Universidad Nacional de Colombia Facultad de ingeniera Departamento de ingeniera Civil y Agrcola 2014 Descripcin del negocio
Esta empresa se basa en la produccin de cinco tipos de flores (Rosas, Clavel, ster, Gerbera, y Crisantemos), las cuales tienen una alta demanda y en especial ciertos das emotivo, como el da de la madre, de la mujer, San Valentn, etc., la empresa est encargada desde su cultivo y cuidado, hasta su corte y envi los dems sectores que la distribuyen para su venta, Pero su mayor produccin va dirigida a diversas empresas en distintos pases, por lo que tambin se encarga de garantizar su exportacin. Se tom como base esta idea ya que actualmente curso el programa de ingeniera Agrcola, lugar en donde el ingeniero es indispensable, y teniendo encueta que Colombia es el segundo mayor exportador de flores en el mundo, por detrs de Holanda, y La sabana de Bogot es la mayor productora del pas.
Lista de requerimientos Costos/Gastos:
Requerimientos Unidades por compra Costo por unidad Frecuencia Costo total Empresa (Invernaderos, administrativa, pos cosecha, cuarto frio) 1 96.557.000 Una vez 96.557.000 Gastos invernadero Tractor (Preparacin del terreno) por hora 50 40.000 Una vez 2000000 Sistema de riego 1 2.000.000 Una vez 2.000.000 Levante de camas 200 9.000 Una vez 1800000 Patrones enraizados iniciales 60.000 290 Una vez 17400000 Material Vegetal (plntulas) 55.000 290 Trimestral 15950000 Esquejes o yemas (para injertar) 55.000 100 Trimestral 5500000 Costo injertos 55.000 90 Trimestral 4950000 Costos administrativo-operativo Gerente 1 1.500.000 Mensual 1.500.000 Administrador 1 1.200.000 Mensual 1.200.000 Ingeniero (agrnomo o Agrcola) 1 1.200.000 Mensual 1.200.000 secretaria auxiliar contable 1 600.000 Mensual 600.000 Operarios en general 4 600.000 Mensual 2400000 Vigilancia 1 589.500 Mensual 589.500 Aseador 1 589.500 Mensual 589.500 Inversin pos cosecha Mesas de clasificacin con sus arboles 3 833.000 Una vez 2.499.000 Sunchadora elctrica 1 3.500.000 Una vez 3.500.000 Grapadora 1 1.300.000 Una vez 1.300.000 Cortador 1 1.600.000 Una vez 1.600.000 Tinas de hidratacin 100 30.000 Una vez 3000000 Muebles (Archivador, escritorio de mesa 1 5.000.000 Una vez 5.000.000 Maquinaria Bombas 2 2.000.000 Una vez 4000000 Bomba fumigadora 1 1.500.000 Una vez 1.500.000 Carro recolector de flor 1 500.000 Una vez 500.000 Motocultor 1 3.500.000 Una vez 3.500.000 Otros Gastos Mantenimiento finca 1 600.000 Semestral 600.000 Mantenimiento maquinaria 1 600.000 Semestral 600.000 Combustible maquinaria y vehculos 1 2.500.000 Semestral 2.500.000 Servicios 1 5.670.000 Mensual 5.670.000 Fertilizacin y aspersin 1 4.500.000 Semestral 4.500.000
Antes de registrar los ingresos, es necesario determinar cul fue el total la inversin inicial as como obtener todos los gastos en un mismo periodo de tiempo. Sumando todo lo que se invirti inicialmente sin tener en cuenta los salarios que se efectan a partir del primer mes, as como tampoco se tiene en cuenta el mantenimiento ya que se har a partir del mes 6, tenemos que la inversin inicial es de $179.556.000. Teniendo en cuenta la inflacin en Colombia (1,9%) a travs de la funcin PAGO de Excel pasamos todos los gastos que se dan de manera trimestral y semestral a mensual as: Material vegetal (Plntulas): $ 3.875.638,55 Esquejes o yemas (Para injerto): $ 1.336.427,09 Costos injertos: $ 1.202.784,38 Mantenimiento finca: $ 95.354,28 Mantenimiento maquinaria: $ 95.354,28 Combustible maquinaria y vehculos: $ 397.309,50 Fertilizacin y aspersin: $ 715.157,11
A partir de esto sumamos todos los costos teniendo as un total de costos mensuales de $21.467.025,19. As pues este resultado llevndolo a un valor futuro de 12 meses obtenemos una inversin anual de $ 286.304.013,59. Se sabe que los costos aumentaran anualmente en un promedio del 4.5% por lo tanto nuestra tabla de costos anuales nos queda de la siguiente manera:
Para este tipo de empresa se recogen ingresos de manera trimestral, debido a que las plantas florecen a este ritmo, el total de que se cultivan es de 60.000 (la misma cantidad para cada especie) as que supondremos que esta es la misma cantidad que se recolecta para la venta, por lo que nuestra tabla de ingresos corresponde a:
Sabes que anualmente el costo aumenta en un 4,5%, por lo que lo ingresos tambin aumentan en la misma medida, pero adems al ya tener la planta consolida se puede aumentar la produccin haciendo crecer ms flores por medio de las mismas, es decir a travs del mtodo de estacas o esquejes se obtienes varia plntulas a partir de una sola, esto puede aumentar la produccin un 25% anualmente, por lo que nuestros ingresos anuales a 5 aos son:
VPN total =VPN ingresos VPN egresos. VPN total= $ 63.828.768,56 Como se observa el VPN>0, por lo que a travs de este medio el proyecto es conveniente financieramente.
3. Calculo del TIR: Periodo Valores 0 - 1.216.869.068,73 1 205.336.320,00 2 278.949.390,72 3 378.952.747,29 4 514.807.307,20 5 699.365.726,83 Todos los Egresos se llevan a un valor presente en el periodo 0 y a partir de la formula TIR de Excel se calcula el TIR
El TIR es mayor que la TO (17%>15%) Por lo que el rendimiento es mayor asi que se se acepta el proyecto.
4. Relacin beneficio costo:
R B/C= $ 1.280.697.837,29/$ 1.216.869.068,73 R B/C= 1,052
Por medio de la relacin beneficio costo tambin es viable el proyecto
A travs de este cuadro se puede observar que el dinero se empieza a recuperar desde el periodo 3, algo que a primera vista puede generar dudas.
5. CAUE
TIR 17% Primero llevamos a anualidades iguales la inversin inicial con base a la tasa de crecimiento dada as:
Variables Calculo P -179556000 n 5 i 0,045 A $ 40.901.355,62
Luego llevamos todos los egresos a valor presente y de hay lo convertimos en anualidades iguales:
Variables Calculo P -1037313068,73 n 5 i 0,045 A $ 236.291.244,61
Finalmente procedemos a realizar el mismo paso anterior pero esta vez con los ingresos:
Variables Calculo P -1280697837,29 n 5 i 0,045 A $ 291.732.260,07
$ 14.539.659,84
Conclusin
Una empresa productora y comercializadora de flores que se encuentre ubicada en la sabana de Bogot puede llegar a ser muy rentable pero a una proyeccin de aos ms larga, puesto que su periodo de recuperacin es tardo, en este caso 3 aos. A pesar de esto en una proyeccin de 5 aos se puedes vislumbrar buenas ganancias.