CAPTULO VI

6.1.- INVERSIN Y FACTIBILIDAD FINANCIERA

6.1.1.-Detalle de Inversin Inicial

EQUIPAMIENTO
COSTOS
MATERIALES
EQUIPO DE COCINA
Cocina Encimera

DESCRIPCION

CANT UNIDAD TOTAL

Refrigerador

Gas/4p/E.E120V/NEGRA C
15 P gris no GEN ELECT
TBS15VYAS1

442,40

1.327,20

1.003,99

2.007,98

Congelador

Enfriador 12p electro lux

709,99

709,99

Campana extractora de olores

30P WHIRLPOOL D RH3730XLS

196,99

590,97

Mesa de trabajo

Acero mate 2 * 1

530,00

1.590,00

Horno Industrial

Capacidad 8 latas

750,00

750,00

Gradillero

Capacidad 15 latas

180,00

180,00

Horno pequeo

Horno a gas HACEB HG-60VP

314,73

629,46

Cilindro para gas

15kilos

90,00

540,00

MEX

SUBTOTAL
MENAJE Y UTENSILIOS DE
COCINA

8.325,60 8.325,60

Olla de presin

10 LTS UMCO -NN-

44,67

44,67

Olla tamalera

20 lts

53,00

53,00

olla Grande

Clsica 2 UMCO -NN- 34

27,99

83,97

Ollas medianas

Clsica 2 UMCO -NN-28

23,99

71,97

Ollas pequeas

Clsica 2 UMCO -NN-20

19,00

57,00

Juego ollas

Paladium juego de 6 UMCO

66,99

66,99

Paellera

Esmaltado UMCO -NN-

21,99

21,99

Sartn Grande

24 LG UMCO -NN-

15,99

47,97

Sartn mediano

18 UMCO -NN-

6,02

18,06

Sartn pequeo

14 UMCO -NN-

5,07

15,21

Sartn Wok

24cm, esmaltado

27,00

27,00

Sartn

Paladium 2 UMCO -NN-

7,72

23,16

Bol grande

Acero inoxidable

7,97

47,82

Bol mediano

Acero inoxidable

5,79

34,74

140

Bol pequeo

Acero inoxidable

4,34

26,04

Licuadora

3 vel OSTER - D-

93,33

93,33

Batidora manual

1 VEL Oster - D-

102,99

102,99

Procesador de alimentos

76,99

76,99

Cafetera

BLACK DEKER -D1

100 TAZAS NORIN OPTECH MEC ND
100-15L B
1

109,75

109,75

Molino para granos

Manual de Granos Victoria

30,24

30,24

Balanza

Manual

7,64

7,64

Balanza`

Digital

20,99

20,99

Tabla para picar

Blanca 18 *12

11,59

34,77

Tabla para picar

Caf 18 *12

11,59

34,77

Tabla para picar

Celeste 18*12

11,59

34,77

Tabla para picar

Roja 18*12

11,59

34,77

Tabla para picar

Verde 18*12

11,59

34,77

Tabla para picar

Amarilla 18*12

11,59

34,77

Raspador de masa

Herrera 114

3,92

7,84

Prensa Pur

Acero inoxidable

12,87

12,87

Prex

Rectangular

12,64

25,28

Plato pie

Corning -c- 9 pulgadas

6,48

19,44

Molde Cake

16 UMCO -NN- Repostera

1,77

5,31

Molde budn

UMCO -NN-

8,57

8,57

Molde

umco 30 cm

5,06

15,18

Molde

umco 20cm

2,37

7,11

Molde

cono 24cm

3,63

10,89

Molde Tartaleta

#6

4,31

8,62

Molde Tartaleta

#12

5,91

11,82

Colador

Acero 8 ACE INO SAM MEI -A-

9,83

9,83

Colador

Acero6 ACE INO SAM MEI -A-

5,61

5,61

Rallador

4 lados

7,64

15,28

Cuchillo

P/LEG FRUTAS 3

2,03

12,18

Cuchillo

Para fiambre

9,79

19,58

Cuchillo

Deshuesar

6,72

20,16

Cuchillo

Cuchillo Chef 10 ''

