S/. 6,300.

00
S/. 12,400.00
S/. 3,800.00
S/. 2,200.00
S/. 42,000.00
Unidad de transporte valuada en 21,000.00
Muebles y Enseres valorizados en 8,400.00
Equipos Diversos valuados en 9,500.00
Debe el I.G.V. por 2,900.00
Debe Letra No. 112 a Carsa por 7,700.00
Debe prstamo a socio por 12,500.00 S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Dinero en efectivo
Cta. Cte. en el Banco de Crdito por
Fact. N 015 por cobrar a Marco Vsquez por
Prstamo a trabajador por
Mercadera valorizada en
6,300
12,400
3,800
2,200
42,000
21,000
8,400
9,500
10
12
14
20
33
I ACTIVO
CAJA Y BANCOS
101 Caja
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco de crdito
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1213 En cobranza
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACC. SOCIO, DIRECTORES
141 Personal
1411 Prstamos
MERCADERAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
20111 Costo
INMUEBLES, M AQUINARIA Y EQUIPO
334 Equipos de transporte
3341 Vehculos motorizados
33411 Costo
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
336 Equipos diversos
3369 Otros equipos
33611 Costo
TOTAL ACTIVO
8,300
3,800
2,200
42,000
21,000
8,400
9,500
18,700
3,800
2,200
42,000
38,900
105,600
44 12,500 12,500 12,500
105,600
-23,100
82,500 CAPITAL
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y
GERENTES
441 Accionistas
4411 Prstamos
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
4
10 CAJA Y BANCOS 18,700
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 3,800
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACC. SOCIO, DIRECTORES 2,200
20 MERCADERAS 42,000
33 INMUEBLES, M AQUINARIA Y EQUIPO 38,900
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 2,900
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 7,700
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 12,500
50 CAPITAL 82,500
105,600 105,600
CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTAT.
CDIGO
1 01/201X Reinicio ao 201X 3 2 101
1 01/201X Reinicio ao 201X 3 2 1041
1 01/201X Reinicio ao 201X 3 2 1213
1 01/201X Reinicio ao 201X 3 2 1411
1 01/201X Reinicio ao 201X 3 2 20111
1 01/201X Reinicio ao 201X 3 2 33411
1 01/201X Reinicio ao 201X 3 2 33511
1 01/201X Reinicio ao 201X 3 2 33691
1 01/201X Reinicio ao 201X 3 2 40111
1 01/201X Reinicio ao 201X 3 2 423
1 01/201X Reinicio ao 201X 3 2 4411
1 01/201X Reinicio ao 201X 3 2 5011
2 01/201X Compra de mercaderas 8 2 001-080 6011
2 01/201X Compra de mercaderas 8 2 001-080 40111
2 01/201X Compra de mercaderas 8 2 001-080 4212
3 01/201X Ingreso mercadera almac. 20111
3 01/201X Ingreso mercadera almac. 6111
4 01/201X Venta de mercadera 14 2 001-050 1213
4 01/201X Venta de mercadera 14 2 001-050 40111
4 01/201X Venta de mercadera 14 2 001-050 70111
5 01/201X Servicios publicidad 8 2 001-700 63111
5 01/201X Servicios publicidad 8 2 001-700 40111
5 01/201X Servicios publicidad 8 2 001-700 4212
NMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
DENOMINACIN DEBE DEBE
Caja 6,300.00
Cuentas corrientes operativas 12,400.00
Facturas por cobrar - cobranza 3,800.00
Cuentas por cobrar acc. Socios 2,200.00
Mercaderas manufacturadas-costo 42,000.00
Vehculos motorizados costo 21,000.00
Muebles costo 8,400.00
Otros equipos costo 9,500.00
IGV cuenta propia 2,900.00
Letras por pagar 7,700.00
Ctas. Por pag. Accionistas, socios 12,500.00
Capital social acciones 82,500.00
Mercaderas manufact costo 8,000.00
IGV Cuenta propia 1,520.00
Facturas - emitidas por pagar 9,520.00
Mercaderas costo 8,000.00
Mercaderas manufacturadas 8,000.00
Facturas por cobrar cobranza 10,710.00
IGV cuenta propia 1,710.00
Venta mercadera terceros 9,000.00
Transporte de carga 900
IGV cuenta propia 171
Facturas - emitidas por pagar 1,071.00
134,901 134,901
MOVIMIENTO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTAT.
