensual Pago Anual Telfono 16.66 199.92 Memoria de Calculo: 16.66 * 12 meses = 199.92 Tabla No. 8_E ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro A: Gastos Administrativos Rengln: Depreciacin Unidad Monetaria Maquinaria Equipo Cantidad P_unit Total Vida til Depreciacin Desk Pequeo Caf Savanna 1 25 25 5 5.00 Computadora 1 320 320 2 160.00 Impresora HP Deskjet 1 40 40 3 13.33 Moto Mensajera 1 1340 1340 5 268.00 Silla sin brazos Negra 1 22 22 5 4.40 Extractor de aire para pared 1 21.04 21.04 5 4.21 454.94 Total Depreciacin Tabla No. 8_F ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro A: Gastos Administrativos Rengln 6: Papelera Unidad Monetaria: Dlar Equipo y/o Maquinaria Precio Unitario Cantidad Total Marcador Acrlico 0.47 12 5.64 Marcador Permanente 0.42 24 10.08 Resma de Papel Tamao Carta 3.92 6 23.52 Flderes Manila 0.64 2 1.28 Grapadora 4.24 2 8.48 Saca_grapa 0.43 2 0.86 Caja de Folders T/C 3.92 1 3.92 Libro Diario 2.53 1 2.53 Cuaderno Universitario Rayado 0.63 12 7.56 Caja de Clips Pequeo 0.23 1 0.23 Agenda 2007 4.61 3 13.83 Masking Tape 0.42 5 2.1 Sellador 0.42 5 2.1 82.13 Total Mobiliario y Equipos de Oficina Tabla No. 8_G ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro A: Gastos Administrativos Rengln 7: Alquiler del Local Unidad Monetaria: Dlar Descripcin Pago Mensual Pago Anual Alquiler 60 720.00 Memoria de Calculo: 60.00 * 12 meses = 720.00 Tabla No. 8_H ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro B: Gasto de ventas Rengln: Sueldos y Salario Unidad Monetaria: Dlar Cargo Pago Mensual Pago Anual * Web Master 153 1,836.00 Soporte Tcnico 150 1,800.00 CPF 50 600 Afanadora 40 480 4,716.00 * Nota: Durante los primeros tres aos del proyecto no haremos ningn incremento en el salario. Memoria de Calculo: 153.00 * 12 meses = 1836.00 150.00 * 12 meses = 1 800.00 Total Mano de Obra Directa 50.00 * 12 meses = 600.00 40.00*12 meses = 480.00 Tabla No. 8_I ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro B: Gastos de Ventas Rengln: Prestaciones Unidad Monetaria: Dlar Cargo Pago Mensual Pago Inss Aguinaldo Vacaciones Total Web Master 153 275.40 153 153.00 Soporte Tcnico 150 270.00 150 150.00 CPF 50 90.00 50 50.00 Afanadora 40 72.00 40 40.00 707.40 393.00 393.00 1,493.40 Memoria de Calculo: Inss Anual 153.00 * 0.15 * 12 = 275.40 150.00 * 0.15 * 12 = 270.00 50.00 * 0.15 * 12 = 90.00 40.00 * 0.15 * 12 = 72.00 Memoria de Calculo: Vacaciones 153.00* 0.083333 * 12 = 153.40 150.00 * 0.083333 * 12 = 150.00 50.00 * 0.083333 * 12 = 50.00 40.00 * 0.083333 * 12 = 40.00 Tabla No.8_J Total ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro B: Gastos de Ventas Rengln: Combustibles y lubricantes Unidad Monetaria: Dlar Producto U/Medida P/Unit Cant Mens Total Gasolina Gln. 4.87 5 24.35 12 292.2 Memoria de Calculo: 38.24 * 12 meses = 292.20 Tabla No. 8_K ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro B: Gastos de Ventas Rengln: Depreciaciones Unidad Monetaria: Dlar Maquinaria Equipo Cantidad P_unit Total Vida til Depreciacin Desk Pequeo Caf Savanna 1 25 25 5 5.00 Computadora 1 320 320 2 160.00 Impresora HP Deskjet 1 40 40 3 13.33 Silla sin brazos Negra 1 22 22 5 4.40 X Meses