13,99

83,94

Esptula

Acero

2,56

7,68

Tenedor

Infernillo

5,81

17,43

Cucharon Sopero

Acero inoxidable

4,88

14,64

Servidor Tallarn

Acero inoxidable

6,93

6,93

Canastilla Freidora

Acero inoxidable

10,53

10,53

Espumadera mediana

Metlica

2,56

7,68

Puntilla

8 pulgadas

2,11

12,66

Esptula

12 pulgadas Hong Feng

1,30

7,80

141

Jarros medidores

juego * 3

2,26

2,26

Manga pastelera

18 pulgadas''

4,92

14,76

Plato sopero

Hondo

12

2,98

35,76

Plato base

redondo 27 cm

12

3,35

40,20

Plato cuadrado

cuadrado

12

4,35

52,20

Cuchara

Sopera

12

1,11

13,32

Tenedor

Trinchero

12

1,06

12,72

cubierto

plato fuerte

12

2,44

29,28

SUBTOTAL

1.875,50 1.875,50

ADECUACIONES
Fregadero

EMP. CLASICO 2 POZOSREVRSIBLE

144,36

433,08

Llaves para lavabos

LLAV.COCI.PICO ALT E 420.03/16C

53,37

160,11

Regleta electrnica

2*40 s/tubo para dos

9,99

29,97

Lmparas fluorescentes

DAYLIGHT 40 W

1,04

6,24

Extintor

5LB CO2 SUPREM RECARGABLE

65,29

195,87

Basurero

Acero inoxidable 20 lts

31,86

95,58

Basurero

Acero inoxidable 6 lts

15,89

47,67

Pizarra tiza liquida

0.90 * 0.60

17,48

69,92

Reloj de pared

Redondo

7,99

23,97

Dispensador de Agua

36 T

29,60

29,60

Dispensador papel higinico

Jumbo 1

15,35

15,35

Dispensador jabn liquido

1650 ml

29,16

29,16

Secador de manos

Peq. 110v 60 HZ

39,54

39,54

SUBTOTAL

1.176,06 1.176,06

MUEBLES Y ENSERES
Escritorio

286,03

286,03

Silla escritorio

87,14

87,14

Sillas de espera

49,45

148,35

SUBTOTAL

521,52

SUMINISTROS DE OFICINA
Resma de hojas

5,50

16,50

Grapadora

4,00

8,00

Grapas

1,00

6,00

Esferos

4,00

4,00

Carpetas

60

0,15

9,00

Cartucho impresora

30,00

60,00

Reciberas

1,20

2,40

Basurero pequeo

7,50

15,00

SUBTOTAL
EQUIPOS DE COMPUTACION
Computador

120,90
Samsung Pentium 4, 1 G 160 DISCO DURO 1

142

650,00

650,00

521,52

120,90

Impresora

Lexmark 2300 Tres 3 en 1

130,00

SUBTOTAL

130,00
780,00

INSUMOS MEDICOS
Botiqun

40,00

SUBTOTAL

780,00

40,00
40,00

40,00

SUMINISTROS DE LIMPIEZA
Escobas

2,00

6,00

Trapeadores

3,25

9,75

Recogedor

4,90

14,70

Desinfectantes

2,00

6,00

Jabn de manos

0,85

2,55

Detergente

3,20

9,60

Fundas de basura

100

0,03

2,50

SUBTOTAL

51,10

PUBLICIDAD
Trpticos

500

0,20

100,00

Tarjetas de presentacin

500

0,10

50,00

Web

500,00

500,00

Facturas

100

0,40

40,00

Ingresos y egresos

200

0,40

80,00

SUBTOTAL

770,00

GASTOS LEGALES
Gastos legales: constitucin, permisos

