EntregafinalTC2 Grupo 102004 9

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE
NEGOCIOS
Actividad No. 10: Trabajo Colaborativo No.2
102004: Contabilidad

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

ACTIVIDAD No 10 TRABAJO COLABORATIVO No 2

GRUPO 102004_9

CURSO
CONTABILIDAD

INTEGRANTE
RAUL QUINTERO LEON

TUTORA
MARTHA LUCA FUERTES DAZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD
ESCUELA CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIA E INGENIERIA
INGENIERIA DE SISTEMAS
CEAD SOCHA BOYACA
MAYO 23 2013

NEGOCIOS

TABLA DE CONTENIDO
Introduccin.3
Objetivos....4
Desarrollo......5-50
Conclusiones......51
Bibliografa...52

NEGOCIOS

INTRODUCCIN
La contabilidad es una rama que nos permite ver los verdaderos estados econmicos
de un ente y el correcto funcionamiento del mismo en cuanto a movimientos financieros
y aspectos legales se refiere. Por lo que ahora veremos el manejo y diligenciamiento
de documentos cruciales para una empresa como son el balance general, los registros
en los libros de contabilidad, los estados financieros, los ajustes y hoja de trabajo, el
estado de resultados y el ciclo contable. Todos ellos son de carcter importante para
quienes siendo comerciante lleven una contabilidad de seguimiento probatorio.
Es de resaltar que todos los procedimientos contables que se realizan deben tener un
soporte es decir una causa o ejercicio que lo genera ya sea una entrada o salida de
dinero o de mercanca o de cualquier recurso que posea la empresa como tambin los
gastos de servicios administrativos ya sea de mantenimiento o de personal. De esta
manera se llevara el control de la empresa para saber cul es su situacin financiera al
final de cada periodo, si ha generado utilidades o prdidas. Si en nuestra cotidianidad
hacemos contabilidad ahora aqu vamos a profundizar ms el tema a travs de un
ejercicio dado a la realidad para enfatizar cada uno de los temas de este curso.

NEGOCIOS

OBJETIVO GENERAL
Con la realizacin de este trabajo se pretende profundizar en el conocimiento, manejo y
aplicacin de los movimientos contables que se realizan en una empresa desde su
fundacin o creacin, hasta el cierre de un periodo contable.
Aprender a elaborar y comprender adecuadamente el manejo de
cada uno de los comprobantes contables utilizando la codificacin
adecuada segn en PUC.
Comprender y aplicar de forma adecuada el ciclo contable, registrando de forma
ordenada y sistematizada todos los hechos contables que se efectan, para poder as
realizar de manera ms fcil y adecuada los diferentes comprobantes de contabilidad y
presentar finalmente unos estados financieros adecuados.
Conocer y aprender el manejo adecuado de los libros auxiliares, lo mismo que la
importancia de llevarlos de manera eficiente y ordenada.
Finalmente se busca aplicar todo lo que prendimos en nuestro curso de contabilidad
mediante un ejercicio prctico donde utilizaremos si no todos, la mayora de los
registros y controles que una adecuada contabilidad debe contener, pues no debemos
olvidar que una adecuada contabilidad nos muestra la realidad de la empresa y de
acuerdo a ello se hace ms fcil la toma de decisiones.

NEGOCIOS

1. Elaboracin de la escritura de constitucin (art. 110 del cdigo de
comercio.)
CONSTITUCION DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
COMERCIAL EL PORVENIR LTDA.
En el crculo notarial de Cartagena de Indias Distrito Turstico y Cultural, Republica
de Colombia el da 03 de Enero de 2013, ante mi Diego Julin Ocaa, notario 5 del
referido circulo, comparecieron los seores Carlos Ricaurte Anglica Caldern y
Nohora Gutirrez ; colombianos , mayores de edad, vecinos de Cartagena,
portadores de la cedula de ciudadana N 45.557.243 y 22.358.712, expedidas en
Cartagena y Sincelejo, respectivamente, a quienes conozco personalmente, de lo
cual doy fe, y obrando en su propio nombre dijeron que han celebrado un contrato
de sociedad comercial de responsabilidad limitada que se regir por las
estipulaciones contenidas en las clusulas siguientes:
"PRIMERA: son socios fundadores los comparecientes Carlos Ricaurte Anglica
Caldern y Nohora Gutirrez; su responsabilidad personal queda limitada al monto
de sus aportes.
SEGUNDA: la sociedad gira bajo la razn social que se consigna en la siguiente
formula enunciativa: Comercial El Porvenir Ltda. y con esta contrata, abrir cuentas
bancarias, realizara la publicidad de la empresa y ejecutara todos los actos propios
del objeto social (conforme al artculo 357 del C. de Co.). TERCERA: la sociedad
tendr por domicilio principal la ciudad de Cartagena de indias, distrito turstico,
Republica de Colombia.
CUARTA: la sociedad Comercial El Porvenir Ltda. Tendr por objeto social la
compra y venta de electrodomsticos para el hogar de industria nacional, al por
mayor y al detal y ejecucin de todos aquellos otros actos conexos o
complementarios del mismo objeto social."
"QUINTA.-Capital: La empresa tendr un capital de cincuenta millones de pesos
($50.000.000), representados en cincuenta mil (50.000) cuotas de un valor igual de
mil pesos c/u ($1.000). Este capital ha sido suscrito y pagado en su integridad as:
Anglica Caldern aporta veintisiete mil quinientos (27.500) cuotas de $ 1.000 cada
una pagada as: Dieciocho millones quinientos mil pesos Mcte ($18.500.000) en
efectivo, y nueve millones ($9, 000,000) en mercancas para la venta; Nohora
Gutirrez aporta veintids millones quinientos mil pesos M/cte ($22, 500,000) en
efectivo.
SEXTA: Responsabilidad: La responsabilidad de los socios queda limitada la valor
de sus aportes."

NEGOCIOS

SEPTIMA: todos los socios de la compaa componen la junta de socios, que tendr
una reunin ordinaria cada dos (2) meses en la sede social de la empresa, en la
fecha y hora determinada por el gerente y avisada por escrito a los socios con 15
das de anticipacin por lo menos. Las reuniones extraordinarias se efectuaran
cuando as lo determinen el representante legal o los socios.
OCTAVA: la junta de socios ejercer las siguientes funciones: 1 estudiar y aprobar
las reformas de los estatutos. 2 examinar, aprobar o improbar los balances de fin de
ejercicio y las cuentas que debe rendir el gerente. 3 disponer de las utilidades
sociales conforme a este contrato y a las leyes. 4 hacer la eleccin del gerente de
la sociedad y removerlo libremente. 5 considerar los informes del gerente sobre el
estado de los negocios sociales. 6 resolver todo lo relativo a la seccin de cuotas,
as como la admisin de nuevos socios 7 decidir sobre el retiro y exclusin de
socios. 8 ordenar las acciones que correspondan contra el gerente o cualquier otra
persona que hubiere incumplido sus obligaciones u ocasionado daos o perjuicios a
la sociedad. 9 constituir las reservas ocasionales. 10 adoptar, en general, todas las
medidas que reclamen el cumplimiento de los estatutos y el inters comn de los
asociados. 11 exigir de los socios las prestaciones complementarias o accesorios si
a ello hubiere lugar. 12 elegir y remover libremente a los funcionarios cuya
designacin considere necesaria para la mejor organizacin y nueva marcha de la
empresa, de acuerdo con el volumen de los negocios sociales. 13 las dems que le
sealen las leyes.
"NOVENA: la sociedad llevara un libro debidamente registrado en que se anotaran,
por orden cronolgico, las actas de las reuniones de juntas de los socios y estas
sern firmadas por el presidente y secretario, en cada oportunidad.
DECIMA: cada dos (2) meses, el 30 de diciembre y 28 de febrero se verificara el
balance general de los negocios; igualmente, se harn balances generales
extraordinarios cada vez que cualquiera de los socios as lo solicite, estos balances
se harn en la forma indicada por los artculos 445 a 450 del C de Co. DECIMA
PRIMERA: las utilidades debern repartirse en cada ejercicio social
proporcionalmente al monto de sus aportes."
DECIMA SEGUNDA: el reparto de utilidades entre los socios requerir la aprobacin
previa de la junta de socios, la justificacin de ellas con balances fidedignos, la
deduccin previa de las sumas necesarias para integrar la reserva legal y el pago de
impuesto. DECIMA TERCERA: la reserva legal de la sociedad ascender por lo
menos al 50% del capital social. La junta de socios podr ordenar reservas
ocasionales u ordenar su distribucin cuando sean innecesario, hechas las reservas
aludidas, el remanente ser distribuido entre los socios en las proporciones
acordadas en el contrato.

