OPERACION N 05

EN EL MES DE ENERO SE CANCELARON LAS

OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO AL 01-01-2011,
POR S/. 2,620,000.00 SE REALIZO UTILIZANDO MEDIOS
DE PAGO, GIRANDOSE EL CHEQUE NO NEGOCIABLES A
NOMBRE DE PROVEEDORES.

EN EL MES DE MAYO ENTREGAMOS EN PARTE DE PAGO
UN TRACTO CAMION DE PLACA WZ-1234 POR
180,000.00 PRODUCIENDO UNA EXTINCION DE LAS
OBLIGACIONES MEDIANTE LA DACION EN PAGO; SIENDO
SU COSTO DE ENAJENACION S/. 126,000.00 Y UNA
DEPRECIACION DE 15,120.00
ASIENTO N 1
--------- X -----------
DEBE HABER
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 2,620,000.00
421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,620,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CTA CTE OPERATIVA
1041.1 BANCO DE CREDITO

x/x Por la cancelacin de la factura pendiente de pago al 01-01-
2011

ASIENTO N 2
--------- X ----------- DEBE HABER
64 GASTOS POR TRIBUTOS 1,310.00
644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
6443 OTROS
6443.2 ITF PERSEPCION
6443.2.1 BANCO DE CREDITO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,310.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CTA CTE OPERATIVA
1041.1 BANCO DE CREDITO
1041.1.2 IMPUESTOS DE LOS CREDITOS

x/x Por la carga del ITF

ASIENTO N 3
--------- X ----------- DEBE HABER
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,310.00
79 CARGAS IMPUT. A CTAS DE COSTO Y GASTO 1,310.00
791 CARGAS IMPUT. A CTAS DE COSTO Y GASTO
x/x Por el destino del gasto por ITF
ASIENTO N 4
--------- X ----------- DEBE HABER
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 180,000.00
165 VENTA DE ACTIVOS INMOVILIARIOS
1653 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 151,260.50
756 ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
7564 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
40
TRIBUTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 28,739.50
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
x/x Por la venta del camin Volvo
ASIENTO N 5
--------- X ----------- DEBE HABER
65 OTROS GASTOS DE GESTION 126,000.00
655
COSTO NETO DE ENAJENACION DE ACTIVOS
INMOVILIZADOS
6551 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 15,120.00
391 DEPRECIACION ACUMULADA
3913 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS - COSTO
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 141,120.00
333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION
3331 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION
x/x Por la salida del activo
ASIENTO N 6
--------- X ----------- DEBE HABER
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 126,000.00
79 CARGAS IMPUT. A CTAS DE COSTO Y GASTO 126,000.00
791 CARGAS IMPUT. A CTAS DE COSTO Y GASTO
x/x Por el destino de la salida del vehiculo
ASIENTO N 7
--------- X ----------- DEBE HABER
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 180,000.00
421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 180,000.00
165 VENTA DE ACTIVOS INMOVILIARIOS
1653 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

x/x Por la extincin de la deuda mediante dacin en pago
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