del ao Total combustible y lubricantes Extractor de aire para pared 1 21.04 21.04 5 4.21 Aspiradora Data Vac Peq 1 131.5 131.5 3 43.83 Taladro VVR 1 75 75 3 25.00 Multimetro Tester 1 7.9 7.9 1 7.90 Multimetro Digital 1 35.07 35.07 2 17.54 281.21 Tabla No.8_L ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro B: Gastos de Ventas Rengln: Publicidad Unidad Monetaria: Dlar Publicidad Mensual Anual Pagina Web 20 240 Memoria de Calculo: 20 * 12 meses = 240.00 Tabla No.8_M ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO Rubro C: Gastos Financieros Rengln 1: Intereses a Mediano y Largo Plazo Unidad Monetaria: Dlar Total Depreciacin Tabla de Amortizacin Tabla de Amortizacin P 622.71 I 18 % 0.18 N 3 1+i 1.18 1.643032 (1+i)-n 0.608630873 1-(1+i)-n 0.391369127 i/1-(1+i)-n 0.459923861 c 286.4000658 n Amortizacin Interes Cuota Nivelada Saldo 0 622.71 1 174.31 112.09 286.40 448.40 2 205.69 80.71 286.40 242.71 3 242.71 43.69 286.40 - 622.71 236.49 859.20 859.20 Tabla No. 9 ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO 2009 2010 2011 Ventas 19020.00 19385.00 19772.00 Utilidad Bruta 19020.00 19385.00 19772.00 Gastos Adminsitartivos 8,186.99 8,186.99 8,186.99 Gastos de ventas 7,022.81 7,022.81 7,022.81 Gastos Financiero 286.40 286.40 286.40 Utilidad Antes de impuesto 3523.80 3888.80 4275.80 Impuesto sobre la Renta 1057.14 1166.64 1282.74 Utilidad Neta 2466.66 2722.16 2993.06 Renta sobre Ventas 0.13 0.14 0.15 Tabla No. 10 Resultado de los clculos de los indicadores de Rentabilidad del Proyecto Indicadores de Rentabilidad PRI VAN RC/B TIR Resultado 0.70 6422.26 3.25 140.50 Proyecto A INTRODUZCA LOS DATOS Periodo flujo neto utilidad neta I0 2860.51 Ao 0 2860.50891 0 A1 3698.11 Ao1 3698.112428 -100 A2 4094.49 Ao2 4094.488574 1000 A3 4518.51 Ao3 4518.512426 1600 A4 0 VALOR ACTUAL NETO (VAN) Ao 4 0 A5 0 Ao 5 0 interes 15 1 Interes 0.15 N= 3 (1+k) 1.15 Interes2= 0 (1+K) 1.3225 (1+K) 1.520875 I0 -2860.51 A1/(1+k) 3215.749938 A2/(1+K) 3096.021606 A3/(1+K) 2970.995267 Van= 6422.26 I0= 2860.50891 = 12311.11343 PRI= 0.70 aos PRI= 8.36 meses PRI= 250.94 das RC/B= 3.25 PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRI) RELACIN COSTO BENEFICIO (RC/B) TAZA DE INTERES DE RETORNO INTERES1= 1.405 % EVALUANDO AL 140.5 % (1+r)= 2.405 (1+r)= 5.784025 (1+r)= 13.91058013 A1/(1+r)= 1537.676685 A2/(1+r)= 707.8960714 A3/(1+r)= 324.8255922 VAN 2570.398349 I0= 2860.50891 Diferencia -290.11 Se pasa + INTRODUZCA EL INTERES1 VALOR ACTUAL NETO (VAN) % % PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRI) RELACIN COSTO BENEFICIO (RC/B) TAZA DE INTERES DE RETORNO 140.5 % Tabla 14_A1 FLUJO NETO DE EFECTIVO MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizado Nicaragense Proyeccin de ingresos anual de DEL AO 2009 (Ao 1) Lnea de Servicios Numero de usuarios Precio del Servicio Total Mantenimiento de preventivo y correctivo 240 22.00 5280 Actualizacin de Software 110 25.00 2750 Reparacin de Monitores 60 30.00 1800 Instalacin de Sistemas Operativos 250 15 3750 13580 Ingreso Ao 1 (2009) Tabla 14_A2 Proyeccin de ingresos anual de SERCONIC DEL AO 2010 (Ao 2) Lnea de Servicios Numero de usuarios Precio del Servicio Total