NEGOCIOS

"DECIMA CUARTA: el trmino de duracin de esta sociedad ser de un (1) ao
contado a partir de la fecha de la presente escritura.
DECIMAQUINTA: adems de las causales generales de disolucin, esta sociedad
quedara disuelta cuando ocurran perdidas que reduzcan el valor de los activos
sociales por debajo del 50% del capital social o cuando el nmero de socios exceda
de veinticinco (25) (art.370 del C de Co.)
DECIMASEXTA: la sociedad llevara un libro de inscripcin de socios registrado en la
cmara de comercio, en la cual se anotaran el nombre, nacionalidad, domicilio,
documento de identificacin y nmero de cuotas sociales o aporte de capital que
cada uno poseyere as como los embargos, gravmenes y secciones que se
hubieren producido aun por va de remate. "
"DECIMASEPTIMA: la representacin legal de la sociedad, como se ha dicho,
corresponder al gerente. Sealase un periodo de dos (2) aos para el ejercicio de
las personas a quien se designe como tal, contados a partir de la fecha de la
presente escritura.
DECIMAOCTAVA: en todo lo no previsto en el presente contrato, la sociedad se
regir por las disposiciones legales sobre sociedad de responsabilidad limitada."
Firmas:
Diego Julin Ocaa
EL NOTARIO
Anglica Caldern Nohora Gutirrez
Socio Socio

2. Registros de apertura de la sociedad
a. Registro de apertura
Comprobante de apertura de la sociedad
Comercial el Porvenir
COMPROBANTE DE APERTURA
No. 01
Fecha: Enero 03 de 2013
Codigo Cuenta Parciales Debito Crdito
1105 CAJA 41.000.000
110505 Caja general 41.000.000
Aportes de los socios segn los
recibos de caja No 1 y No 2.

NEGOCIOS

1435
MERCANCIAS NO FABRICADA
POR LA EMPRESA
9.000.000
143501 Mercanca para la venta 9.000.000

Aporte Anglica Caldern 800 unid
a 11.250 C/U

3115 APORTES SOCIALES 50.000.000
31150501
Anglica Caldern 18.500 cuota
efectivo, 9.000 cuota M/cia
27.500.000
31150502
Nohora Gutirrez 22.500 cuota en
efectivo
22.500.000

Para registrar apertura de la
sociedad comercial el Porvenir
Ltda.

SUMAS IGUALES $ 50.000.000 $ 50.000.000
Elabor

Revis Aprob Contabiliz

b. Diseo de soportes Aportes Sociales


Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Recibo de Caja No: 001
Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Recibido de: Fecha: Enero 03 de 2013
Anglica Caldern
Tranv. 23 No. 17-13
Tel. 5421350 Cheque:
Efectivo
Banco:

Concepto Valor
Aporte de 27.500 Cuotas o partes de inters social a razn de
$1.000 c/u
$ 27.500.000
La suma de: $ 27.500.000
Veintisiete Millones Quinientos Mil pesos m/cte

Elabor Revis Aprob

NEGOCIOS


Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Recibo de Caja No: 002
Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Recibido de: Fecha: Enero 03 de 2013
Nohora Gutirrez
Cra. 50 No. 4 a Bis 03
Tel. 7452900 Cheque:
Efectivo
Banco:

Concepto Valor
Aporte de 22,500 Cuotas o partes de inters social a razn de
$1.000 c/u
$ 22.500.000
La suma de: $ 22.500.000
Veintids Millones Quinientos Mil pesos m/cte

Elabor Revis Aprob

Soportes de las transacciones realizadas durante el periodo.
BANCO COMERCIAL
Cuenta
corriente

Consignacin de efectivo y/o cheques
Cuenta de
Ahorros

Locales nicamente.
Nmero de Cuenta: 144589-2
Ciudad: Bogot
D.C.
Da: 03 Mes: Enero Ao: 2013

Nombre del titular de la cuenta: Distribuciones Ltda.
Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor Efectivo 19.000.000

Total Cheques

Total 19.000.000

El depositante: Distribuciones Ltda. consignado

NEGOCIOS

BANCO DE LOS ANDES
Cuenta corriente

Cuenta de
Ahorros

Locales nicamente.
Ciudad: Bogot Da: 03 Mes: 01 Ao: 2013

Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor Efectivo 21.000.000

Total Cheques

Total 21.000.000


Nota Aclaratoria: Las notas dbito son documentos que expiden los bancos como
soporte pero son cuentas puente del banco y su codificacin es de control interno.

BANCO COMERCIAL NOTA DEBITO
NIT: 890.920.406-2 Da: 03 Mes: 01 Ao:2013
DETALLE:
Valor venta
chequera
Nro. Cta. Corriente: 144589-2
Nro. Cuenta Detalle

210515666 120.000 D
419595005 100.800 C
253505005 19.200 C
TOTAL DEBITOS: 120.000 TOTAL CREDITOS: 120.000
1. Cuenta Corriente
2. Ingresos Chequeras
3. IVA Chequeras
Elabor Revis Aprob
SPM ORT JDT

BANCO DE LOS ANDES NOTA DEBITO
NIT: 899.420.606-2 Da: 03 Mes: 01 Ao:2013
DETALLE:
Valor venta
chequera
Nro. Cta. Corriente: 144589-2

NEGOCIOS

Nro. Cuenta Detalle

210515888 120.000 D
419595005 100.800 C
253505005 19.200 C
TOTAL DEBITOS: 120.000 TOTAL CREDITOS: 120.000
1. Cuenta Corriente
2. Ingresos Chequeras
3. IVA Chequeras
Elabor Revis Aprob
SPM ORT JDT

2013 01 03 540.000
ORTIZ LUIS ***************************
QUINIENTOS CUARENTA MIL PESOS M/CTE
***********************************************
DISTRIBUICIONES LTDA
NIT: 860.016.627-8
Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 COMPROBANTE DE EGRESO No: 01
Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Observaciones: Pago de Honorarios por elaboracin escritura pblica de constitucin No. 1713
Beneficiario: Luis Ortiz Nit: 78.579.152-2 Cheque: 1301
Cdigo Nombre Dbito Crdito
171004 Organizacin y preoperativos 600.000
236515 Honorarios 10% 60.000
11100501 Banco comercial 540.000

Elabor: Revis: Total 600.000 600.000

Firma y Sello del Beneficiario
Nit. c.c

NEGOCIOS

2013 01 03 350.000
CAMARA DE COMERCIO ***************************
TRESCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE
***********************************************
NIT: 860.016.627-8
Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Observaciones: Pago gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a Cmara
de Cio.
Beneficiario: Cmara de Comercio NIT: 899.111.210 -0 Cheque: 3201
170545 Suscripciones 350.000
11100502 Banco de los Andes 350.000

Elabor: Reviso: Total: 350.000 350.000

Firma y sello del beneficiario
Nit o C.C.

AUTOMOTORES INDUSTRIALES
NIT: 830. 001.104-2
Dir: Av. 127 No. 38 -04
Tels: (PBX) 6000009 (FAX) 2111199
Factura No.: 2713

NOMBRE: Distribuciones Ltda. Ciudad y Fecha: Bogot, Enero 3
de 2013
DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07 FORMA DE PAGO: Crdito
Por lo siguiente
CANTIDAD DETALLE V/R UNITARIO V/R TOTAL

1 Vehculo de reparto 31.034.483 31.034.483

NEGOCIOS

Son: Valor Neto 31.034.483
Treinta y seis millones de pesos M/cte
Cancelado: Impuesto IVA 4.965.517

Vendedor: Retefuente
Pepe
Prez.