SUBTOTAL

800,00

51,10

770,00

800,00
1.690,00 1.690,00
15.154,20

143

6.1.2.- CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCION UND CANT

VALOR
MENSUAL
PROMEDIO

TOTAL

CANT X
VALOR
MENSUAL

0,00

VALOR
ANUAL

0,00

6.2.- RESUMEN INVERSIN INICIAL

INVERSION INICIAL
CUENTAS
Activos fijos
EQUIPO DE COCINA
MENAJE Y UTENSILIOS DE
COCINA
ADECUACIONES
MUEBLES Y ENSERES
SUMINISTROS DE OFICINA
EQUIPOS DE COMPUTACION
INSUMOS MEDICOS
SUMINISTROS DE LIMPIEZA
PUBLICIDAD
GASTOS LEGALES
Capital de trabajo
TOTAL

144

VALOR
8.129,12
1.875,50
1.176,06
521,52
120,90
780,00
40,00
51,10
770,00
1.690,00
0,00
15.154,20

0,00

6.3.- ROL DE PAGOS

ROL DE PAGOS PROYECTADO 1er. AO

INGRESOS

CARGO
SUELDO

Administrador

OTROS
INGRESOS

TOTAL
INGR.

350,00
350,00

SUELDO
A
APORTE
RECIBIR
TOTAL
IESS
MENSUAL
DESC.
9.35%

EGRESOS

350,00
0,00

350,00

32,73 32,73
32,73

32,73

TOTAL
SUELDO
A
RECIBIR
ANUAL

317,28 3.807,30
317,28 3.807,30

ROL DE PROVISIONES PROYECTADO 1ER. AO

CARGO

Administrador

APORTE
FONDOS
DCIMO DCIMO
PATRONAL
DE
SUELDO TERCER CUARTO VACACIONES
12,15%
RESERVA
SUELDO SUELDO

TOTAL

350,00

350,00

218,00

0,00

510,30

1.078,30

350,00

350,00

218,00

0,00

510,30

0,00 1.078,30

145

ROL DE PAGOS PROYECTADO 2do. AO

INGRESOS

CARGO
SUELDO

Administrador

OTROS
INGRESOS

378,00
378,00

TOTAL
INGR.

378,00
0,00

SUELDO
TOTAL
A
SUELDO A
RECIBIR
RECIBIR
TOTAL
MENSUAL
ANUAL
DESC.

EGRESOS

378,00

APORTE
IESS
9.35%

35,34
35,34

35,34

342,66 4.111,88

35,34

342,66 4.111,88

ROL DE PROVISIONES PROYECTADO 2do.. AO

CARGO

Administrador

DCIMO
APORTE
FONDOS
DCIMO
CUARTO
PATRONAL
DE
SUELDO TERCER
VACACIONES
SUELDO
12,15%
RESERVA
SUELDO

TOTAL

378,00 378,00

218,00

189,00

551,12

378,00 1.714,12

378,00 378,00

218,00

189,00

551,12

378,00 1.714,12

146

ROL DE PAGOS PROYECTADO 3er. AO

INGRESOS

CARGO
SUELDO

Administrador

OTROS
INGRESOS

408,24
408,24

EGRESOS

SUELDO
A
APORTE
RECIBIR
TOTAL
IESS
MENSUAL
DESC.
9.35%

TOTAL
INGR.

408,24
0,00

408,24

38,17 38,17
38,17

38,17

TOTAL
SUELDO
A
RECIBIR
ANUAL

370,07 4.440,83
370,07 4.440,83

ROL DE PROVISIONES PROYECTADO 3er. AO

CARGO

Administrador

APORTE
FONDOS
DCIMO DCIMO
PATRONAL
DE
SUELDO TERCER CUARTO VACACIONES
12,15%
RESERVA
SUELDO SUELDO

TOTAL

408,24

408,24

218,00

204,12

595,21

408,24 1.833,81

408,24

408,24

218,00

204,12

595,21

408,24 1.833,81

147

ROL DE PAGOS PROYECTADO 4to. AO

INGRESOS

EGRESOS

CARGO
SUELDO

Administrador

OTROS
INGRESOS

440,90

TOTAL
INGR.