CDIGO
Vienen
6 01/201X Destino de los gastos 943
6 01/201X Destino de los gastos 791
7 01/201X Compra de tiles de oficina 8 2 001-020 6032
7 01/201X Compra de tiles de oficina 8 2 001-020 40111
7 01/201X Compra de tiles de oficina 8 2 001-020 4212
8 01/201X Ingreso de suministros 2524
8 01/201X Ingreso de suministros 6132
9 01/201X Intereses por cobrar 1631
9 01/201X Intereses por cobrar 40111
9 01/201X Intereses por cobrar 7723
10 01/201X Honorarios al Asesor Legal 8 2 001-111 6321
10 01/201X Honorarios al Asesor Legal 8 2 001-111 40172
10 01/201X Honorarios al Asesor Legal 8 2 001-111 424
11 01/201X Destino de los gastos 943
11 01/201X Destino de los gastos 791
12 01/201X Planilla de sueldos 31 2 62112
12 01/201X Planilla de sueldos 31 2 6271
12 01/201X Planilla de sueldos 31 2 4031
12 01/201X Planilla de sueldos 31 2 4032
12 01/201X Planilla de sueldos 31 2 41111
13 01/201X Destino de los gastos 943
13 01/201X Destino de los gastos 791
NMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
DENOMINACIN DEBE DEBE
134,901 134,901
Gastos de administracin 900
Cargas imputables cuenta gastos 900
Suministros 600
IGV Cuenta propia 114
Facturas - emitidas por pagar 714
Otros suministros 600
Suministros 600
Intereses 3,570.00
IGV Cuenta propia 570
Rendimientos por prstamos otorg. 3,000.00
Honorarios 3,000.00
Renta de cuarta categora 300
Honorarios por pagar 2,700.00
Gastos de administracin 3,000.00
Cargas imputables cuenta gastos 3,000.00
Sueldos 5,000.00
Rgimen de prestaciones de salud 450
Essalud 450
ONP 650
Sueldos 4,350.00
Gastos de administracin 5,450.00
Cargas imputables cuenta gastos 5,450.00
157,585 157,585
MOVIMIENTO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTAT.
CDIGO
Vienen
14 01/201X Por los ingresos en Caja Ef. 1 2 101
14 01/201X Por los ingresos en Caja Ef. 1 2 1041
14 01/201X Por los ingresos en Caja Ef. 1 2 1213
14 01/201X Por los ingresos en Caja Ef. 1 2 1411
14 01/201X Por los ingresos en Caja Ef. 1 2 1631
15 01/201X Por los egresos en Caja Ef. 1 2 1041
15 01/201X Por los egresos en Caja Ef. 1 2 4212
15 01/201X Por los egresos en Caja Ef. 1 2 423
15 01/201X Por los egresos en Caja Ef. 1 2 101
16 01/201X Por los ingresos en Cta. Cte. 1 2 1041
16 01/201X Por los ingresos en Cta. Cte. 1 2 101
17 01/201X Por los egresos en Cta. Cte. 1 2 101
17 01/201X Por los egresos en Cta. Cte. 1 2 41111
17 01/201X Por los egresos en Cta. Cte. 1 2 4212
17 01/201X Por los egresos en Cta. Cte. 1 2 424
17 01/201X Por los egresos en Cta. Cte. 1 2 1041
18 01/201X Por el costo de ventas 69111
18 01/201X Por el costo de ventas 20111
Inventario Inicial 42,000.00
(+) Compras Netas 8,000.00
TOTAL DISPONIB. VENTA 50,000.00
(-) Inventario Final (41,000.00)
COSTO DE VENTAS 9,000.00
NMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
DENOMINACIN DEBE DEBE
157,585. 157,585.