El acuse de recibo que se deriva en este acto de
acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4
VALOR
TOTAL
36.000.000
y la letra c del art. 5 de la ley 19,983, acredita que la
entrega de mercancas o servicios prestados

Ha sido recibida en total
conformidad.

2013 01 03 720.000
SEGUROS COSMOS ***************************
SETECIENTOS VEINTE MIL PESOS M/CTE
***********************************************

NIT: 860.016.627-8
Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Observaciones: Compra pliza No. 16547 para vehculo contra todo riesgo.
Beneficiario: Seguros Cosmos NIT: 888.263.756-3 Cheque: 3202
170520 Seguros y Fianzas 720.000
11100502 Banco de los Andes 720.000

Elabor: Reviso: Total: 720.000 720.000

Nit o C.C.

NEGOCIOS

ALMACEN ROMERO LTDA
NIT: 19.606.441-0
Dir: Calle 16 No. 15 - 24
Tels: 2111199/ 4464509
Factura No.: 1247

de 2013
Por lo siguiente

1125 Mercanca X, Y, Z 12.225 13.753.125


Pepe
Prez.
481.359
VALOR
TOTAL
15.472.266
conformidad.

IVA rgimen comn - No somos grandes contribuyentes Ni agentes autorretenedores

MADERAS Y DISEOS
NIT: 860.311.998-7
Dir: Av. El poblado No. 99 -11
Tels: 7459836/ 2569876
Factura No.: 1379

de 2013
Por lo siguiente

1 Equipo de muebles y enseres 3.000.000 3.000.000

NEGOCIOS

Cancelado: Impuesto IVA 480.000

Pepe
Prez.
105.000
VALOR
TOTAL
3.375.000

conformidad.

DISTRIBUICIONES LTDA Factura No. 0001
NIT: 860.016.627-8
Dir: Cra. 24 No. 22 - 07
Tels: (PBX) 4100415 (FAX)
2279050

NOMBRE: TORRES LTDA Ciudad y Fecha: Bogot, Enero 5
de 2013
DIRECCION: Cra. 14 No. 22 - 04 FORMA DE PAGO: Contado
Por lo siguiente

1.125 Venta de mercancas X, Y, Z 20.250 22.781.250



797.344
El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los
dispuesto en la letra b), del art. 4
VALOR
TOTAL
25.628.906
y la letra c del art. 5 de la ley 19,983, acredita que la entrega de
mercancas o servicios prestados

conformidad.

IVA rgimen comn - No somos grandes contribuyentes Ni agentes autorretenedores

NEGOCIOS


NIT: 860.016.627-8

Dir: Cra. 24 No. 22 - 07
COMPROBANTE DE EGRESO No: 04

Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Observaciones: Consignacin Banco de los Andes (98% de la caja) Fecha: Enero 05 de 2013
Beneficiario: Cuenta Corriente Banco Los Andes NIT: 860.016.627-8 Cheque:
110505 Caja $ 26.096.329
11100502 Banco de los Andes $ 26.096.329

Elabor: Reviso: Total: 26.096.329 26.096.329

Nit o C.C.

BANCO DE LOS ANDES
Cuenta corriente

Cuenta de
Ahorros

Locales nicamente.

Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor Efectivo $ 26.096.329

Total Cheques

Total $ 26.096.329


ALMACEN ACERO LTDA

NIT: 960.458.005-3


Tels: 2112589/ 4156509

Factura No.: 6823
NOMBRE: Distribuciones Ltda. Ciudad y Fecha: Bogot, Enero 3 de

NEGOCIOS

2013
Por lo siguiente

1500 Mercanca X, Y, Z $12.375 $18.562.500

Son: Valor Neto $ 18.562.500
Cancelado: Impuesto IVA $ 2.970.000

Pepe Prez. $ 649.688
VALOR
TOTAL
$ 20.882.813

conformidad.

2013 01 06 $ 20.882.813
ALMACEN ACERO LTDA ***************************
VEINTE MILLONES OCHOCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL OCHOCIENTOS
TRECE PESOS M/CTE ***********************************************


NIT: 860.016.627-8

Dir: Cra. 24 No. 22 - 07
COMPROBANTE DE INGRESO No: 05

Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Observaciones: Pago factura 6823 compra mercanca. Fecha: Enero 06 de 2013
Beneficiario: Almacn Acero Ltda. NIT: 860.458.005-3 Cheque: 3203
143501 Mercancas para la venta $ 18.562.500
240802 IVA descontable $ 2.970.000
Compras 3,5% $ 649.687

Elabor: Reviso: Total: 21,532,500 21.532,500

NEGOCIOS

Nit o C.C.

Factura No. 0002
NIT: 860.016.627-8

Dir: Cra. 24 No. 22 - 07

Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

NOMBRE: TUBOS LTDA
Ciudad y Fecha: Bogot, Enero. 9 de
2013
Por lo siguiente

1.875 Venta de mercancas X, Y, Z $ 21.000 $ 39.375.000



$ 1.378.125
VALOR
TOTAL
$ 44.296.875

conformidad.


NIT: 860.016.627-8

Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Observaciones: Consignacin Banco de los Andes (95% saldo en caja) Fecha: Enero 09 de 2013
Beneficiario: Cuenta corriente Banco de los Andes NIT: 860.016.627-8 Cheque:
110505 Caja $ 42.587.979

NEGOCIOS

Elabor: Reviso: Total: 42.587.979 42.587.979

Nit o C.C.

BANCO DE LOS ANDES
Cuenta corriente

Cuenta de
Ahorros

Locales nicamente.


Nombre del titular de la cuenta: Distribuciones Ltda
Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor Efectivo $ 42.587.979

Total Cheques

Total $ 42.587.979


ALMACEN ACERO LTDA

NIT: 960.458.005-3


Tels: 2112589/ 4156509

Factura No.: 7519

NOMBRE: Distribuciones Ltda. Ciudad y Fecha: Bogot, Enero 12 de
2013
Por lo siguiente

1350 Mercanca X, Y, Z $ 12.525 $ 16.908.750


NEGOCIOS

VALOR
TOTAL
$ 19.022.344
conformidad.

Factura No. 0003
NIT: 860.016.627-8

Dir: Cra. 24 No. 22 - 07

Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

NOMBRE: RAYRAN LTDA Ciudad y Fecha: Bogot, Enero .15
de 2013
Por lo siguiente

1.125 Venta de mercancas X, Y, Z $ 21.000 $ 23.625.000



$ 826.875
VALOR
TOTAL
$ 26.578.125

conformidad.

LA UNION LTDA

NIT: 860.112.443-5

Dir: CRA 15 No. 94 - 32

Tels: 2112589/ 4896909

Factura No.: 5971

NOMBRE: Distribuciones Ltda.
Ciudad y Fecha: Bogot, Enero 19 de
2013

NEGOCIOS

Por lo siguiente

900 Mercanca X, Y, Z $ 12.750 $ 11.475.000


VALOR
TOTAL
$ 12.909.375

conformidad.

2013 01 30 $ 883.000
ROSENDO LPEZ***************************
OCHOCIENTOS OCHENTA Y TRES MIL PESOS M/CTE
***********************************
NIT: 860.016.627-8
Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Observaciones: Pago nmina del 01 al 31 de Enero de 2013 Fecha: Enero 09 de 2013
Beneficiario: Rosendo Lpez NIT: 80.125.489 Cheque: 1302
250501 Nminas por pagar $ 883.000
11100501 Banco comercial $ 883.000

Elabor: Sonia Melo Reviso: Total: 883.000 883.000


NEGOCIOS

Nit o C.C.

2011 01 30 $ 614.360
MARTIN ROCA ***************************
SEISCIENTOS CATORCE MIL TRESCIENTOS SESENTA PESOS M/CTE
**************
NIT: 860.016.627-8
Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Beneficiario: Martn Roca NIT: 91,365,987 Cheque: 1303
250501 Nminas por pagar $ 614.360
11100501 Banco comercial $ 614.360

Elabor: Sonia Melo Reviso: Total: 614,360 614,360

Nit o C.C.

