ESPROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNOS

PRUEBAS DE AUDITORIA

1.1 CAJA INGRESOS
1.1.1
Se registra los ingresos obtenidos en efectivo y con cheques en sus libros
contables.

1.1.2
Se deben ser depositados en bancos todos los ingresos en su totalidad y en
forma oportuna.

1.1.3 Se deben ser registrados los ingresos en el periodo que corresponden.
1.1.4
Se deben ser revisados todos los comprobantes existentes en caja en forma
integral.


1.2 CAJA EGRESOS
1.2.1
Deben ser registrados en libros contables todo egreso de caja que haya sido
realizado.

1.2.2
Deben ser registrados en los libros contables todo egreso de caja y sustentado
con documentacin.

1.2.3 Todos los egresos de caja deben corresponder al giro del negocio.
1.2.4
Registrar en el periodo correspondiente todos los egresos de caja en el libro
contable.


1.3 VENTAS Y CUENTAS POR COBRAR
1.3.1
Toda venta de productos terminados debe ser facturada y registrada en su
respectivo asiento contable.

1.3.2
Todo comprobante de venta debe ser revisada y autorizada por el Sr.
Sebastin Linares Arellano, persona responsable de rea para el V.B. del
mismo.

1.3.3
Debe ser registrada en los libros contables y elaborados adecuadamente toda
nota de crdito a favor del cliente.

1.3.4
Se debe registrar aplicando a cuentas por cobrar todas las ventas de la
empresa en el periodo correspondiente.

PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNOS
PRUEBAS DE AUDITORIA
Cdigo PROCESOS DE CONTROL 5 4 3 2 1

RELACIN DE FUNCIONARIOS QUE PARTICIPARON EN LA AUTOEVALUACIN
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Dependencia:

Fecha:

Jefe de la Dependencia:

Coordinador de Control Interno de la Dependencia:

Total de Funcionarios de la Dependencia que participaron:


PARTICIPANTES

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO FIRMA