TRABAJO COLABORATIVO 1

EVALUACION DE PROYECTOS




EDGAR ANTONIO ZAMORA CAICEDO COD:
OMAR OLAYA CASTAO COD: 14698155
GRUPO: 102059_ 46

TUTOR: JAMES PEGA






UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD
FACULTAD DE CIENCIAS BASICAS E INGENIERIA
CEAD PALMIRA
2013

INTRODUCCIN

El siguiente trabajo sobre el curso evaluacin de proyectos, pone en prctica lo
estudiado en la unidad 1, se realizo el estudio financiero de un proyecto de
produccin de mermelada de pia, para una capacidad instalada de 3.000
unidades, en donde se establecieron los equipos y materiales necesarios para la
implementacin del proyecto, tambin se calcularon los costos de materias primas
e insumos, costos de mano de obre directa e indirecta, gastos administrativos,
gastos de venta y promocin, as como todos los elementos necesarios para
demostrar la viabilidad del proyecto.



OBJETIVOS

Poner en prctica los conocimientos adquiridos en la primera unidad del
modulo de evaluacin de proyectos.
Demostrar la viabilidad del proyecto.
Cumplir con los objetivos de la actividad.


FORMULACIN DE LOS INGREDIENTES DE LA MERMELADA DE PIA

Tabla 1 formulacin de la mermelada de pia
Materia Prima Cantidad en Gramos
Pulpa de pia 750 Kg
azcar 300 Kg
pectina 2.47 Kg
Acido ctrico 0.1% 78.75 Kg
Benzoato de sodio (conservante) 39.37 Kg
Total mermelada en kilos 1.170,59 Kg


Esta formulacin es para una cantidad de mermelada de pia equivalente a 3.000
unidades de 250 g.

PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR LA MERMELADA DE PIA


Lavado: El lavado se debe realizar en agua para eliminar cualquier tipo de
impureza, residuos de insecticidas y suciedad adherida a la fruta, luego se usara
una mezcla de agua con desinfectante en donde se sumergen las pias con todo y
cascara por unos minutos, despus se realiza un lavado con agua para eliminar
restos del desinfectante.

Pesado: Se realiza el pesado para verificar la cantidad de materia prima en este
caso la pia.

Despulpado: En este proceso se busca eliminar cscara de la fruta, los ojos de la
pia y el corazn para que la pulpa pueda ser procesada. 30% de la pulpa de pia
se corto en cuadritos pequeos para agregarla en el momento de la coccin, el
resto se proceso en la licuadora para convertirla en liquido.

Pesado y Estandarizacin: Se realiza el balance de masa para la posterior
estandarizacin. Se realiza la medicin de pH y slidos solubles (Brix) de la
pulpa. El pH debe encontrarse entre 3.3 y 3.5 caso contrario se debe ajustar el pH
con cido ctrico.

Mezcla: Se aaden los dems ingredientes para realizar la mermelada, es decir
azcar, agua, pectina y acido ctrico.

Concentracin: Se debe realizar en una estufa. La concentracin se realiza por
45 minutos a una temperatura de 97 C. El final de la coccin se realiza con el
control de slidos solubles que debe estar entre 65 y 68 Bx. Es importante que la
mermelada alcance estos porcentajes para alargar su vida til por eso es un punto
crtico de control, en el caso de la mermelada de pia fue 65 Bx.

Envasado: El envasado se realizara en caliente, los frascos en donde se
envasara la mermelada debern desinfectarse hirvindolos en agua para eliminar
cualquier microorganismo.

Enfriamiento: se deja reposar el producto a temperatura ambiente.

Almacenamiento: se puede conservar en estantera sin necesidad de
refrigerarse.

VIABILIDAD ECONMICA DEL PROYECTO DE MERMELADA DE PIA
Se evaluara un proyecto para la produccin y comercializacin de 3000 unidades
250 g de mermelada de pia al mes, este tamao se estima adecuado para la
capacidad instalada de los equipos e inversiones que se cotizaron.
Costos en inversin fija
Estos costos corresponden a las inversiones en maquinaria, obras fsicas y
equipos necesarios en el proceso, para estos costos en fija se tuvo en cuenta una
capacidad instalada de 3000 unidades de 250 g al mes de mermelada.