2013 01 30 $ 588.600
ANGEL RESTREPO ***************************
QUINIENTOS OCHENTA Y OCHO MIL SEISCIENTOS PESOS M/CTE
********************
NIT: 860.016.627-8
Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

NEGOCIOS

Beneficiario: ngel Restrepo NIT: 78.256.986 Cheque: 1304
250501 Nminas por pagar 588.600

Elabor: Sonia Melo Reviso: Total: 588.600 588.600

Nit o C.C.

2013 01 30 $ 479.580
LUCAS CAICEDO ***************************
CUATROCIENTOS SETENTA Y NUEVE MIL QUINIENTOS OCHENTA PESOS M/CTE
**
NIT: 860.016.627-8
Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050

Beneficiario: Lucas Caicedo NIT: 79,368,897 Cheque: 1305
250501 Nminas por pagar 479.580

Elabor: Sonia Melo Reviso: Total: 479,580 479,580

Nit o C.C.

NEGOCIOS

c. Libros auxiliares

LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2
Cdigo 11100501
Fecha Detalle Comprobante Debe Haber Saldo
3-Ene-13 Consignacin Apertura

$ 19.000.000

$ 19.000.000
3-Ene-13 N.D. Chequera

$ 120.000 $ 18.880.000
3-Ene-13 Luis Ortiz Ch. 1301 C.E. 01

$ 540.000 $ 18.340.000
31-Ene-13 Rosendo Lpez Ch. 1302 C.E. 05

$ 883.000 $ 17.457.000
31-Ene-13 Martn Roca Ch. 1303 C.E. 06

$ 614.360 $ 16.842.640
31-Ene-13 ngel Restrepo Ch. 1304 C.E. 07

$ 588.600 $ 16.254.040
31-Ene-13 Lucas Caicedo Ch. 1305 C.E. 08

$ 479.580 $ 15.774.460

LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5
Cdigo 11100502
3-Ene-13 Consignacin Apertura

$ 21.000.000

$ 21.000.000
3-Ene-13 N.D. Chequera

$ 120.000 $ 20.880.000
3-Ene-13
Cmara de Comercio
Ch. 3201
C.E. 02

$ 350.000 $ 20.530.000
3-Ene-13
Seguros Cosmos
Ch.3202
Ch. 3202

$ 720.000 $ 19.810.000
5-Ene-13
Consignacin 98%
saldo caja
$ 26.096.328

$ 45.906.328
6-Ene-13
Almacn Acero Ltda.
Ch. 3203
C.E. 03

$ 20.882.813 $ 25.023.515
9-Ene-13
Consignacin 95%
saldo caja
$ 42.587.980

$ 67.611.495

LIBRO AUXILIAR CLIENTES - RAYRAN LTDA
Cdigo 130505
15-Ene-13 Venta a crdito Fact. 0003 $ 26.578.125

$ 26.578.125

NEGOCIOS

LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
Cdigo 135515
5-Ene-13 Torres Ltda. Fact. 0001 $ 797.344

$ 797.344
9-Ene-13 Tubo Ltda. Fact. 0002 $ 1.378.125

$ 2.175.469
15-Ene-13 Rayran Ltda. Fact. 0003 $ 826.875

$ 3.002.344

LIBRO AUXILIAR DE APORTES SOCIALES NOHORA GUTIERREZ
Cdigo 31150501
03-Ene-
13
Aportes Roberto
Roldan
Rec. Caja No. 02

$ 22.500.000 -$ 22.500.000


LIBRO AUXILIAR DE APORTES SOCIALES ANGELICA CALDERON
Cdigo 31150501
03-Ene-13
Aportes Juan
Rodrguez
Rec. Caja No. 01

$ 27.500.000 -$ 27.500.000

COMERCIAL EL PRVENIRLTDA.
LIBRO AUXILIAR DE CAJA
Cdigo 1105
3-Ene-13 Aporte de Socios RC. 01/02 $ 41.000.000

$ 41.000.000
4-Ene-13
Consignacin Banco
Comercial
$ 19.000.000 $ 22.000.000
3-Ene-13
Consignacin Banco
de los Andes
$ 21.000.000 $ 1.000.000
5-Ene-13 Venta Contado Fact. 0001 $ 25.628.906

$ 26.628.906
5-Ene-13
Consignacin Banco
de los Andes
$ 26.096.328 $ 532.578
9-Ene-13 Venta Contado Fact. 0002 $ 44.296.875

$ 44.829.453
9-Ene-13
Consignacin Banco
de los Andes
$ 42.587.980 $ 2.241.473

NEGOCIOS


LIBRO AUXILIAR DE CARGOS DIFERIDOS
Cdigo 171004 - ORGANIZACIN Y PREOPERATIVOS
3-Ene-13
Luis Ortiz -
Honorarios
Comp. Eg. 01
$
600.000
$ 600.000
31-Ene-13
Cuota
Amortizacin
Comp. Cont.
04
$ 100.000 $ 500.000


LIBRO AUXILIAR DE COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Cdigo 413595 - VENTA DE OTROS PRODUCTOS
5-Ene-13 Torres Ltda. Fact. 0001

$ 22.781.250 -$ 22.781.250
9-Ene-13 Tubos Ltda. Fact. 0002

$ 39.375.000 -$ 62.156.250
15-Ene-
13
Rayran Ltda. Fact. 003

$ 23.625.000 -$ 85.781.250
31-Ene-
13
Asiento de
cierre
Comp. Cont.
05
$ 85.781.250

$ 0

LIBRO AUXILIAR DE COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Cdigo 613595 - VENTA DE OTROS PRODUCTOS
5-Ene-13 Venta Fact. 0001 $ 12.973.125

$ 12.973.125
9-Ene-13 Venta Fact. 0002 $ 23.083.125

$ 36.056.250
15-Ene-13 Venta Fact. 0003 $ 14.026.875

$ 50.083.125
31-Ene-13 Asiento de cierre Comp. Cont. 05

$ 50.083.125 $ 0

LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
Cdigo 230501 - CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES OTROS
3-Ene-13
Automotores
Industriales
Fact. 2713

$ 36.000.000 -$ 36.000.000
4-Ene-13 Maderas y Diseos Fact. 1379

$ 3.375.000 -$ 39.375.000

NEGOCIOS

Cdigo 2370 - RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
31-Ene-
13
Aportes seguridad
social
Comp. Cont.
03
$ 561.452 -$ 561.452

Cdigo 2380 - RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
31-Ene-
13
Aportes seguridad
social
Comp. Cont.
03
$ 407.920 -$ 407.920


LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
Cdigo 159215 - EQUIPO DE OFICINA
31-Ene-13
Depreciacin Diciembre
de 2001
Comp. Cont. 04

$ 29.000 -$ 29.000


LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACIN ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
Cdigo 159235 - FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
31-Ene-13
Depreciacin
Diciembre de 2001
Comp. Cont. 04

$ 600.000 -$ 600.000

COMERCIALEL PORVENIR LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE OFICINA
Cdigo 152405 - MUEBLES Y ENSERES
4-Ene-13
Maderas y Diseos
Ltda.
Fact. 1379 $ 3.480.000

$ 3.480.000

NEGOCIOS

LIBRO AUXILIAR DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
Cdigo 154008 - CAMIONETAS, VOLQUETAS Y FURGONES
3-Ene-13
Automotores
Industriales
Fact. 2713 $ 36.000.000

$ 36.000.000

COMERCIALEL PORVENIR LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Cdigo 5905
31-Ene-13
Cancelacin comercio
al por mayor y menor
Comp. Cont. 05

$
85.781.250
-$ 85.781.250
31-Ene-13
Cancelacin Gastos de
personal
Comp. Cont. 05 $ 4.130.245

-$ 81.651.005
31-Ene-13
Cancelacin Gastos
seguros
Comp. Cont. 05 $ 60.000

-$ 81.591.005
31-Ene-13
Cancelacin Gastos
legales
Comp. Cont. 05 $ 87.500

-$ 81.503.505
31-Ene-13
Cancelacin Gastos
depreciaciones
Comp. Cont. 05 $ 629.000