440,90

SUELDO
A
RECIBIR
APORTE
TOTAL MENSUAL
IESS
DESC.
9.35%

41,22 41,22

TOTAL
SUELDO
A
RECIBIR
ANUAL

399,68 4.796,10

41,22
440,90

0,00

440,90

41,22

399,68 4.796,10

ROL DE PROVISIONES PROYECTADO 4to. AO

CARGO

Administrador

APORTE
FONDOS
DCIMO DCIMO
PATRONAL
DE
SUELDO TERCER CUARTO VACACIONES
12,15%
RESERVA
SUELDO SUELDO

TOTAL

440,90

440,90

218,00

220,45

642,83

440,90 1.963,08

440,90

440,90

218,00

220,45

642,83

440,90 1.963,08

148

ROL DE PAGOS PROYECTADO 5to. AO

INGRESOS

CARGO
SUELDO

Administrador

OTROS
INGRESOS

476,17
476,17

EGRESOS

TOTAL
INGR.

476,17
0,00

476,17

SUELDO
A
APORTE
RECIBIR
TOTAL
IESS
DESC. MENSUAL
9.35%

44,52
44,52

TOTAL
SUELDO
A
RECIBIR
ANUAL

44,52

431,65 5.179,79

44,52

431,65 5.179,79

ROL DE PROVISIONES PROYECTADO 5to. AO

CARGO

Administrador

APORTE
FONDOS
DCIMO DCIMO
PATRONAL
DE
SUELDO TERCER CUARTO VACACIONES
12,15%
RESERVA
SUELDO SUELDO

TOTAL

476,17

476,17

218,00

238,09

694,26

476,17 2.102,69

476,17

476,17

218,00

238,09

694,26

476,17 2.102,69

149

6.4.- SERVICIOS PROFESIONALES

SERVICIOS
PROFESIONALES
PROFESORES

VALOR HORA
3

HORAS MES

12

HORAS MES

36

UNIFORMES
COSTO

40 VENTA:

150

50

VALOR MES

180

6.4.- DEPRECIACIONES
ACTIVOS FIJOS
EMPRESA
PERIODO: 01-Ene-0X al 31-Dic-0X

ACTIVO FIJO
ENSERES

: MUEBLES Y

DESCRIPCION

CANT.

V.UNITARIO

V.TOTAL

% DEP.

DEP. ANUAL

GASTOS
OPERACIN
ADM.

Escritorio
Silla escritorio
Sillas de espera

1
1
3

286,03
87,14
49,45

286,03
87,14
148,35

10,00%
10,00%
10,00%

28,60
8,71
14,84

VENTAS

28,60
8,71
14,84

$
52,15 TOTAL MUEBLES Y ENSERES

ACTIVO FIJO
COCINA

521,52

10,00%

52,15

: EQUIPO DE

DESCRIPCION

CANT.

V.UNITARIO

V.TOTAL

% DEP.

DEP. ANUAL

GASTOS
OPERACIN
PRODU.

Cocina Encimera
Refrigerador
Congelador
Campana extractora de olores
Mesa de trabajo
Horno Industrial
Gradillero
Horno pequeo
Cilindro para gas
Batidora manual
Cafetera

3
2
1
3
3
1
1
2
6
1
1

442,40
1.003,99
709,99
196,99
530,00
750,00
180,00
314,73
90,00
102,99
109,75

1.327,20
2.007,98
709,99
590,97
1.590,00
750,00
180,00
629,46
540,00
102,99
109,75

10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%

132,72
200,80
71,00
59,10
159,00
75,00
18,00
62,95
54,00
10,30
10,98

VENTAS

132,72
200,80
71,00
59,10
159,00
75,00
18,00
62,95
54,00
10,30
10,98
$
853,83 -

TOTAL EQUIPOS DE COCINA

8.538,34

151

10,00%

853,83

ACTIVO FIJO

: EQUIPOS DE COMPUTACIN
DESCRIPCION

CANT.

