INFORME DE AUDITORA INTERNA

Guatemala, 29 de julio de 2009

Seores
Junta de Accionistas
MI Mejor Amigo, S.A.
Presente.

Distinguidos seores:
PARRAFO DE INTRODUCCIN
De conformidad con la auditora realizada, hemos concluido con la revisin de las actividades del
Ciclo de Tesorera y Egresos. La revisin cubri el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de
diciembre de 2007. La revisin de dicha actividad fue realizada por el Lic. ___________, el da 29 de
julio de 2009.
PARRAFO DE ALCANCE
Nuestro trabajo de auditora fue efectuado de conformidad con estndares de auditora
generalmente aceptadas y limitada a las cuentas que integran los ciclos mencionados
anteriormente.
PARRAFO DE ANTECEDENTES
El departamento de __________ se encarga de _______________.
RESUMEN DE ASPECTOS PRINCIPALES
1. Verificar que las transacciones de los ciclos mencionados se ejecuten adecuadamente.
2. Verificar que las transacciones de los ciclos mencionados estn debidamente registradas.
ASPECTOS INDIVIDUALES
Hallazgo No. 1: Se encontr un cheque pendiente de registro en contabilidad a nombre de Los
Justos, correspondientes a pago de honorarios.
Efecto: Inadecuado control en los registros contables.
Recomendacin: Optar por un sistema de control de pago a proveedores y acreedores que conste de
vaucher por documento emitido, con copia a tesorera y a contabilidad.


COMENTARIO DEL AUDITADO:
El personal de ____________ est de acuerdo con los hallazgos y empiezan a adoptar las medidas
correctivas.
El departamento de Auditora Interna desea expresar su agradecimiento por la cooperacin recibida
durante la revisin por parte del personal y funcionarios del departamento de dicho departamento,
y se pone a sus rdenes para resolver cualquier duda o consulta necesaria.

Atentamente,
___________________
Auditor Interno