Tabla 2 inversiones fijas
Maquinaria y
equipos
Cantidad Valor
unitario
Valor total Vida
til en
aos
Valor
residual en 5
aos
Canastas
plsticas
20 6.500 130.000 5 0
Mesa inoxidable
para lavado y
seleccin
1 2.784.000 2.784.000 10 139.200
Bascula
electrnica
1 789.000 789.000 10 394.500
Marmita volcable
a gas MGA 200
1 23.068.000 23.068.000 10 11.534.000
Licuadora 1 2.596.000 2.596.000 10 1.298.000
industrial volcable
Dosificadora de
lquidos LF 100
1 26.000.000 26.000.000 10 13.000.000
Estufa industrial 1 400.000 400.000 10 200.000
Calderos 2 60.000 120.000 10 60.000
Refractmetro 1 325.000 325.000 10 16.250
Subtotal $56.212.000 $27.976.000
Equipos de
oficina

Escritorio 1 135.000 135.000 5 0
Archivador 1 150.000 150.000 5 0
Silla 1 60.000 60.000 5 0
Computador
porttil
1 800.000 800.000 5 0
Subtotal $1.145.000 0
Construcciones y
adecuaciones
7.000.000 20 0
Instalacin de
equipos
750.000
Subtotal $7.750.000
Total $65.107.000 $27.976.000

Costos operacionales
Se incluyen los gastos de mano de obra, fabricacin, materias primas y otros
materiales, mano de obra directa e indirecta y de personal administrativo, de
servicios, gastos de ventas, imprevistos y amortizaciones.
Tabla 3 de costos mano de obra directa
Cargo Salario mensual Salario anual
Operario 942.566 11.310.792
Jefe de planta 1.751.264 21.015.168
Total mano de obra directa 2.693.830 32.325.960

Tabla 4 costos mano de obra indirecta
Cargo Salario mensual Salario anual
Secretaria 942.566 11.310.792
Vendedor 1.000.000 12.000.000
Total mano de obra indirecta $ 1.942.566 $ 23.310.792


Tabla 5 costos de servicios pblicos
tem Consumo promedio
mes
Costo
da
Costo
mensual
Costo
anual
Electricidad 200 Kw 2.578 77.342 928.104
Agua 30 m
3
1.004 30.128 361.544
Total $ 3.582 $ 107.470 $ 1.289.640

Tabla 6 gastos administrativos
tem Valor da Valor mensual Valor anual
Asesoras externas 23.333 700.000 8.400.000
Papelera 3.333 100.000 1.200.000
Elementos de aseo 3.333 100.000 1.200.000
Mantenimiento planta y equipos 5.000 150.000 1.800.000
Telfono e internet 2.333 70.000 840.000
Arriendo 15.000 450.000 5.400.000
Transporte/flete 3.000 90.000 1.080.000
Total $ 55.332 $ 1.660.000 $ 19.920.000

Tabla 7 costos por unidad producida
Nombre Valor
kilo
Valor
unidad
Cantidad
Utilizada
Valor Total
Pulpa de pia 850 750 Kg 637.500
Azcar refinada 1.580 300 Kg 474.000
Pectina 3.000 2.47 Kg 7.410
Acido ctrico 0.1% 4.000 78.75 Kg 315.000
Benzoato de sodio 0.05%
(conservante)
5.000 39.37 Kg 196.850
Botella de vidrio para 250 g
(caja de 24 botellas)
700 3.000 Un 2.100.000
Etiquetas 45 3.000 Un 135.000
Costo da
$128.858,66
Costo total mensual $3.865.760
Costo total anual $46.389.120
Costo por botella insumos y
materia prima
1.288,58
Costo mano de obra por
botella
$ 897,94
Costo energa y agua por
botella
$ 45.11
Costo total por botella $ 2.231,63

Tabla 8 gastos de ventas
Concepto Valor mensual Valor anual
Comisiones 300.000 3.600.000
Gastos de distribucin 200.000 2.400.000
Gastos de promocin 100.000 1.200.000
Total $ 600.000 $ 7.200.000

Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es el punto donde los costos totales son iguales a los
ingresos por la venta del producto, es el margen donde ni se obtienen ganancias,
ni se obtienen perdidas a continuacin se describe la formula:



( ) ( )

Capital de trabajo
Se tiene en cuenta el crecimiento en la produccin anual, de acuerdo al aumento
en las ventas y se incluyen los costos directos e indirectos para la operacin; se
restan la comisin sobre ventas y la depreciacin, se tendr en cuenta un
incremento del 3% anual.

Tabla 9 capital de trabajo
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costos de
produccin
anual
80.338.680 82.748.840 85.231.305 87.788.244 90.421.891
Gastos
administrativos
anuales
43.230.792 44.527.715 45.863.546 47.239.452 48.656.635
Gastos de
ventas anuales
3.600.000 3.708.000 3.819.240 3.933.817 4.051.831
- Depreciacin
anual
6.213.200 6.213.200 6.213.200 6.213.200 6.213.200
Total costos
operacionales
anuales
120.956.272 124.771.355 128.700.891 132.748.313 136.917.157
Capital de
trabajo
10.079.689 10.397.612 10.725.074 11.062.359 11.409.763

Valor residual
Con la informacin de la tabla 2 de inversiones fijas, se obtiene el valor residual al
finalizar el periodo de evaluacin que es de 5 aos.
Tabla 10 valor residual
Activo Ao 5
Activos de produccin 27.976.000
Activos de oficina 0
Subtotal 27.976.000
Capital de trabajo ao 5 11.409.763
Total valor residual $ 39.385.763