-$ 80.874.505
31-Ene-13
Cancelacin Gastos
amortizaciones
Comp. Cont. 05 $ 100.000

-$ 80.774.505
31-Ene-13
Cancelacin Gastos
financieros
Comp. Cont. 05 $ 240.000

-$ 80.534.505
31-Ene-13
Cancelacin Cio. x
mayor y x menor
Comp. Cont. 05
$
50.083.125
-$ 30.451.380
31-Ene-13
Por liquidacin
impuesto de renta
Comp. Cont. 05
$
10.657.983
-$ 19.793.397
31-Ene-13
Por traslado a reserva
legal
Comp. Cont. 05 $ 1.979.340

-$ 17.814.057
31-Ene-13
Por traslado a Utilidad
del ejercicio
Comp. Cont. 05
$
17.814.057
$ 0

LIBRO AUXILIAR DE GASTOS AMORTIZACIONES
Cdigo 526515 - CARGOS DIFERIDOS
03-Ene-13
Cuota Enero de
2013
Comp. Cont. 04 $ 100.000

$ 100.000

$ 100.000 $ 0

NEGOCIOS

LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DE PERSONAL
Cdigo 5205 - NOMINA Y PRESTACIONES SOCIALES
31-Ene-13
Nmina y
prestaciones sociales
Comp. Cont. 03 $ 4.130.245

$ 4.130.245

$ 4.130.245 $ 0

LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DE SEGUROS
31-Ene-13
Cuota Enero de
2013
Comp. Cont. 04 $ 60.000

$ 60.000
31-Ene-13 Asiento de Cierre Comp. Cont. 05

$ 60.000 $ 0

LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DEPRECIACIONES
Cdigo 526015 - EQUIPO DE OFICINA
31-
Ene-13
Depreciacin
Enero de 2013
Comp. Cont.
04
$ 29.000

$ 29.000
31-
Ene-13
Asiento de cierre
Comp. Cont.
05
$ 29.000 $ 0


LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DEPRECIACIONES
31-Ene-13 Depreciacin Ene de 2013 Comp. Cont. 04 $ 600.000

$ 600.000

$ 600.000 $ 0

NEGOCIOS


LIBRO AUXILIAR DE GASTOS FINANCIEROS
Cdigo 530505 - BANCARIOS
2-Ene-13
Chequera Banco
Comercial
Nota Dbito $ 120.000

$ 120.000
2-Ene-13
Chequera Banco
de los Andes
Nota Dbito $ 120.000

$ 240.000

$ 240.000 $ 0

LIBRO AUXILIAR DE GASTOS LEGALES
Cdigo 524010 - REGISTRO MERCANTIL
31-Ene-13
Cuota Enero de
2013
Comp. Cont. 04 $ 87.500

$ 87.500
31-Ene-13
Asiento de
Cierre
Comp. Cont. 05

$ 87.500 $ 0

LIBRO AUXILIAR DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Cdigo 170520 - SEGUROS Y FIANZAS
3-Ene-13
Pliza No. 16547
Seguros Cosmos
Comp. Cont. 02 $ 720.000

$ 720.000
31-Ene-13
Cuota
Amortizacin
Comp. Cont. 04

$ 60.000 $ 660.000

COMERCIAL LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Cdigo 170545 - SUSCRIPCIONES
2-dic-01
Cmara de Comercio
- Reg. Mercantil
Comp. Eg. 02 $ 350.000

$ 350.000
31-dic-01 Cuota Amortizacin Comp. Cont. 04

$ 87.500 $ 262.500

NEGOCIOS

COMERCIAL EL PRVENIR LTDA.

LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTO DE RENTA
Cdigo 2404
31-Ene-13
Impuesto de Renta ao
2001
Comp. Cont. 05

$ 10.657.983 -$ 10.657.983

COMERCIAL El PORVENIR LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE IVA POR PAGAR
Cdigo 240802 - IVA DESCONTABLE
3-Ene-13 Almacn Romero Ltda. Fact. 1247 $ 2.200.500

$ 2.200.500
6-Ene-13 Almacn Acero Ltda. Fact. 6823 $ 2.970.000

$ 5.170.500
12-Ene-13 Almacn Acero Ltda. Fact. 7519 $ 2.705.400

$ 7.875.900
19-Ene-13 La Unin Ltda. Fact. 5971 $ 1.836.000

$ 9.711.900

LIBRO AUXILIAR DE IVA POR PAGAR
Cdigo 240801 - IVA GENERADO
5-Ene-13 Torres Ltda. Fact. 0001

$ 3.645.000 -$ 3.645.000
9-Ene-13 Tubo Ltda. Fact. 0002

$ 6.300.000 -$ 9.945.000
15-Ene-13 Rayran Ltda. Fact. 0003

$ 3.780.000 -$ 13.725.000

LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
Cdigo 143501 - MERCANCIAS
03-Ene-13
Saldo segn
inventario
$ 9.000.000

$ 9.000.000
3-Ene-13
Compra Almacn
Romero Ltda.
Fact. 1247 $ 13.753.125

$ 22.753.125
5-Ene-13 Venta Fact. 0001

$ 12.973.125 $ 9.780.000
6-Ene-13
Compra Almacn
Acero Ltda.
Fact. 6823 $ 18.562.500

$ 28.342.500

$ 23.083.125 $ 5.259.375
12-Ene-13 Compra Almacn Fact. 7519 $ 16.908.750

$ 22.168.125

NEGOCIOS

LIBRO AUXILIAR DE OBLIGACIONES LABORALES
Cdigo 2610 - PRESTACIONES SOCIALES
31-Ene-13
Aportes seguridad
social
Comp. Cont. 03

$ 595.333 -$ 595.333

LIBRO AUXILIAR DE PROVEEDORES NACIONALES
Cdigo 220501 - MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
3-Ene-13 Almacn Romero Ltda. Fact. 1247

$ 15.472.266 -$ 15.472.266
12-Ene-
13
Almacn Acero Ltda. Fact. 7519

$ 19.022.344 -$ 34.494.610
19-Ene-
13
La Unin Ltda. Fact. 5971

$ 12.909.375 -$ 47.403.985

COMERCIAL LA COLINA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE RESERVAS OBLIGATORIAS
Cdigo 330505 - RESERVA LEGAL
03-Ene-13 Reserva Legal Comp. Cont. 05 $ 1.979.340 -$ 1.979.340

LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE
Cdigo 236515 - COMPRAS 3,5%
3-Ene-13 Almacn
Romero Ltda.
Fact. 1247 $ 481.359 -$ 481.359
4-Ene-13 Maderas y Fact. 1379 $ 105.000 -$ 586.359
Acero Ltda.

$ 14.026.875 $ 8.141.250
19-Ene-13
Compra La Unin
Ltda.
Fact. 5971 $ 11.475.000

$ 19.616.250

NEGOCIOS

Diseos Ltda.
6-Ene-13 Almacn Acero
Ltda.
Fact. 6823 $ 649.687 -$ 1.236.046
12-Ene-13 Almacn Acero
Ltda.
Fact. 7519 $ 591.806 -$ 1.827.852
19-Ene-13 La Unin Ltda. Fact. 5971 $ 401.625 -$ 2.229.477

LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE
Cdigo 236515 - HONORARIOS 10%
03-Ene-13 Luis Ortiz Comp. Eg. 01 $ 60.000 $ 60.000


LIBRO AUXILIAR DE UTILIDAD DEL EJERCICIO


Cdigo 360505 - UTILIDAD AO 2001



1-dic-01 Utilidad del Ejercicio 2001 Comp. Cont. 05

$ 17.814.057
-$ 17.814.057

3. Balance inicial
BALANCE INICIAL
AL 03 DE ENERO DE 2013

NEGOCIOS

ACTIVO
CORRIENTE
11 Disponible $ 41.000.000
1105 . Caja $ 41.000.000
14 Inventarios $ 9.000.000
1435 . Mercancas No fabricadas por la empresa $ 9.000.000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 50.000.000

TOTAL DEL ACTIVO $ 50.000.000

TOTAL PASIVO $ 0

PATRIMONIO
31 Capital social $ 50.000.000
3115 . Aportes sociales $ 50.000.000

TOTAL DEL PATRIMONIO $ 50.000.000

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 50.000.000

Anglica Caldern
C.C. N 45.557.243 Cartagena
Representante Legal

4. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo
a. Registro de las transacciones

COMERCIAL EL POVENIR LTDA.