V.UNITARIO

V.TOTAL

% DEP.

DEP. ANUAL

GASTOS
OPERACIN
ADM.

VENTAS

Computador

650,00

650,00

33,33%

216,65

216,65

Impresora

130,00

130,00

33,33%

43,33

43,33
$
-

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTACION

ACTIVO FIJO
EDIFICIOS

780,00

20,00%

259,97

DESCRIPCION

CANT.

V.UNITARIO

V.TOTAL

% DEP.

DEP. ANUAL

GASTOS
OPERACIN
ADM.

LOCAL

15.000,00

15.000,00

5,00%

750,00

VENTAS

750,00
$
750,00 -

TOTAL EDIFICIOS

ACTIVO FIJO
TERRENOS

15.000,00

5,00%

750,00

% DEP.

DEP. ANUAL

DESCRIPCION

CANT.

V.UNITARIO

V.TOTAL

GASTOS
OPERACIN
ADM.

TERRENOS

5.000,00

5.000,00

0,00%

0,00

VENTAS

$
0,00 $
0,00 -

TOTAL TERRENOS

5.000,00

TOTAL ACTIVOS FIJOS

0,00%

29.839,86

152

0,00

1.915,96

6.6 PLAN DE COSTOS Y VENTA

PROYECCIN DE INGRESOS MENSUAL 1ER. AO
No.
MES MES
CONCEPTO ALUMNOS VALOR MES 1
2
3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTA

PENSION

12

50,00

600,00 600,00 600,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 18.000,

MATRICULA

12

40,00

480,00

480,00

480,00

480,00

1.920,

UNIFORMES

12

50,00

600,00

600,00

600,00

600,00

2.400,

SUMAN

36

140,00 1.680,00 600,00 600,00 2.280,00 1.200,00 1.200,00 2.880,00 1.800,00 1.800,00 3.480,00 2.400,00 2.400,00 22.320,

153

PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS 1ER/AO

CONCEPTO

ENERO

FEBRERO MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL

COSTOS
Uniformes

480

Servicios Profesionales

180

180

180

360

360

360

540

540

540

720

720

720

5.400,00

40

130

130

130

130

130

130

130

130

130

130

130

1.470,00

Gastos varios

480

480

480

1.920,00

Graduaciones

Adecuaciones

1.176,06

1.176,06

SUBTOTAL

1.876,06

310

310

970

490

490

1.150,00

670

670

1.330,00

850

850

9.966,06

350

350

350

350

350

350

350

350

350

350

350

350

4.200,00

42,53

42,53

42,53

42,53

42,53

42,53

42,53

260,53

42,53

42,53

42,53

392,53

1.078,30

155

155

155

155

155

155

155

155

155

155

155

155

1.860,00

Arriendo local

Guardiana

120,9

30,23

40,3

30,23

221,65

51,1

25,55

25,55

25,55

25,55

25,55

25,55

25,55

25,55

25,55

25,55

25,55

332,15

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

1.915,96

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

338

907,36

760,91

760,91

791,13

760,91

760,91

801,21

978,91

760,91

791,13

760,91

1.110,91

9.946,06

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos y salarios
Provisiones
Servicios bsicos /Internet y telf. Celular

Suministros oficina
Materiales de limpieza
Depreciacin activo fijos
Amortizacin gastos de constitucin
SUBTOTAL
GASTOS DE VENTAS
Publicidad