Caja 16,780.00
Cuentas corrientes operativas 300
Facturas por cobrar en cobranza 10,710.00
Cuentas por cob. a accionist. socios 2,200.00
Intereses por cobrar 3,570.00
Cuentas corrientes operativas 3,570.00
Facturas por pagar emitidas 5,831.00
Letras por pagar 7,700.00
Caja 17,101.00
Cuentas corrientes operativas 3,570.00
Caja 3,570.00
Caja 300
Sueldos por pagar 4,350.00
Facturas por pagar emitidas 5,474.00
Honorarios por pagar 2,700.00
Cuentas corrientes operativas 12,824.00
Mercaderas manuf. Terceros 9,000.00
Mercaderas manufacturadas costo 9,000.00
216,860 216,860
MOVIMIENTO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
Saldo anterior 6,300.00
01 01/201X Pago del 50% fact. 080-Nestle 4212 Facturas por pagar - emitidas 4,760.00
02 01/201X Cobranza factura 050 Elena Ruiz 1213 Facturas por cobrar en cobranza 10,710.00
03 01/201X Pago factura 700 Transp. Lnea 4212 Facturas por pagar - emitidas 1,071.00
04 01/201X Pago letra 112 - Carsa 423 Letras por pagar 7,700.00
05 01/201X Cobranza de inters Juan Ochoa 1631 Intereses por cobrar 3,570.00
06 01/201X Depsito en cuenta corriente 1041 Cuentas corrientes operativas 3,570.00
07 01/201X Cobranza a trabajador 1411 Cuentas por cobrar acc. Socios y person. 2,200.00
08 01/201X Retiro de cuenta corriente 1041 Cuentas por cobrar acc. Socios y person. 300.00
23,080.00 17,101.00
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACI N
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER
101 Caja 16,780.00
1041 Cuentas corrientes operativas 300
1213 Facturas por cobrar en cobranza 10,710.00
1411 Cuentas por cob. a accionist. socios 2,200.00
1631 Intereses por cobrar 3,570.00
Por los ingresos a caja efectivo
CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER
1041 Cuentas corrientes operativas 3,570.00
4212 Facturas por pagar - emitidas 5,831.00
423 Letras por pagar 7,700.00
101 Caja 17,101.00
Por los egresos a caja efectivo
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
MOVIMIENTO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
MOVIMIENTO
MEDIO DE
PAGO DE
PAGO (TABLA
1)
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
NMERO DE
TRANSACCIN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIN
CDIGO DENOMINACIN
Saldo anterior
1 01/201X 7 Pago 50% fact 080 Nestl SAC Ch. 101 4212 Facturas por pagar - emitidas
2 01/201X 7 Pago factura 120 Librera El Saber Ch. 102 4212 Facturas por pagar - emitidas
3 01/201X 1 Retiro de efectivo Juan Ochoa Op. 024 101 Caja
4 01/201X 7 Pago a Asesor Legal Jorge Daz Ch. 103 424 Honorarios por pagar
5 01/201X 7 Pago de sueldos Trabajadores Ch. 104 41111 Sueldos por pagar
8 01/201X 7 Retiro de efectivo Cajera Ch. 106 101 Caja
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO NICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DEUDOR ACREEDOR
12,400.00
4,760.00
714
3,570.00
2,700.00
4,350.00
300
15,970.00 12,824.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
3,570.00
DEBE
300
4,350.00
5,474.00
2,700.00
ACREEDOR
01/201X
01/201X
01/201X 17,101
01/201X 3,570
01/201X
20,671 23,380
4 A Cuentas Corrientes Operativas 300
3 Por Varios
3 A Cuentas Corrientes Operativas
2 A Varios 6,300
3 A Varios 16,780
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
1041 Cuentas corrientes operativas 12,824.00
Por los egresos en la cuenta
corriente.
4212 Facturas por pagar - emitidas
469 Honorarios por pagar
101 Caja
41111 Sueldos por pagar
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
CODIGO DENOMINACIN HABER
Por los ingresos a la cuenta
corriente.
1041 Cuentas corrientes operativas
101 Caja 3,570.00
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
CODIGO DENOMINACIN HABER
01/201X
01/201X
01/201X
01/201X
01/201X
01/201X
01/201X
01/201X
01/201X
01/201X
50,000 9,000
4 Por Costo de Ventas 9,000
2 A Varios 42,000
2 A Variacin de Existencias - Mercaderas Costo 8,000
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3,570 3,570
3 A Varios 3,570
3 Por Caja 3,570
2,200 2,200
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2 A Varios 2,200
3 Por Caja 2,200
14,510 10,710
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3 Por Caja 10,710
2 A Varios 3,800
2 A Varios 10,710
19,540 13,124
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
01/201X 2 Por Varios 12,824
01/201X 4 A Caja 3,570
01/201X 3 A Caja 3,570
01/201X 3 Por Caja 300
01/201X 2 A Varios 12,400
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
01/201X
01/201X
01/201X
01/201X
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
9,500 0
2 A Varios 9,500
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
8,400 0
2 A Varios 8,400
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
21,000 0
2 A Varios 21,000
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
600 0
3 A Variacin de Existencias - Suministros 600
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
01/201X
01/201X
01/201X
01/201X
01/201X
4,350 4,350
3 Por Varios 4,350
4 A Cuentas Corrientes Operativas 4,350
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
0 650
3 Por Honorarios 650
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
0 450
3 Por Honorarios 450
0 300