Diseo de pagina Web 378 25.00 9,450.00 Mantenimiento de perifricos a nivel elctrico 114 12.00 1,368.00 Creacin en implantacin de Base de datos 22 200.00 4,400.00 Cableado estructurado de red 40 15.00 600.00 18,878.00 Tabla 14_A3 Proyeccin de ingresos anual de SERCONIC DEL AO 2010 (Ao 3) Unidad Monetaria: Dlar Lnea de Servicios Numero de usuarios Precio del Servicio Total Diseo de pagina Web 384 25.00 9,600.00 Mantenimiento de perifricos a nivel elctrico 116 12.00 1,392.00 Creacin en implantacin de Base de datos 26 200.00 5,200.00 Cableado estructurado de red 44 15.00 660.00 19,992.00 Instalacin y mantenimiento de Redes 153 20.00 Ingreso Ao 3 (2010) 3,060.00 Ingreso Ao 2 (2010) Instalacin y mantenimiento de Redes 157 20.00 3,140.00 Tabla No. 14_B FLUJO NETO DE EFECTIVO MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizado Nicaragense Precios por lneas de Servicios Unidad Monetaria: Dlar LNEA DE SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA PRECIO Mantenimiento Preventivo y Correctivo Unidad 20.00 Reparacin de Monitores Unidad 20.00 Instalacin de Sistemas Operativos Unidad 10.00 Instalacin de Software de Aplicacin Unidad 10.00 Instalacin de Red Unidad 20.00 Proteccin de perifricos a nivel elctrico Unidad 12.00 Diseo de Pagina Web Unidad 25.00 Diseo e implantacin de Sistemas Unidad 200.00 Cableado estructurado Punto 15.00 20 12 240 Tabla No. 13 SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense PLAN GLOBAL DE INVERSIONES Unidad Monetaria: Dlar *Nota: 5% de la inversin fija, cuando la actividad es productiva y el 3% de la inversin fija, cuando la actividad es de servicio. *Nota: 5% de la inversin fija, cuando la actividad es productiva y el 3% de la inversin fija, cuando la actividad es de servicio. 2740 337.51 3077.51 92.3253 Tabla No. 15 SERCONIC Servicios Computarizado Nicaragense ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOS Unidad Monetaria: Dlar 9374.06 Tabla No. 15_A 7073.00 ESTRUCTURA DE COSTO Y GASTOS 493.2 MEMORIA DE CLCULO 16940.26 SERCONIC 662.93 Servicios Computarizados Nicaragense Rubro A: Gastos Administrativos Rengln: Sueldos Unidad Monetaria: Dlar Cargo Pago Mensual Pago Anual * Administrador 200.00 2,400.00 Contador 150.00 1,800.0 Secretaria 90.00 1,080.00 5,280.00 * Nota: Durante los primeros tres aos del proyecto no haremos ningn incremento en el salario. Memoria de Calculo: Tabla No. 15_B ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense Rubro A: Gastos Administrativos Rengln: Prestaciones Unidad Monetaria: Dlar Cargo Pago Mensual Pago Inss Administrador 200.00 360.00 Contador 150.00 270.00 Secretaria 90.00 162.00 792.00 Memoria de Calculo: Inss Anual Tabla No. 15_C ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense Rubro A: Gastos Administrativos Rengln: Energa Unidad Monetaria: Dlar Descripcin Pago Mensual Pago Anual Energa 20.00 240.00 Memoria de Calculo: Total Mano de Obra Directa Total Tabla No. 15_D ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense Rubro A: Gastos Administrativos Rengln: Telfono Unidad Monetaria: Dlar Descripcin Pago Mensual Pago Anual Telfono 16.66 200.00 Memoria de Calculo: Tabla No. 15_E ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense Rubro A: Gastos Administrativos Rengln: Depreciacin Unidad Monetaria Maquinaria Equipo Cantidad P_unit Desk Pequeo Caf Savanna 1 25 Computadora 1 320 Impresora HP Deskjet 1 40 Moto Mensajera 1 1340 Silla sin brazos Negra 1 22 Extractor de aire para pared 1 21.04 Tabla No. 15_F ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Total Depreciacin Servicios Computarizados Nicaragense Rubro A: Gastos Administrativos Rengln 6: Papelera Unidad Monetaria: Dlar Equipo y/o Maquinaria Precio Unitario Cantidad Marcador Acrlico 0.47 12 Marcador Permanente 0.42 24 Resma de Papel Tamao Carta 3.92 6 Flderes Manila 0.64 2 Grapadora 4.24 2 Saca_grapa 0.43 2 Caja de Folders T/C 3.92 1 Libro Diario 2.53 1 Cuaderno Universitario Rayado 0.63 12 Caja de Clips Pequeo 0.23 1 Agenda 2007 4.61 3 Masking Tape 0.42 5 Sellador 0.42 5 Tabla No. 15_G ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense Rubro A: Gastos Administrativos Rengln 7: Alquiler del Local Unidad Monetaria: Dlar Descripcin Pago Mensual Pago Anual Alquiler 120 1,440.00 Total Mobiliario y Equipos de Oficina Memoria de Calculo: Tabla No. 15_H ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense Rubro B: Gasto de ventas Rengln: Sueldos y Salario Unidad Monetaria: Dlar Cargo Pago Mensual Pago Anual * Web Master 150 1,800.00 Soporte Tcnico 150 1,800.00 CPF 50 600 Afanadora 40 480 4,680.00 * Nota: Durante los primeros tres aos del proyecto no haremos ningn incremento en el salario. Memoria de Calculo: Tabla No. 15_I ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense Rubro B: Gastos de Ventas Rengln: Prestaciones Unidad Monetaria: Dlar Cargo Pago Mensual Pago Inss Web Master 150 270 Soporte Tcnico 150 270 CPF 50 90 Afanadora 40 72 702 Memoria de Calculo: Inss Anual 150.00 * 0.15 * 12 = 270.00 Total Mano de Obra Directa Total 50.00 * 0.15 * 12 = 90.00 40.00 * 0.15 * 12 = 72.00 Memoria de Calculo: Vacaciones 150.00* 0.083333 * 12 = 150.00 50.00 * 0.083333 * 12 = 50.00 40.00 * 0.083333 * 12 = 40.00 Tabla No.15_J ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense Rubro B: Gastos de Ventas Rengln: Combustibles y lubricantes Unidad Monetaria: Dlar Producto U/Medida P/Unit Gasolina Gln. 4.87 Memoria de Calculo: 38.24 * 12 meses = 292.20 Tabla No. 15_K ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense Rubro B: Gastos de Ventas Rengln: Depreciaciones Unidad Monetaria: Dlar Maquinaria Equipo Cantidad P_unit Desk Pequeo Caf Savanna 1 25 Computadora 1 320 Impresora HP Deskjet 1 40 Silla sin brazos Negra 1 22 X Meses del ao Total combustible y lubricantes Extractor de aire para pared 1 21.04 Aspiradora Data Vac Peq 1 131.5 Taladro VVR 1 75 Multimetro Tester 1 7.9 Multimetro Digital 1 35.07 Tabla No.15_L ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense Rubro B: Gastos de Ventas Rengln: Publicidad Unidad Monetaria: Dlar Publicidad Mensual Anual Pagina Web 27 324 Memoria de Calculo: 27 * 12 meses = 324.00 Tabla No.15_M ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense Rubro C: Gastos Financieros Rengln 1: Intereses a Mediano y Largo Plazo Unidad Monetaria: Dlar Tabla de Amortizacin Total Depreciacin