770

192,5

192,5

1.155,00

Comisiones
Subtotal

770

192,5

192,5

1.155,00

65

65

65

65

65

65

65

65

65

65

65

65

780

GASTOS FINANCIEROS
Gastos bancarios/comisin TC

154

Subtotal

65

65

65

65

65

65

65

65

65

65

65

65

780

TOTAL

3.618,42

1.135,91

1.135,91

2.018,63

1.315,91

1.315,91

2.016,21

1.906,41

1.495,91

2.186,13

1.675,91

2.025,91

21.847,12

MES 9

MES 10

PROYECCIN DE INGRESOS MENSUAL 2do. AO

CONCEPTO

No.
ALUMNOS

VALOR

MES 1

MES 2 MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 11 MES 12

TOTAL

PENSION

13

54,00

702,00 702,00 702,00 1.404,00 1.404,00 1.404,00 2.106,00 2.106,00 2.106,00 2.808,00 2.808,00 2.808,00 21.060,00

MATRICULA

13

43,20

561,60

561,60

561,60

561,60

2.246,40

UNIFORMES

13

54,00

702,00

702,00

702,00

702,00

2.808,00

SUMAN

39

151,20 1.965,60 702,00 702,00 2.667,60 1.404,00 1.404,00 3.369,60 2.106,00 2.106,00 4.071,60 2.808,00 2.808,00 26.114,40

PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS 2do./AO

CONCEPTO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEM

COSTOS
Uniformes

561,60

561,60

561,60

561,60

Servicios Profesionales

194,40

194,40

194,40

388,80

388,80

388,80

583,20

583,20

583,20

777,60

777,60

77

Gastos varios

140,40

140,40

140,40

140,40

140,40

140,40

140,40

140,40

140,40

140,40

140,40

14

Graduaciones

250,00

SUBTOTAL

1.146,40

334,80

334,80 1.090,80

529,20

529,20 1.285,20

723,60

723,60

1.479,60

918,00

91

378,00

378,00

378,00

378,00

378,00

378,00

378,00

378,00

378,00

37

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos y salarios

378,00

155

378,00

Provisiones
Servicios bsicos /Internet y telf.
Celular

234,93

45,93

45,93

45,93

45,93

45,93

45,93

263,93

423,93

45,93

45,93

42

167,40

167,40

167,40

167,40

167,40

167,40

167,40

167,40

167,40

167,40

167,40

16

Arriendo local

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Guardiana

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

130,57

0,00

0,00

32,64

0,00

0,00

43,52

0,00

0,00

32,64

0,00

0,00

27,59

27,59

27,59

27,59

27,59

27,59

27,59

27,59

27,59

27,59

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

159,66

15

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

28,17

1.098,73

806,75

806,75

839,39

806,75

806,75

850,28

1.024,75

1.184,75

839,39

806,75

1.18

Suministros oficina
Materiales de limpieza
Depreciacin activo fijos
Amortizacin gastos de constitucin
SUBTOTAL
GASTOS DE VENTAS
Publicidad

831,60

192,50

192,50

Comisiones
Subtotal

831,60

0,00

0,00

192,50

0,00

0,00

0,00

192,50

0,00

0,00

0,00

Gastos bancarios

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

Subtotal

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

70,20

TOTAL

3.146,93

1.211,75

1.211,75 2.192,89 1.406,15 1.406,15 2.205,68

2.011,05

1.978,55

2.389,19

1.794,95

2.17

GASTOS FINANCIEROS

PROYECCIN DE INGRESOS MENSUAL 3er. AO

No.
MES MES
CONCEPTO ALUMNOS VALOR MES 1
2
3
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
PENSION
14
54,00 756,00 756,00 756,00 1.512,00 1.512,00 1.512,00 2.268,00 2.268,00 2.268,00 3.024,00 3.024,00 3.024,00 2
MATRICULA
14
43,20 604,80
604,80
604,80
604,80
UNIFORMES
14
54,00 756,00
756,00
756,00
756,00
SUMA

42

151,20 2.116,80 756,00 756,00 2.872,80 1.512,00 1.512,00 3.628,80 2.268,00 2.268,00 4.384,80 3.024,00 3.024,00 2
156