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

No. 02

Fecha: 31 de Enero de 2013
Cdigo Cuenta Parciales Dbito Crdito

NEGOCIOS

1105 CAJA

$ 69.925.781 $108.684.308
110505 Caja General

Ventas al contado
s/fact. #0001
$ 25.628.906

Ventas al contado
s/fact. #0002
$ 44.296.875

Consignaciones
Bancarias
$ 40.000.000

Consignacin
Bancaria (98%
saldo en Caja)
$ 26.096.328

Consignacin
Bancaria (95%
saldo)
$ 42.587.980

11005
BANCOS MONEDA
NACIONAL
11100501 Banco Comercial

$ 19.000.000 $ 660.000

Consignacin
apertura Cta.
144589-2
$ 19.000.000

N.D. Chequera $ 120.000

Cheque #1301 Luis
Ortiz
$ 540.000

11100502
Banco de los
Andes
$ 89.684.308 $ 22.072.813

Consignacin
apertura Cta.
567822-5
$ 21.000.000

Consignacin
Bancaria (98% caja)
$ 26.096.328

Consignacin
Bancaria (95%
saldo)
$ 42.587.980

N.D. Chequera $ 120.000

Cheque #3201
Cmara de
Comercio
$ 350.000

Cheque #3202
Seguros Cosmos
$ 720.000

Cheque #3203
Almacn Acero
Ltda.
$ 20.882.813

1305 CLIENTES

$ 26.578.125

130505 Nacionales

Rayran Ltda. s/fact.
0003
$ 26.578.125

1355
ANTICIPO DE
IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES

$ 3.002.344

135515
Retencin en la
Fuente

Torres Ltda. s/fact.
0001
$ 797.344

NEGOCIOS

Tubo Ltda. s/fact.
0002
$ 1.378.125

0003
$ 826.875

1435
MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR
LA EMPRESA

$ 60.699.375 $ 50.083.125
143501
Mercancas para la
venta

Almacn Romero
Ltda. s/fact. 1247
$ 13.753.125

Almacn Acero
Ltda. s/fact. 6823
$ 18.562.500

Almacn Acero
Ltda. s/ fact. 7519
$ 16.908.750

La Unin Ltda.
s/fact. 5971
$ 11.475.000

Venta mercanca
s/fact. 0001 Torres
Ltda.
$ 12.973.125

Venta mercanca
s/fact. 0002 Tubos
Ltda.
$ 23.083.125

Venta mercanca
0003
$ 14.026.875

1524
EQUIPO DE
OFICINA
$ 3.480.000

152405 Muebles y enseres

Maderas y Diseos
s/fact. 1379
$ 3.480.000

1540
FLOTA Y EQUIPO
DE TRANSPORTE
$ 36.000.000

154008
Camiones,
volquetas y
furgones

Vehculo de reparto
s/fact. 2713
$ 36.000.000

1705
GASTOS
PAGADOS POR
ANTICIPADO

$ 1.070.000

170520 Seguros y Fianzas

Pliza No. 16547
Seguros Cosmos
$ 720.000

170545 Suscripciones

Registro Mercantil
y libros de
contabilidad Ch.
3201
$ 350.000

1710
CARGOS
DIFERIDOS
$ 600.000

171004
Organizacin y
Preoperativos

NEGOCIOS

Honorarios Luis
Ortiz
$ 600.000

2205
PROVEEDORES
NACIONALES
$ 47.403.985
220501
Mercancas No fabricadas
por la Empresa

Almacn Romero Ltda.
s/fact. 1247
$ 15.472.266

Almacn Acero Ltda. s/
fact. 7519
$ 19.022.344

La Unin Ltda. s/fact. 5971 $ 12.909.375

2305
CUENTAS CORRIENTES
COMERCIALES
$ 39.375.000
230501 Otros

Automotores Industriales
s/fact. 2713
$ 36.000.000

Maderas y Diseos s/fact.
1379
$ 3.375.000

2365
RETENCION EN LA
FUENTE
$ 2.289.477
236515 Honorarios 10%

Luis Ortiz $ 60.000

236540 Compras 3,5%

Almacn Romero Ltda. s/
fact. 1247
$ 481.359

Maderas y Diseos s/fact.
1379
$ 105.000

fact. 6823
$ 649.687

fact. 7519
$ 591.806

La Unin Ltda. s/fact. 5971 $ 401.625

2408
IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS POR PAGAR
$ 9.711.900 $ 13.725.000
240801 IVA Generado

Venta contado Torres Ltda.
s/fact. 0001
$ 3.645.000

Venta contado Tubos Ltda.
s/fact. 0002
$ 6.300.000

Venta crdito Rayran Ltda.
s/fact. 0003
$ 3.780.000

240802 IVA Descontable

Compra Almacn Romero
Ltda. s/fact. 1247
$ 2.200.500

Compra Almacn Acero
Ltda. s/fact. 6823
$ 2.970.000

Compra Almacn Acero
Ltda. s/fact. 7519
$ 2.705.400

Compra La Unin Ltda.
s/fact. 5971
$ 1.836.000

4135
COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR MENOR
$ 85.781.250

NEGOCIOS

413595 Venta de Otros Productos

Torres Ltda. s/fact. 0001 $ 22.781.250

Tubos Ltda. s/fact. 0002 $ 39.375.000

Rayran Ltda. s/fact. 0003 $ 23.625.000

5305 GASTOS FINANCIEROS

$ 240.000

530505 Gastos Bancarios

Chequeras Banco
Comercial y Banco de los
Andes
$ 240.000

6135
COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR MENOR
$ 50.083.125

613595 Venta de Otros Productos

S/facts. 0001 al 0003 $ 50.083.125

Para registrar las
operaciones realizadas del
03 al 19 de Enero de 2013

SUMAS IGUALES $ 370.074.958 $ 370.074.958
Prepar Revis Aprob Contabiliz


COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
No. 03
Fecha: Diciembre 31 de 2001
1110 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 2.805.200
11100501 Banco Comercial
Cheque # 1302 Carlos Daz $ 938.200
Cheque # 1303 Jaime Ramos $ 653.000
Cheque # 1304 Oscar Camacho $ 653.000
Cheque # 1305 Antonio Rivera $ 561.000
2370 RETENCIONES Y APORTES DE
NOMINA
$ 618.818
237005 Aportes a EPS Trabajadores $ 112.400
237005 Aportes a EPS Empleador $ 238.850
237006 Aportes ARP $ 14.668
237010 Aportes al ICBF, SENA y
Cajas de compensacin
$ 252.900
2380 ACREEDORES VARIOS $ 449.600
238030 Aportes Pensionales
Trabajadores
$ 112.400
238030 Aportes Pensionales Empleador $ 337.200
2610 PARA OBLIGACIONES
LABORALES
$ 652.196
261005 Cesantas $ 252.401
261010 Intereses sobre cesantas $ 30.300
261015 Vacaciones $ 117.094

NEGOCIOS

261020 Prima de servicios $ 252.401
5205 GASTOS DE PERSONAL $ 4.525.814
520506 Sueldos $ 2.810.000
520527 Auxilio de transporte $ 220.000
520530 Cesantas $ 252.401
520533 Intereses sobre cesantas $ 30.300
520536 Prima de servicios $ 252.401
520539 Vacaciones $ 117.094
520568 Aportes ARP $ 14.668
520569 Aportes EPS $ 238.850
520570 Aportes a fondos de
pensiones
$ 337.200
520572 Aportes Caja de
compensacin familiar
$ 112.400
520575 Aportes ICBF $ 84.300
520578 SENA $ 56.200

Para registrar el pago de la
nmina, aportes a la seguridad
social, parafiscales y
obligaciones laborales.