Ao Amortizacin Intereses Devengado 0 1 766.990886 493.2 2 905.0492455 355.1416405 3 1,067.95 192.239199 2,740.00 1040.58084 Tabla No.15_M ESTRUCTURA D DE COSTO Y GASTOS MEMORIA DE CLCULO SERCONIC Servicios Computarizados Nicaragense Rubro C: Gastos Financieros Rengln 1: Intereses a Mediano y Largo Plazo Unidad Monetaria: Dlar Tabla de Amortizacin Ao Amortizacin Intereses Devengado 0 1 766,990,886 493.20 2 9,050,492,455 3,551,416,405 3 1,067.951687 192,239,199 2,740.00 10,405,808,395 Memoria de Calculo_1: Cuota Nivelada C= P i 2,740.00 0.18 2,740.00 0.18 1-(1+i) N 1- (1 + 0.18) 3 1- (1.18) 3 C= 2,740.00 0.18 2,740.00 * 0.459923681 = 1,494.752547 0.391369127 Donde C representa la cuota nivelada por ao de operacin con un valor de: 1,260.190886
Memoria de Calculo_2: Diferencia entre la Couta Nivelada y la Amortizacin = intereses devengado 3,780.572658 2,740.00 = 1040.5808395 Tabla No. 15 SERCONIC Servicios Computarizado Nicaragense ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOS Unidad Monetaria: Dlar 16277.33 * Nota: Durante los primeros tres aos del proyecto no haremos ningn incremento en el salario. 200.00 * 12 meses = 2,400.00 150.00 * 12 meses = 1,800.00 90.00 * 12 meses = 780.00 Aguinaldo Vacaciones Total 200.00 200.00 150.00 150.00 90.00 90.00 440.00 440.00 1672.00 200.00 * 0.15 * 12 = 360.00 150.00 * 0.15* 12 = 270.00 90.00 * 0.15 * 12 = 162.00 Vacaciones 200.00 * 0.083333 * 12 = 200.00 150.00 * 0.083333 * 12 = 150.00 90.00 * 0.083333 * 12 = 90.00 20.00 * 12 meses = 240.00 16.66 * 12 meses = 200.00 Total Vida til Depreciaci n 50 5 10 320 2 160 40 3 13.33 1340 5 268 22 5 4.4 21.04 5 4.2 459.93 Total Depreciacin Total 5.64 10.08 23.52 1.28 8.49 0.86 3.92 2.53 7.56 0.23 13.83 2.1 2.1 82.13 120.00 * 12 meses = 480.00 * Nota: Durante los primeros tres aos del proyecto no haremos ningn incremento en el salario. 150.00 * 12 meses = 1800.00 70.00 * 12 meses = 840.00 40.00 * 12 meses = 480.00 Aguinaldo Vacaciones Total 150 150 150 150 50 50 40 40 390 390 1,482.00 150.00* 0.083333 * 12 = 150.00 50.00 * 0.083333 * 12 = 50.00 40.00 * 0.083333 * 12 = 40.00 Cant Mens Total 5 24.35 12 292.2 Total Vida til Depreciaci n 50 5 10 320 2 160 40 3 13.33 44 5 8.8 X Meses del ao Total combustible y lubricantes 42.08 5 8.41 131.5 3 43.83 75 3 25 7.9 1 7.9 35.07 2 17.53 294.8 Memoria de Calculo: 27 * 12 meses = 324.00 Total Depreciacin Cuota Nivelada Saldo 2740 1,260.19 1,973.01 1,260.19 1,067.96 1,260.19 3,780.57 0.00818 Cuota Nivelada Saldo 2740.00 1,260.190886 1,973.0091 14 1,260.190886 1,067.9598 69 3780.57266 1,260.190886 2740.00 3,780.572658 0.00818 1040.57 C= P i 2,740.00 0.18 2,740.00 0.18 1-(1+i) N 1- (1 + 0.18) 3 1- (1.18) 3 C= 2,740.00 0.18 2,740.00 * 0.459923681 = 1,494.752547 Donde C representa la cuota nivelada por ao de operacin con un valor de: 1,260.190886 Memoria de Calculo_2: Diferencia entre la Couta Nivelada y la Amortizacin = intereses devengado Tabla No. 16 SERCONIC Servicios Computarizado Nicaragense ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO 17740 9374.06 7073 493.2 799.74 2661 17740 599.81 0.03381116 2572.08 3702.96 4097.98 4520.4 1 r 1.41 141 (1+r)1 2.41 (1+r)2 5.8081 (1+r)3 