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3 Por Honorarios 300
1,805 5,180
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
01/201X 3 Por Intereses 570
01/201X 3 A F acturas Por Pagar - emitidas 114
01/201X 2 A F acturas Por Pagar - emitidas 171
01/201X 2 Por Facturas Por Cobrar Comerciales - Terceros 1,710
01/201X 2 A Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros 1,520
01/201X 2 Por Varios 2,900
Por Varios
Por Varios
Por Varios
A Caja
A Cuentas Corrientes Operativas
Por Varios
A Caja
Por Honorarios
A Cuentas Corrientes Operativas
ACREEDOR
01/201X 12,500
12,500
FECHA DE LA NMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
0
2 Por Varios
2,700 2,700
FECHA DE LA OPERACIN NMERO
CORRELATIVO DEL LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
01/201X 3 2,700
01/201X 4 2,700
7,700 7,700
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
01/201X 2 7,700
01/201X 3 7,700
11,305 11,305
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
01/201X 4 5,474
01/201X 3 714
01/201X 3 5,831
01/201X 3 9,520
01/201X 3 1,071
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
01/201X
01/201X
A Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros Facturas Emitidas
A Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros Facturas Emitidas
Por Mercaderas Manufacturadas - Costo
Por Suministros
600
01/201X 3 600
0 8,000
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
01/201X 2 8,000
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
600
01/201X 2
01/201X 3 600
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
8,000
2 A Cuentas Por Pag ar Comerciales - Terceros Facturas Emitidas 8,000
3 A Cuentas Por Pag ar Comerciales - Terceros Facturas Emitidas
0 82,500
FECHA DE LA OPERACIN NMERO
CORRELATIVO DEL LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
01/201X 2 Por Varios 82,500
OPERACIN CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
01/201X
01/201X
01/201X
01/201X
01/201X 4 A Mercaderas 9,000
3,000
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3 A Varios 3,000
900
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DEUDOR ACREEDOR
2 A F acturas por pagar - emitidas 900
450
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DEUDOR ACREEDOR
3 A Varios 450
5,000
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3 A Varios 5,000
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
01/201X
ACREEDOR
3,000
3,000
ACREEDOR
900
3,000
5,450
9,350
ACREEDOR
9,350
01/201X 3 A Cargas Imputables a Cu entas d e Gastos 5,450
01/201X 3 A Cargas Imputables a Cu entas d e Gastos 900
01/201X 3 A Cargas Imputables a Cu entas d e Gastos 3,000
FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORREL ATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
0
01/201X 3 Por Gastos de Administracin
01/201X 3 Por Gastos de Administracin
01/201X 3 Por Gastos de Administracin
FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORREL ATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
0
01/201X 3 Por Cuentas Por Cobrar Diversas - Terceros - Intereses
FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORREL ATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
0 9,000
2 Por Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros 9,000
9,000
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
101 Caja 6,300.00 17,080.00 20,671.00 2,709.00
1041 Cuentas corrientes operativas 12,400.00 7,140.00 13,124.00 6,416.00
1213 Facturas por cobrar - en cobranza 3,800.00 10,710.00 10,710.00 3,800.00
1411 Cuentas por cobrar al personal prstamos 2,200.00 2,200.00
1631 Cuentas por cobrar diversas intereses 3,570.00 3,570.00
2011 Mercaderas manufacturas costo 42,000.00 8,000.00 9,000.00 41,000.00
2524 Suministros 600 600
33411 Unidades de tran sporte vehculos motoriz. 21,000.00 21,000.00
33511 Muebles y enseres mu ebles 8,400.00 8,400.00
33691 Equipos diversos cmputo 9,500.00 9,500.00
40111 IGV cuenta propia 2,900.00 1,805.00 2,280.00
40172 Renta de cuarta categora 300
4031 Essalud 450
4032 ONP 650
41111 Remuneraciones por pagar sueldos 4,350.00 4,350.00
4212 Facturas por pag ar emitid as 11,305.00 11,305.00
423 Letras p or pagar 7,700.00 7,700.00
424 Honorarios por pagar 2,700.00 2,700.00
4411 Cuentas por pagar a los accionistas 12,500.00
5011 Capital social acciones 82,500.00
6011 Mercaderas manufacturadas 8,000.00 8,000.00
6032 Suministros 600 600
6111 Variacin de existencias mercaderas 8,000.00
6132 Variacin de existencias suministros 600
62111 Cargas de personal sueld os 5,000.00 5,000.00
6271 Cargas de personal seguridad y previsin 450 450
63111 Servicios tran sporte de carga 900 900
6321 Servicios honorarios 3,000.00 3,000.00
69111 Costo de ventas mercaderas 9,000.00 9,000.00
70111 Ventas mercad eras 9,000.00
7723 Ingresos financieros rendimientos ganados 3,000.00
791 Cargas imputables a cuen ta de costos y g. 9,350.00
943 Gastos administrativos 9,350.00 9,350.00
105,600.00 105,600.00 111,260.00 111,260.00 129,725.00
CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
TOTALES
ACREEDOR
3,375.00
300
450
650
12,500.00
82,500.00
8,000.00
600
9,000.00
3,000.00
9,350.00
129,725.00
SALDOS FINALES