SUMAS IGUALES $ 4.525.814 $4.525.814


NEGOCIOS

5. Liquidacin y contabilizacin de la nomina
Comercial el Porvenir Ltda.
Nmina del 03 de Enero de 2013

NOMBRE
EMPLEADO
DEVENGOS DEDUCCIONES
NETO
PAGADO
SUELDO
BASICO
DIAS
LABORADOS
SUELDO
AUX. TPTE
TOTAL
DEVENGOS
SALUD PENSION
$ 55.000 4% 4%
Carlos Daz $ 960.000 30 $ 960.000 $ 55.000 $ 1.015.000
$
38.400
$ 38.400
$
938.200
Jaime Ramos $ 650.000 30 $ 650.000 $ 55.000 $ 705.000
$
26.000
$ 26.000
$
653.000
Oscar
Camacho
$ 650.000 30 $ 650.000 $ 55.000 $ 705.000
$
26.000
$ 26.000
$
653.000
Antonio
Rivera
$ 550.000 30 $ 550.000 $ 55.000 $ 605.000
$
22.000
$ 22.000
$
561.000
Totales
$
2.810.000
$
220.000
$ 3.030.000
$
112.400
$
112.400
$
2.805.200

PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS PRIMA INT. VACAC.
8,33% 8,33% 1% 4,167%
$ 84.550 $ 84.550 $ 10.150 $ 40.003
$ 58.727 $ 58.727 $ 7.050 $ 27.086
$ 58.727 $ 58.727 $ 7.050 $ 27.086
$ 50.397 $ 50.397 $ 6.050 $ 22.919
$ 252.401 $ 252.401 $ 30.300 $ 117.094

NEGOCIOS

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
SALUD PENSIN ARP
8,5% 12% 0,522%
$ 81.600 $ 115.200 $ 5.011
$ 55.250 $ 78.000 $ 3.393
$ 55.250 $ 78.000 $ 3.393
$ 46.750 $ 66.000 $ 2.871
$ 238.850 $ 337.200 $ 14.668

APORTES PARAFISCALES
CAJA ICBF SENA
4% 3% 2%
$ 38.400 $ 28.800 $ 19.200
$ 26.000 $ 19.500 $ 13.000
$ 26.000 $ 19.500 $ 13.000
$ 22.000 $ 16.500 $ 11.000
$ 112.400 $ 84.300 $ 56.200

NEGOCIOS

6. Cierre contable (Ajustes y cierre de cuentas de resultado)

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD - AJUSTES

No. 04
1592 DEPRECIACIN ACUMUMULADA $ 629.000
159215 Equipo de Oficina $ 29.000
159235 Flota y equipo de transporte $ 600.000
1705 GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO
$ 147.500
170520 Seguros y Fianzas
Pliza No. 16547 Seguros
Cosmos
$ 60.000
170545 Suscripciones
Cmara de Comercio -
Registro Mercantil y libros
$ 87.500
1710 CARGOS DIFERIDOS
171004 Organizacin y Preoperativos $ 100.000
Luis Ortiz - Honorarios $ 100.000
5230 SEGUROS
Pliza No. 16547 Seguros Cosmos $ 60.000
5240 GASTOS LEGALES $ 87.500
524010 Registro mercantil
Cmara de Comercio $ 87.500
5260 DEPRECIACIONES $ 629.000
526015 Equipo de Oficina $ 29.000
5265 AMORTIZACIONES $ 100.000
526515 Cargos diferidos
Luis Ortiz - Honorarios $ 100.000

Para registrar los ajustes
del periodo contable del 01
al 31 de Diciembre de 2001

NEGOCIOS

SUMAS IGUALES $ 876.500 $ 876.500


COMPROBANTE DE CONTABILIDAD - CIERRE
No. 05
4135 COMERCIO AL POR MAYOR
Y AL POR MENOR
$ 85.781.250
413595 Venta de otros productos $ 85.781.250
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 85.781.250
590505 Ganancias ao 2013 $ 85.781.250
5205 GASTOS DE PERSONAL $ 4.130.245
Prestaciones Sociales $ 4.130.245
5230 SEGUROS $ 60.000
Cancelacin Saldo $ 60.000
5240 GASTOS LEGALES $ 87.500
5260 DEPRECIACIONES $ 629.000
5265 AMORTIZACIONES $ 100.000
5305 GASTOS FINANCIEROS $ 240.000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR
Y AL POR MENOR
$ 50.083.125
Cancelacin Saldo $ 50.083.125
2404 IMPUESTO DE RENTA Y
COMPLEMENTARIOS
$ 10.657.983
35% Sobre la Utilidad
antes de impuestos
$ 10.657.983
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS $ 1.979.340
330505 Reserva legal 10% $ 1.979.340
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 17.814.057
360505 Utilidad del ao 2001 $ 17.814.057
5905 GANANCIAS Y
PERDIDAS
$ 85.781.250
Cancelacin Gastos de
personal
$ 4.130.245
Cancelacin Gastos seguros $ 60.000
Cancelacin Gastos legales $ 87.500
Cancelacin Gastos
depreciaciones
$ 629.000
Cancelacin Gastos
amortizaciones
$ 100.000

NEGOCIOS

Cancelacin Gastos
Financieros
$ 240.000
Cancelacin Comercio al por
mayor y al por menor
$ 50.083.125
Por liquidacin impuesto de
renta
$ 10.657.983
Por traslado a reserva legal $ 1.979.340
Por traslado a utilidad del
ejercicio
$ 17.814.057

Para registrar los asientos de
cierre de cuentas de
resultado, impuesto de renta,
reserva legal y utilidad del
ejercicio, del periodo contable
comprendido entre el 03 al 31
de Enero de 2013

SUMAS IGUALES $ 171.562.500 $ 171.562.500


7. Registro en libros principales:
a. Inventarios y Balances

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
Inventario General a 31 de Enero de 2013
Cdigos Cuentas Parcial Dbito

1 ACTIVO

1105 CAJA

$ 2.241.473

1110 BANCOS

$ 83.385.955

1305 CLIENTES

$ 26.578.125

1355
ANTICIPOS DE
IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES

$ 3.002.344

1435
MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA

$ 19.616.250

1524 EQUIPO DE OFICINA

$ 3.480.000

1540
FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
$ 36.000.000

1592 DEPRECIACION ACUMULADA

$ 629.000
1705
GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO
$ 922.500

1710 CARGOS DIFERIDOS

$ 500.000

NEGOCIOS

2 PASIVO

2205 NACIONALES

$ 47.403.985
2305
CUENTAS CORRIENTES
COMERCIALES
$ 39.375.000
2365
RETENCION EN LA
FUENTE
$ 2.289.477
2370
RETENCIONES Y
APORTES DE NOMINA
$ 561.452
2380 ACREEDORES VARIOS

$ 407.920
2404
DE RENTA Y
COMPLEMENTARIOS
$ 10.657.983
2408
IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS POR PAGAR
$ 4.013.100
2610
PARA OBLIGACIONES
LABORALES
$ 595.333
3 PATRIMONIO

3115 APORTES SOCIALES

$ 50.000.000
3305
RESERVAS
OBLIGATORIAS
$ 1.979.340
3605
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
$ 17.814.057
SUMAS IGUALES $ 175.726.647 $ 175.726.647

NEGOCIOS

b. Diario Columnario
c. Mayor y balances
COMERCIAL EL PORVENIR LTDA
LIBRO MATOR Y BALANCE