13.997521 1536.49793 705.562921 322.942898 2572.08 2565.00374 Proyecto A INTRODUZCA LOS DATOS Periodo flujo neto utilidad neta I0 4999.71 Ao 0 4999.71 0 A1 1462.67 Ao1 1462.67 -100 A2 2764.43 Ao2 2764.43 1000 A3 4071.66 Ao3 4071.66 1600 A4 0 Ao 4 0 A5 0 Ao 5 0 interes 15 % 1 Interes 0.15 N= 3 (1+k) 1.15 Interes2= 12 % (1+K) 1.3225 (1+K) 1.520875 (1+K)4 1.74900625 I0 -4999.71 A1/(1+k) 1271.88696 A2/(1+K) 2090.30624 A3/(1+K) 2677.18254 A4/(1+K) 4 0 Van= 1039.66574 I0= 4999.71 = 8298.76 PRI= 1.80739412 aos PRI= 21.6887294 meses PRI= 650.661882 das RC/B= 1.20794521 INTERES1= 0.25 % 25 INTERES2= 0.26 % 26 EVALUANDO 25 % r 26 EVALUANDO AL 25 % (1+r)= 1.25 (1+r)= 1.5625 (1+r)= 1.953125 A1/(1+r)= 1170.136 VALOR ACTUAL NETO (VAN) PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRI) RELACIN COSTO BENEFICIO (RC/B) TAZA DE INTERES DE RETORNO INTRODUZCA EL INTERES1 INTRODUZCA EL INTERES2 A2/(1+r)= 1769.2352 A3/(1+r)= 2084.68992 VAN 5024.06112 I0= 4999.71 Diferencia 24.35112 Se pasa + EVALUANDO AL 26 % (1+r)= 1.26 (1+r)= 1.5876 (1+r)= 2.000376 A1/(1+r)= 1160.84921 A2/(1+r)= 1741.26354 A3/(1+r)= 2035.44734 VAN 4937.56008 I0= 4999.71 Diferencia 62.1499153 Hace falta - 25 Y 26 86.5010353 Interpolacin del 25 % 0.28151247 Interpolacin del 26 % 0.71848753 0.25281512 25.2815125 1.25281512 1167.50666 1761.29305 2070.66833 4999.46804 4999.71 Diferencia= 0.2419555 INTERPOLACION SUMA DE DIFERENCIAS % DEL Interpolacin= VALOR DE LA TIR (1+inter)= A1/(1+Inter)= A2/(1+Inter)= A3/(1+Inter)= A1/(1+Inter)+A2/(1+inter)+A3/(1+inter)= I0= Proyecto B INTRODUZCA LOS DATOS Periodo flujo neto utilidad neta I0 11000 Ao 0 11000 0 A1 1000 Ao1 1000 -100 A2 8000 Ao2 8000 1000 A3 5000 Ao3 5000 1600 A4 0 Ao 4 0 A5 0 Ao 5 0 interes 9 1 Interes 0.09 N= 3 (1+k) 1.09 Interes2= 12 (1+K) 1.1881 (1+K) 1.295029 (1+K)4 1.41158161 I0 -11000 A1/(1+k) 917.431193 A2/(1+K) 6733.43995 A3/(1+K) 3860.9174 A4/(1+K) 4 0 Van= 511.788539 I0= 11000 = 14000 PRI= 2.35714286 aos PRI= 28.2857143 meses PRI= 848.571429 das RC/B= 1.04652623 % INTERES1= 0.11 % % INTERES2= 0.12 % % EVALUANDO 11 % r EVALUANDO AL 11 % (1+r)= 1.11 (1+r)= 1.2321 (1+r)= 1.367631 A1/(1+r)= 900.900901 VALOR ACTUAL NETO (VAN) PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRI) RELACIN COSTO BENEFICIO (RC/B) TAZA DE INTERES DE RETORNO INTRODUZCA EL INTERES1 INTRODUZCA EL INTERES2 A2/(1+r)= 6492.97947 A3/(1+r)= 3655.95691 VAN 11049.8373 I0= 11000 Diferencia 49.8372734 Se pasa + EVALUANDO AL 12 % (1+r)= 1.12 (1+r)= 1.2544 (1+r)= 1.404928 A1/(1+r)= 892.857143 A2/(1+r)= 6377.55102 A3/(1+r)= 3558.90124 VAN 10829.3094 I0= 11000 Diferencia 170.690598 Hace falta - 11 Y 12 220.527871 Interpolacin del 11 % 0.22599082 Interpolacin del 12 % 0.77400918 % 0.11225991 1.11225991 899.070435 6466.62118 3633.71745 10999.4091 11000 Diferencia= 0.59092835 INTERPOLACION SUMA DE DIFERENCIAS % DEL Interpolacin= VALOR DE LA TIR (1+inter)= A1/(1+Inter)= A2/(1+Inter)= A3/(1+Inter)= A1/(1+Inter)+A2/(1+inter)+A3/(1+inter)= I0= % % 11 % 12 % 12 % VALOR ACTUAL NETO (VAN) PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRI) RELACIN COSTO BENEFICIO (RC/B) TAZA DE INTERES DE RETORNO 11.2259908 INTERPOLACION VALOR DE LA TIR