Presupuesto de ingresos y egresos
Los clculos se realizaron teniendo en cuenta un incremento en ventas del 3%
anual y se calculo el ingreso por ventas con un precio de 4.000 pesos por unidad.
Tabla 11 presupuesto de ventas
Ao Pronostico de ventas por unidades Ingreso por ventas
1 36.000 $ 144.000.000
2 37.080 $ 148.320.000
3 38.192 $ 152.768.000
4 39.337 $ 157.348.000
5 40.517 $ 162.068.000

Tabla 12 presupuesto de costos de produccin
tem Ao
Costos
directos $
1 2 3 4 5
Materias
primas e
insumos
46.389.120 47.780.793 49.214.216 50.690.642 52.211.361
Mano de obra
directa
32.325.960 33.295.738 34.294.610 35.323.448 36.383.151
Depreciacin
equipos
6.213.200 6.213.200 6.213.200 6.213.200 6.213.200
Total costos
directos
84.928.280 87.289.731 89.908.422 92.605.674 95.383.844
Gastos
generales de
produccin $

Mano de obra
indirecta
23.310.792 24.010.115 24.730.418 25.472.330 26.236.499
Arrendamiento 5.400.000 5.562.000 5.728.860 5.900.725 6.077.746
Materiales de
aseo
1.200.000 1.236.000 1.273.080 1.311.272 1.350.610
Servicios 1.289.640 1.328.329 1.368.178 1.409.223 1.451.499
pblicos
Total gastos
generales de
produccin
31.200.432 32.136.444 33.100.537 34.093.553 35.116.359
Total costos
de produccin
$116.128.712 119.426.175 123.008.960 126.699.228 130.500.204

Tabla 13 presupuesto gastos administrativos
tem Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Asesoras
externas
8.400.000 8.652.000 8.911.560 9.178.906 9.454.273
Papelera 1.200.000 1.236.000 1.273.080 1.311.272 1.350.610
Mantenimiento
planta y
equipos
1.800.000 1.854.000 1.909.620 1.966.908 2.025.915
Telfono e
internet
840.000 865.200 891.156 917.890 945.426
Transporte/flete 1.080.000 1.112.400 1.145.772 1.180.145 1.215.549
Total 13.320.000 13.719.600 14.131.188 14.555.123 14.991.776

Flujo neto de operacin sin financiamiento
Para estos clculos se tuvo en cuenta un 33% de impuestos.

Tabla 14 flujo neto de operaciones sin financiamiento
tem Ao
1 2 3 4 5
Total ingresos 144.000.000 148.320.000 152.768.000 157.348.000 162.068.000
Total costos
operacionales
120.956.272 124.771.355 128.700.891 132.748.313 136.917.157
Utilidad
operacional
23.043.728 23.548.645 24.067.109 24.599.687 25.150.843
Menos
impuestos
7.604.430 7.771.052 7.942.145 8.117.896 8.299.778
Utilidad neta 15.439.298 15.777.592 16.124.963 16.481.790 16.851.064
Mas
depreciacin
6.213.200 6.213.200 6.213.200 6.213.200 6.213.200
Flujo neto de
operacin sin
financiamiento
$21.652.498 $21.990.792 $22.338.163 $22.694.990 $23.064.264


Tabla 15 flujo neto de inversin sin financiamiento
tem Ao
0 1 2 3 4 5
Inversin fija 65.107.000
Capital de trabajo 10.079.689 317.923 327.462 337.285 347.404 11.409.763
Valor residual 39.385.763
Flujo neto de
inversin
75.186.689 317.923 327.462 337.285 347.404 50.795.526

Tabla 16 flujo financiero neto sin financiamiento
tem Ao
0 1 2 3 4 5
Flujo neto de
inversin cf
75.186.689 317.923 327.462 337.285 347.404 50.795.526
Flujo neto de
operacin cf
21.652.498 21.990.792 22.338.163 22.694.990 23.064.264
Flujo neto del
proyecto con
financiamiento
75.186.689 21.334.575 21.663.330 22.000.878 22.347.586 27.731.262














CONCLUSIONES

Se puso en prctica lo aprendido en la unidad 1 del modulo de evaluacin
de proyectos.
El punto de equilibrio es de 2.376 al mes por lo que la capacidad instalada
del proyecto de 3.000 botellas al mes es ms que suficiente para garantizar
ganancias desde el primer ao de la puesta en marcha.
El flujo financiero muestra que el proyecto es sostenible ao tras ao.
La utilidad neta del proyecto aunque no muy alta se incrementa cada ao,
aunque los clculos se hicieron con un incremento del 3% anual en ventas.


















REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS

MODULO EVALUACION DE PROYECTOS, UNIVERSIDAD NACIONAL
ABIERTA Y A DISTANCIA, Luz Marina Dvila, escuela de ciencias
administrativas, econmicas, contables y de negocios, Bogot, 2009.
http://www.lamayorista.com.co/site/esp/lista_sipsa.php?id_pagina=34.
www.pymesfuturo.com.
www.citalsa.com