CUENTAS CODIG
O
MOVIMIENTO DE
APERTURA
ENERO 03 DE
2013
NUEVOS
SALDOS
MES DE ENERO DE 2013
MOVIMIENTO NUEVOS
SALDOS
D C D C D C D C
CAJA 1105 $ 41.000.000 $ 41.000.000 $ 69.925.781 $ 108.684.308 $ 2.241.473
BANCOS 1110 $ 108.684.308 $ 25.298.353 $ 83.385.955
CLIENTES 1305 $ 26.578.125 $ 26.578.125
ANTICIPO DE
IMPUETOS Y
CONTRIBUCIONES
1355 $ 3.002.344 $ 3.002.344
MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR
LA EMPRESA
1435 $ 9.000.000 $ 9.000.000 $ 60.699.375 $ 50.083.125 $ 19.616.250
EQUIPO DE OFICINA 1524 $ 3.480.000 $ 3.480.000
FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
1540 $ 36.000.000 $ 36.000.000
DEPRECIACION
ACUMULADA
1592 $ 629.000 $ 629.000
GASTOS PAGADOS
POR ANTICIPADO
1705 $ 1.070.000 $ 147.500 $ 922.500
CARGOS DIFERIDOS 1710 $ 600.000 $ 100.000 $ 500.000
PROVEEDORES
NACIONALES
2205 $ 47.403.985 $
47.403.985
CUENTAS
CORRIENTES
COMERCIALES
2305 $ 39.375.000 $
39.375.000
RETENCION EN LA
FUENTE
2365 $ 2.289.477 $ 2.289.477

NEGOCIOS

RETENCIONES Y
APORTES DE
NOMINA
2370 $ 561.452 $ 561.452
ACREEDORES
VARIOS
2380 $ 407.920 $ 407.920
DE RENTA Y
COMPLEMENTARIO
S
2404 $ 10.657.983 $
10.657.983
IMPUESTO SOBRE
LAS VENTAS POR
PAGAR
2408 $ 9.711.900 $ 13.725.000 $ 4.013.100
PARA
OBLIGACIONES
LABORALES
2610 $ 595.333 $ 595.333
APORTES SOCIALES 3115 $
50.000.00
0
$
50.000.
000
$
50.000.000
RESERVAS
OBLIGATORIAS
3305 $ 1.979.340 $ 1.979.340
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
3605 $ 17.814.057 $
17.814.057
COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR
MENOR
4135 $ 85.781.250 $ 85.781.250 $ 0
GASTOS DE
PERSONAL
5205 $ 4.130.245 $ 4.130.245 $ 0
SEGUROS 5230 $ 60.000 $ 60.000 $ 0
GASTOS LEGALES 5240 $ 87.500 $ 87.500 $ 0
DEPRECIACIONES 5260 $ 629.000 $ 629.000 $ 0
AMORTIZACIONES 5265 $ 100.000 $ 100.000 $ 0
FINANCIEROS 5305 $ 240.000 $ 240.000 $ 0
GANANCIAS Y
PERDIDAS
5905 $ 85.781.250 $ 85.781.250 $ 0
COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR
MENOR
6135 $ 50.083.125 $ 50.083.125 $ 0
SUMAS $ 50.000.000 $
50.000.00
0
$ 50.000.000 $
50.000.
000
$ 546.644.203 $ 546.644.203 $
175.726.647
$
175.726.64
7

NEGOCIOS

7. Elaboracin de Estados Financieros
Estado de resultado

ESTADO DE RESULTADOS
DEL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 03 Y EL 31 DE ENERO DE 2013

Ventas Brutas $ 85.781.250
Menos: Devoluciones y descuentos en ventas $ 0

Ventas Netas $ 85.781.250
Menos: Costo de Ventas -$ 50.083.125
Costo de la mercanca vendida $ 50.083.125

Utilidad Bruta en Ventas $ 35.698.125
Menos: Gastos operacionales -$ 5.006.745
Gastos operacionales de ventas -$ 5.006.745

Utilidad Operacional $ 30.691.380
Ms: Otros ingresos no operacionales $ 0
Menos: Otros egresos no operacionales -$ 240.000
Gastos bancarios -$ 240.000

Utilidad antes de impuestos $ 30.451.380
Impuesto de renta 35% -$ 10.657.983
Reserva legal 10% -$ 1.979.340

Utilidad del ejercicio $ 17.814.057

a. Balance General
BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO DE 2013

ACTIVO
CORRIENTE
11 Disponible $ 85.627.428
1105 . Caja $ 2.241.473
1110 . Bancos 83.385.955
13 Deudores 29.580.469
1305 . Clientes $ 26.578.125

NEGOCIOS

1355 . Anticipo de impuestos y
contribuciones
3.002.344
14 Inventarios 19.616.250
1435 . Mercancas No
fabricadas por la
empresa
19.616.250

TOTAL ACTIVO
CORRIENTE
$ 134.824.147

NO CORRIENTE
15 Propiedad, planta y
equipo
$ 38.851.000
1524 . Equipo de oficina $ 3.480.000
1540 . Flota y equipo de
transporte
36.000.000
1592 . Depreciacin
acumulada
629.000
17 Diferidos 1.422.500
1705 . Gastos pagados por
anticipado
$ 922.500
1710 . Cargos diferidos 500.000

TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE
$ 40.273.500

TOTAL DEL ACTIVO $ 175.097.647

PASIVO
CORRIENTE
22 Proveedores $ 47.403.985
2205 . Nacionales $ 47.403.985
23 Cuentas por pagar 42.633.849
2305 . Cuentas corrientes
comerciales
$ 39.375.000
2365 . Retencin en la fuente 2.289.477
2370 . Retenciones y aportes
de nmina
561.452
2380 . Acreedores varios 407.920
24 Impuestos gravmenes y
tasas
14.671.083
2404 . De renta y
complementarios
$ 10.657.983
2408 . Impuesto sobre las
ventas por pagar
4.013.100
26 Obligaciones laborales 595.333
2610 . Para obligaciones
laborales
$ 595.333

TOTAL PASIVO
CORRIENTE
$ 105.304.250

NEGOCIOS

TOTAL PASIVO $ 105.304.250

PATRIMONIO
31 Capital social $ 50.000.000
3115 . Aportes sociales $ 50.000.000
33 Reservas 1.979.340
3305 . Reservas obligatorias $ 1.979.340
36 Resultados del ejercicio 17.814.057
3605 . Utilidad del ejercicio $ 17.814.057

TOTAL PATRIMONIO $ 69.793.397

TOTAL PASIVO MAS
PATRIMONIO
$ 175.097.647

NEGOCIOS

Conclusiones
"Hemos podido comprender que una empresa sin control contable sera un
completo desorden y desde luego fracasara porque nunca conocera sus gastos
y menos su utilidad, por eso se hace tan necesario la organizacin de cada ente
econmico y mantener un ciclo contable slido para la obtencin de resultados.
Desde el momento en que la empresa se constituye y se legaliza mediante la
escritura de constitucin pasa a ser un ente econmico que busca prestar un
servicio a un cliente en cualquiera que sea su actividad, por lo que estar
abierta al pblico y a su vez conocer y acatara las normas legales, motivos
importantes que exigen llevar un control de cada uno de sus movimientos y para
ello se han diseado cada uno de estos documentos en los que se plasma la
informacin contenida en las operaciones que realiza la empresa, lo que indica
que as se tendr la evidencia de un ente econmico transparente."

Hemos aprendido y obtenido conocimiento sobre el manejo y diligenciamiento de
cada uno de los soportes contables que se utilizan en una empresa como
tambin la funcin que tiene cada uno de ellos y la aplicacin que se le debe dar
para la obtencin de informacin clara y oportuna en cualquier momento que sea
necesaria adems de que como punto importante de esta prctica es que nos ha
enseado la esencia de esta tarea y probablemente nos servir como base para
quienes en un futuro tenemos pensado poner en marcha una empresa que sirva
como nuestro sustento y a la vez el de la gente que se pueda beneficiar de ella.

NEGOCIOS

BIBLIOGRAFIA
Aguirre Arroyave, Luis Anbal. (2008) Mdulo de Contabilidad. UNAD.
Contabilidad 2000 cuarta edicin McGraw Hill (EMMA LUCA GUDIO
DVILA, LUCY DEL CARMEN CORAL DELGADO)
Normas contables Plan nico de cuenta Edicin 2013
http://puc.com.co/
B. Chase Richard, J. Aquilano Nicholas, Jacob Robert F. Administracin de produccin
y operaciones. Edicin Octava. Ed. McGraw-Hill Santa Fe de Bogot Colombia, 2000.
ISBN: 958-41-0071-8. 885p
www.Wikipedia.com y otras pginas de la web.

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